leraaa財務(wù)管理制度-免費閱讀
【正文】 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。(二) 屬非經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的需要提前報總經(jīng)理申請審批。第四條 業(yè)務(wù)招待費標準及審批(一) 因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。(六) 因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準。 乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的40%發(fā)給。第三條 出差開支標準及報銷審批(一) 公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。附則四、借款和各項費用開支標準及審批程序第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。(五) 明細帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。第十二條 薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制“工資表”，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。(二) 會計憑證的核準：會計應(yīng)負責(zé)審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。第五條 凡一次支付未超過1000元者由公司備用金支付外，其余應(yīng)以支票或銀行轉(zhuǎn)賬支付。第二條 對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益因措施不力沒完成計劃負責(zé)。第九條根據(jù)公司方針目標展開要求，負責(zé)本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務(wù)。(一) 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；(二) 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；(三) 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；(四) 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；(五) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；(六) 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；(七) 有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。第三十六條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。第二十五條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付其他款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十一條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十三條 財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第三章 財務(wù)工作管理第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。(四) 完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。(二) 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。(三) 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四) 厲行節(jié)約，合理使用資金。(三) 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：(一) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、總經(jīng)理監(jiān)交。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。第二十六條 公司固定資產(chǎn)、原料輔料、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第八章 附則(一) 財務(wù)負責(zé)人工作責(zé)任制度(二) 出納作業(yè)處理準則(三) 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范(四) 借款及各項費用開支標準審批程序(五) 其他有待補充完善的財務(wù)管理制度第四十三條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第四條 嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，促進經(jīng)濟效益逐年提高。第十條負責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的各項任務(wù)。第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產(chǎn)工作負責(zé)。第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng) 理核準。會計審核票據(jù)時，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。第十三條 業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)繳交出納，出納應(yīng)將繳款憑證送交會計，并據(jù)以編制憑證。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。(六) 每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項
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