期末商業(yè)銀行縮減版-全文預(yù)覽
【正文】 接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃。短期證券的期限由銀行根據(jù)貨幣市場狀態(tài)和證券變現(xiàn)能力自行決定，但一般在3年期以內(nèi)。杠鈴結(jié)構(gòu)方法：證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。這種收益率指在差別稅率存在前提下，應(yīng)稅債券實際收益率與減免稅債券實際收益率相等時，應(yīng)稅債券應(yīng)達到的名義收益率。其計算公式為：dr=FVPP*(360n) dr：表示以貼現(xiàn)率表示的收益率；FV：表示證券的面值；P：表示購買價格或本金；n:表示有效償還期天數(shù)【】:書本例子：某銀行購買每份面值為10萬元、實際期限為182天的零息票國庫券合約共10份，實際支付958660元，銀行該項證券投資的收益率為：dr=1000,000958660958660*(360182)=%證券價格一般是收益率計算方式的逆向運算，已知貼現(xiàn)率，就可以計算出零息證券的市場價格，其公式為:P=FV1+dr*(n360)【】:%，面值總價格為1000,000元、實際期限為182天的國庫券應(yīng)以什么價格購買？1000,0001+*182360=958 660【2013練習(xí)題：】某銀行購買面值為50萬元實際期限為180天的零息國債合約10份，計算該合約證券投資的收益率？dr=FVPP*(360n) =50***10*360180= 【練習(xí)題】%，面值為10萬元，有效償還期為180天的國庫券應(yīng)以什么價格購買？十二、應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率 （計算）P175（證券收益率與價格）在一些國家、地方政府發(fā)行的市政債券往往有減免稅的政策優(yōu)惠。債券價格隨市場利率波動的程度依各種債券 的期限和特性而定。損失貸款:在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回,或只能收回極少部分對于這類貸款，銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷八、貸款定價構(gòu)成（選擇）P127包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額、隱含價格九、信用卡（選擇）P119：透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，實際上的銀行的一種貸款。關(guān)注貸款：指貸款的本息償還還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。期限為貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）4）實行預(yù)收利息的方法。如果票據(jù)合格，且有信譽良好的承兌人承兌，這種貸款的安全性和流動性都比較好）（P141不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，實質(zhì)上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。以登記為標(biāo)準(zhǔn)，不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的所有權(quán) 質(zhì)押貸款：指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時上交的準(zhǔn)備金。是現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分在中央銀行存款由兩部分組成：l 法定存款準(zhǔn)備金：是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。相關(guān)規(guī)定: 核心資本充足率必須大于4% （長期債務(wù)）? 附屬資本充足率不能超過4% 債務(wù)資本不能超過核心資本50%? 資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本 %l 四、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 （簡答）P101現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。風(fēng)險管理職能：商業(yè)銀行通過借入高風(fēng)險資金而向存款人發(fā)行低風(fēng)險的間接證券，實際上承擔(dān)了金融市場上的風(fēng)險套利職能當(dāng)銀行用借入資金向其他資金需求者發(fā)放貸款時，銀行實際上又承擔(dān)了管理信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的職能。（以原始存款為基礎(chǔ)。） 1）使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源。）作用：變小額資本為大額資本變短期資金為長期資金（從投資和融資角度分析）銀行的中介屬性支付中介職能：建立在銀行信用基礎(chǔ)之上的匯兌、遠期支付、擔(dān)保等業(yè)務(wù)。（書：指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要通過貨幣的支付來清償，由以銀行為中心的非現(xiàn)金支付手段來完成具有兩個作用：（早于信用中介功能。信用創(chuàng)造職能（唯一）：是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能：是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費對生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。三、《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》及《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》對于資本金的要求 （選擇）P481988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義：合格銀行資本? 核心資本（一級資本）：實收普通股、非累積性優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余.(所有者權(quán)益)不能少于4%? 附屬資本(二級資本)：累積性優(yōu)先股、5年期以上的次級債、資產(chǎn)重估增值、非公開儲備(貸款損失準(zhǔn)備)。l 在中央銀行存款：指商業(yè)
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