leraaa財務管理制度(完整版)
【正文】 ；(六) 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七) 違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第三十五條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款請款單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。第二十九條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。第五章 現金管理第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現金：(一) 職員工資、津貼、獎金；(二) 個人勞務報酬；(三) 出差人員必須攜帶的差旅費；(四) 結算起點以下的零星支出；(五) 總經理批準的其他開支。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第十六條 財務審計每季一次。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。(六) 配合會計做好各種帳務處理。(二) 按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。第二條 公司財務部門的職能是：(一) 認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。(六) 積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。(五) 負責建立和完善公司已有的財務核算體系。(三) 建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用 途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。超額部分應存入銀行。第三十二條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第三十八條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。附則一、財務部門負責人工作責任制度一、職務第一條 在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業(yè)經濟核算和分析工作，并反映其成效。做到情況清楚，手續(xù)完備，數據準確，處理及時。有權根據公司經營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。第五條 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。第八條 支付款項應在票據上簽署領款人印鑒或簽字，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。第十條 本公司各項支出的付款日期如下：(一) 采購商品的付款，以原始憑證經核準后于付款日前1日送達財務部門者為限。第十六條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工 保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經辦人員及其直屬部門負責人賠償。記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據。(七) 記帳的文字和數字應端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤， 也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。不準先出報 表，后補記帳簿。(二) 對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。(三) 其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人。住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。(九) 出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。(四) 公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經提前向總經理申請批準，憑稅務部門的正式發(fā)票報銷。加班只限于節(jié)假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。 廣州快貨電子商務有限公司。 員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。(二) 公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。(十一) 同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人(職務較高者)住宿標準計算。出差住宿標準：（附全國城市定位一線、二線、三線、四線） 人員級別城市住宿費標準補助標準三線、四線城市 一線、二線城市全線城市普通職員 主管、副經理100元/天120元/天140元/天30元/天經理（含）以上總經理以下級別140元/天180元/天50元/天總經理實報實銷實報實銷實報實銷(三) 出差市內短途交通費憑票據據實報銷。如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。(五) 借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款人員，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。月終如果發(fā)現帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以
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