金融企業(yè)報(bào)表編報(bào)說明-免費(fèi)閱讀
【正文】 “全年工資性支出總額”項(xiàng)目，反映本年支付給全部正式及臨時(shí)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、住房公積金等工資性收入總額，包括應(yīng)付未付的工資性收入總額?！澳昴臉I(yè)人員人數(shù)”應(yīng)大于或等于“年末職工人數(shù)”。“其他各稅”項(xiàng)目，反映除以上所列各稅種以外的其他各項(xiàng)稅金，但不包括企業(yè)代收代繳的個(gè)人所得稅、利息稅。1“賠償和違約支出”項(xiàng)目，反映未履行經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議而向其他單位支付的賠償金、違約金等罰款性支出?！肮潭ㄙY產(chǎn)盤虧”項(xiàng)目，反映按照盤虧或毀損的固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊、過失人及保險(xiǎn)公司的賠款后的差額?！肮潭ㄙY產(chǎn)盤盈”項(xiàng)目，反映按盤盈固定資產(chǎn)原價(jià)減去估計(jì)折舊后的余額。3“低值易耗品攤”項(xiàng)目，以及本表以下“無形資產(chǎn)攤銷”、“長期待攤費(fèi)用攤銷”及“其他資產(chǎn)攤銷”等項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照規(guī)定的方法和比例對(duì)低值易耗品、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等進(jìn)行的攤銷金額。2“會(huì)議費(fèi)”項(xiàng)目，反映召開各種會(huì)議按規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用。1“技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)”項(xiàng)目，反映使用非專利技術(shù)而支付的費(fèi)用?！白稍冑M(fèi)”項(xiàng)目，反映聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費(fèi)用?！奥毠じ＠M(fèi)”項(xiàng)目，反映按照實(shí)際發(fā)生金額確認(rèn)和計(jì)量，用于職工集體福利方面的開支。八、固定資產(chǎn)情況表（擔(dān)保06表）（一）本表反映固定資產(chǎn)及在建工程年初、年末數(shù)及增減變動(dòng)情況。（2）其他股權(quán)投資不良資產(chǎn)：按照逾期2年（含2年）以上因被投資企業(yè)經(jīng)營虧損而沒有分紅的法人股投資金額，以及被投資單位已停業(yè)、關(guān)閉或破產(chǎn)的投資金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。沖銷/賣出資產(chǎn)：是指當(dāng)年各項(xiàng)資產(chǎn)損失等到確認(rèn)時(shí)，使用準(zhǔn)備金沖銷資產(chǎn)的累計(jì)發(fā)生額或者賣出資產(chǎn)后應(yīng)相應(yīng)減少的準(zhǔn)備金。如為未彌補(bǔ)虧損以“”號(hào)填列。2“提取法定盈余公積”項(xiàng)目，反映按國家財(cái)務(wù)規(guī)定提取的法定盈余公積。1“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目，反映編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)子公司凈利潤中屬于母公司以外的其他投資者部分。1“營業(yè)外收入”項(xiàng)目和“營業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出?！袄⑹杖搿表?xiàng)目，反映企業(yè)利息存款及委托貸款的收入。“擔(dān)保賠償支出”項(xiàng)目，反映企業(yè)擔(dān)保代償后凈損失的支出?！皳?dān)保收入”項(xiàng)目，反映企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而按委托擔(dān)保合同、分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取地款項(xiàng)，包括擔(dān)保費(fèi)和分擔(dān)保費(fèi)收入。“代管擔(dān)?；稹表?xiàng)目，反映代為管理的擔(dān)?；稹?“未分配利潤”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。上述長期負(fù)債各項(xiàng)目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額減去將于1年內(nèi)(合1年)到期的長期負(fù)債后的金額填列。4“長期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)借入尚未歸還的1年期以上(不含1年)的借款本息。3“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有助和暫收其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)。2“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”項(xiàng)目，反映企業(yè)按照擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人預(yù)收的款項(xiàng)。2“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)的期末可收回金額。1“合并價(jià)差”項(xiàng)目，反映母公司對(duì)子公司權(quán)益性資本投資數(shù)額與子公司所有者權(quán)益總額中母公司所擁有的份額相抵銷時(shí)，所發(fā)生的差額。1“存出保證金”項(xiàng)目，反映企業(yè)向外單位存出的保證金或準(zhǔn)備金。企業(yè)購入到期還本付息債券應(yīng)收的利息，不包括在本項(xiàng)目內(nèi)。（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法。新報(bào)因素：指企業(yè)以前年度未填報(bào)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，從本年度起納入會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)范圍的新報(bào)報(bào)表因素，按所列標(biāo)識(shí)碼填列。（1）國有絕對(duì)控股：指在企業(yè)的全部資本中，國有資本(股本)所占比例大于50%的企業(yè)；國有獨(dú)資公司選擇國有絕對(duì)控股。（2）地方企業(yè)：①“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260—2002）編制。填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表［擔(dān)保類］編制說明一、填報(bào)范圍本套報(bào)表適用于各種所有制形式和組織形式的擔(dān)保公司填報(bào)。負(fù)責(zé)審計(jì)事務(wù)所：指對(duì)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。具體編制方法：A、省級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個(gè)零表示。（2）國有相對(duì)控股：指在企業(yè)的全部資本中，國有資本(股本)所占的比例雖未大于50%，但相對(duì)大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)(協(xié)議控制)。成立年份：指經(jīng)國家正式批準(zhǔn)成立并注冊(cè)登記的年份?！柏泿刨Y金”項(xiàng)目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金，銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、非銀行金融機(jī)構(gòu)存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)?！皯?yīng)收擔(dān)保費(fèi)”項(xiàng)目，反映企業(yè)因提供擔(dān)?；蛱峁┓?wù)等應(yīng)向被擔(dān)保單位等提供擔(dān)保或服務(wù)收取的各種款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“存出分擔(dān)保保證金”、“存出擔(dān)保保證金”和“存出擔(dān)保準(zhǔn)備”的科目余額分別填列。1“抵債資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)代償后收回的抵債資產(chǎn)。2“長期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未攤銷的攤銷期限在1年以上(不含1年)的各種費(fèi)用，如租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出以及攤銷期限在1年以上(不含1年)的其他待攤費(fèi)用。2“預(yù)收擔(dān)保費(fèi)”項(xiàng)目，反映企業(yè)按照擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人預(yù)收的款項(xiàng)。3“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。4“應(yīng)付債券”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長期債券的本息。4“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目，反映編制合并報(bào)表時(shí)，子公司所有者權(quán)益中由母公司以外的其他投資者所擁有的權(quán)益份額。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目內(nèi)以“”號(hào)填列。以上補(bǔ)充資料項(xiàng)目均以年末數(shù)填列?！笆掷m(xù)費(fèi)收入”項(xiàng)目，反映企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入?！胺謸?dān)保費(fèi)支出”項(xiàng)目，反映企業(yè)分出分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保單位支付的分擔(dān)保費(fèi)?！捌渌麡I(yè)務(wù)利潤”項(xiàng)目，反映企業(yè)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。1“以前年度損益調(diào)整”項(xiàng)目，反映本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。1“未確認(rèn)投資損失”項(xiàng)目，反映編制合并報(bào)表對(duì)長期投資采用權(quán)益法核算時(shí)，母公司對(duì)子
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1