【正文】 經(jīng)營風(fēng)險時刻影響著企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)計劃，企業(yè)必須防患于未然，對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行較為準(zhǔn)確的計算和衡量，是企業(yè)財務(wù)管理的一項重要工作。因此，籌資決策除規(guī)劃資主需要數(shù)量，并以合適的方式籌措到所需資金以外，還必須正確權(quán)衡不同籌資方式下的風(fēng)險程度，并提出現(xiàn)避和防范風(fēng)險的措施。現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)風(fēng)險一般包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和外匯風(fēng)險。3．信息管理風(fēng)險公司處于初期階段，由于部分機制可能不夠成熟，在管理方面也可能會有信息管理出現(xiàn)漏洞、人事管理失去調(diào)控等失誤，消費者投訴的管理不善，我公司作為制造企業(yè)，以上問題的存在，將會影響營業(yè)秩序及市場需求，使得公司發(fā)展運營出現(xiàn)危機。我們將對每一種技術(shù)申請專利，嚴(yán)格保護公司的自主知識產(chǎn)權(quán)。在消費者心中產(chǎn)生行業(yè)品牌效應(yīng)，從而可不斷擴大我們的經(jīng)營范圍，提高知名度，形成一個專門針對 餐桌生產(chǎn)各種產(chǎn)品的大型品牌企業(yè)。2．對策公司建成初期，由于知名度不高、客戶少、訂單少、生產(chǎn)規(guī)模小，我們只涉足學(xué)校、車站餐廳這兩個國內(nèi)需求量大的市場。因此，迫切需要對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險進行防范，制定一系列具有可操作性的措施。2013～2015年具體費用預(yù)算表如下：費用預(yù)算表 單位：萬元項 目 2013年2014年2015年固定資產(chǎn)投資2400平方米生產(chǎn)車間20000900平方米辦公場所12000800平方米技術(shù)研發(fā)中心802000機器設(shè)備01000出口貿(mào)易事務(wù)所1000100無形資產(chǎn)投資廣告費用進出口貿(mào)易資質(zhì)認(rèn)證1合計：第十部分 風(fēng)險評估與防范本公司遇到的風(fēng)險主要有：市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險。公司損益表和資產(chǎn)負(fù)債表：2013年年末損益表：損益表 單位：萬元項 目 金 額一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本 銷售折扣 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤減：銷售費用 管理費用 財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外凈收支0四、利潤總額 減：所得稅 五、凈利潤 2013年年末資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元項 目金 額流動負(fù)債 金 額流動資產(chǎn)短期借款貨幣資金100．65應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款應(yīng)付工資福利費0預(yù)付賬款0應(yīng)付股利0存貨應(yīng)交稅金0流動資產(chǎn)合計流動負(fù)債合計固定資產(chǎn)長期負(fù)債固定資產(chǎn)原價長期應(yīng)付款0減：累計折舊0長期負(fù)債合計固定資產(chǎn)凈價負(fù)債合計開辦費實收資本固定資產(chǎn)合計資本公積在建工程盈余公積0無形資產(chǎn)0所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和股東權(quán)益總計，；總負(fù)債360萬元，資產(chǎn)負(fù)債率 %，資金運轉(zhuǎn)狀況良好。如果企業(yè)沒有實現(xiàn)項目發(fā)展計劃，首先企業(yè)管理層將對此，做出詳細(xì)的說明，最終通過董事會做出處理結(jié)果，管理層承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。由公司所有者、管理者或員工等以現(xiàn)金、票據(jù)等有價證券買斷風(fēng)險投資家所持有的股份，注銷或按比例分配給風(fēng)險企業(yè)其他股東，從而使風(fēng)險投資家實現(xiàn)投資收益的退出。根據(jù)我公司的利潤預(yù)測表和資產(chǎn)負(fù)債表計算得：第一年：凈資產(chǎn)收益率=%第二年：凈資產(chǎn)收益率=%第三年：凈資產(chǎn)收益率=%第四年：凈資產(chǎn)收益率=%第五年：凈資產(chǎn)收益率=%從以上計算可以看出，凈資產(chǎn)收益率逐年上升，說明所有者投資帶來的收益不斷的增加，公司資本的贏利能力在增強。第八部分 融資說明在預(yù)測期（主要是前三年創(chuàng)業(yè)初期）內(nèi)，主要有如下一些基本假設(shè)，而且是在希望公司運作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營決策無重大失誤，市場占有率因為時間及同類競爭者減少、減弱而迅速增長，各種設(shè)備無閑置情況、無怠工狀態(tài)、工作量飽和的情況下做出的預(yù)測。在委托加工方面，本公司將和委托加工商簽訂長期合作合同，以達到批量訂購、長期合作實行價更優(yōu)惠的目標(biāo)。投資100萬元設(shè)立一個自動潔面式餐桌貿(mào)易事務(wù)所。通過互聯(lián)網(wǎng)與一些專業(yè)化物流公司建立緊密的合作伙伴關(guān)系。 銷售隊伍建設(shè) 培養(yǎng)、教育員工塑造良好的企業(yè)形象，建立企業(yè)與職工之間的良好的情感。主要辦法：與政府建立良好的公共關(guān)系，爭取國家的政策扶持，如貸款、稅收上的優(yōu)惠和宣傳上的幫助。在成長階段，由于消費者的相互轉(zhuǎn)告，需求保持增長的勢頭。還要做的便是開設(shè)公司自己的網(wǎng)頁，宣傳自己。第二，消費市場對自動潔面餐桌的需求狀況。每個中等城市17500+5000張=22500張。國際衛(wèi)生組織紛紛要求：對人體安全防護措施作出相應(yīng)要求和規(guī)定。 　　八、終端包裝策略：所謂終端包裝，就是根據(jù)產(chǎn)品的性能、功效，在直接同消費者進行交易的場所進行各種形式的宣傳。所謂適眾，一是產(chǎn)品的價位要得到產(chǎn)品所定位的消費群體大眾的認(rèn)同；二是產(chǎn)品的價值要與同類型的眾多產(chǎn)品的價位相當(dāng)；三是確定銷售價格后，所得利潤率要與經(jīng)營同類產(chǎn)品的眾多經(jīng)營者相當(dāng)。（電器配件均由自己制作），制作過程中無污水排放，可能有微小煙塵排放，有少量廢渣處理。本發(fā)明的社會效益是無法估量的，發(fā)明前使用的餐桌沒有防護衛(wèi)生安全功能，社會人口流動所帶來的有害細(xì)菌傳入或帶入公共場所（如非典等細(xì)菌），極易影在響或傳染他人。極其具有系統(tǒng)性自能化的功能，不會有累的感知，完全按固定的模式進行操作，并且快速清潔，保證了顧客的尋求。下面就這些餐廳做進一步分析：學(xué)校等餐廳與我們該研發(fā)的項目而言，在清潔人員及環(huán)保角度考慮都有較大的差距，主要是我們項目是機器設(shè)計的，扣除了繁重的人力資源利用，在餐桌清理方面快速準(zhǔn)確、方便清潔，同時也節(jié)省了因人口流動多而浪費的餐桌擺放空間，當(dāng)然也提高了餐廳的服務(wù)質(zhì)量，隨著該項目的推廣，甚至可以帶動整個餐飲業(yè)的發(fā)展。選擇專賣店商業(yè)模式需要具備三種資源中的任何一種模式或者三種特征均具備。如食品行業(yè)的龍頭企業(yè)娃哈哈就采取了這種聯(lián)銷體的商業(yè)模式；空調(diào)行業(yè)巨頭格力空調(diào)也選擇了與區(qū)域性代理商合資成立公司共同運營市場，取得了不錯的市場業(yè)績。直供商業(yè)模式需要制造商具有強大的執(zhí)行力，現(xiàn)金流狀況良好，市場基礎(chǔ)平臺穩(wěn)固，具備市場產(chǎn)品流動速度很快的特點。在員工的招聘方面，技術(shù)方面的員工，我們的招聘對象將以大中專機電類技工為主，可在一些高校的雙選會上或者本公司直接去一些高校招聘，或也可招聘一些在機械加工或裝配方面經(jīng)驗豐富的技工。按物價部門批示，制訂收費項目及標(biāo)準(zhǔn)，報主管領(lǐng)導(dǎo)審查確認(rèn)。20112012年，獲得學(xué)院第二等獎學(xué)金。提出經(jīng)營管理工作報告，改善經(jīng)營管理機制。1組織技術(shù)成果及技術(shù)經(jīng)濟效益的評價工作。負(fù)責(zé)建立和完善產(chǎn)品設(shè)計、新產(chǎn)品的試制、標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程、技術(shù)情報管理制度，組織、協(xié)調(diào)、督促有關(guān)部門建立和完善設(shè)備、質(zhì)量、能源等管理標(biāo)準(zhǔn)及制度。執(zhí)掌財務(wù)、人事管理權(quán)、審定財務(wù)收支、決定重大人事任免。 ２０１０年１１月，在院第二屆“星火杯”科技學(xué)術(shù)作品大賽中，榮獲優(yōu)勝獎； ２０１１年１１月，在院第三屆“星火杯”科技學(xué)術(shù)作品大賽中，榮獲優(yōu)勝獎； ２０１２年９月，參加全國２０１２瑞薩超級ＭＣＵ模型車大賽，榮獲預(yù)賽二等獎，決賽一等獎；主要職責(zé)：執(zhí)行黨的方針、政策，遵照國家法令法規(guī)行使企業(yè)全面管理指揮權(quán)。組建覆蓋國內(nèi)市場的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 xx西站人流量比較大，在華潤萬家對面有幾家牛肉面館，每天都是爆滿，好多人都端著滾燙的面找空座位，找著了也不敢下坐，因為桌面被上一個食客弄得一片狼藉，但是收拾桌子的服務(wù)員卻忙得團團轉(zhuǎn)也收拾不過來…… 業(yè)主想過增加人手，但是人多了，挪不出空地兒，反而弄得忙不過來。桌中間有現(xiàn)代化的小農(nóng)家山莊觀賞，旁邊帶有電磁爐。同時公司也將致力改進和研發(fā)產(chǎn)品，保證技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先地位。電機主體安裝在餐桌主體上，電機通過導(dǎo)線接入主控電路，電機的動力輸出端連接傳動裝置的動力輸入端， 傳動裝置的的動力輸出端分別連接左傳動輪動力輸入端和清洗滾輪刷的動力輸入端。本項目是用集成創(chuàng)新的方法，并采用機械、電子、材料和光電一體化技術(shù)設(shè)計出的新型餐桌。起步期以總資金的55%投入產(chǎn)品的生產(chǎn)，5%為廠房的租借費，5%作為設(shè)備采購費，10%作為設(shè)施建設(shè)費，15%作為前三個月勞資費， 10%作為周轉(zhuǎn)資金。但是由于長期以來餐桌的清潔往往是人工進行的，由于人流量較大，桌面的衛(wèi)生往往不能到達要求，并且桌面材料由于長時間使用將會發(fā)生老化，釋放出對人體有害的物質(zhì)，因此人們的飲食安全不能得到有效保證，但市場上沒有出現(xiàn)切實行之有效的產(chǎn)品或方法，導(dǎo)致消費者對這個問題開始逐漸漠視，長此以往，這將對我們的健康造成很大的隱患。本公司初期致力于生產(chǎn)自動潔面式餐桌，其是一種實現(xiàn)無人化全自動清潔桌面的新型餐桌，不但可以與普通餐桌配套使用減少了餐飲業(yè)主的二次投入，而且可同時大幅度提高桌面清潔作業(yè)的效率。本項目是用集成創(chuàng)新的方法，并采用機械、電子和光電一體化技術(shù)設(shè)計出的新型餐桌。因此只有讓衛(wèi)生餐桌的理念深入人心，才能讓消費者迅速接受我們的產(chǎn)品。 財務(wù)計劃 對本公司的財務(wù)能力分析，主要財務(wù)假設(shè)，預(yù)計現(xiàn)金流向，和費用預(yù)算等。解決目前餐飲業(yè)中存在的以下難點問題： （1）在人流量較大的地方（如學(xué)校食堂、商場餐廳、機場餐廳、車站餐廳等），服務(wù)人員以及保潔人員往往不能及時、高效、認(rèn)真的進行桌面清潔工作，在場就餐的人無疑會反感，影響心情。：，方便快捷；自動清潔效率高。產(chǎn)品宣揚的理念（品牌理念）是：“衛(wèi)生高效”。音樂欣賞:燈光有多顏色的變化，音樂帶有遙控器開關(guān)；腳踏帶有腳底按摩的作用；每個位帶有抽屜，可儲放小件包類物品；垃圾回收過濾功能（干濕分類，自動清洗垃圾軌道）。餐館經(jīng)營者在這里特別希望有一款能夠快速高效清潔桌面的餐桌，既減少人力支出，而且干凈衛(wèi)生高效。培訓(xùn)專門的服務(wù)人員，在各城市建立售后服務(wù)中心。領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。聽取副總經(jīng)理述職報告，考核副總經(jīng)理工作業(yè)績。組織和編制公司技術(shù)發(fā)展規(guī)劃。1負(fù)責(zé)公司技術(shù)管理制度制訂檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、考核專業(yè)管理工作。處理經(jīng)營管理日常事務(wù)。在學(xué)生社團聯(lián)合里擔(dān)任宣傳部副部一職，配合過海報大賽的舉辦。嚴(yán)格執(zhí)行收費稽查，監(jiān)管制度，向主管領(lǐng)導(dǎo)提交下屬單位負(fù)責(zé)人的優(yōu)劣獎罰報告和任免建議；對徇私舞弊行為提出處理意見。研究人員，主要招聘本科及本科以上學(xué)歷的機械類人員，或在機械研究方面有很豐富經(jīng)驗的工程師或更高職位的人員。 二、當(dāng)接到物流公司的接貨電話通知后，如若本人不能去處理必須立即記錄物流公司的位置、電話及取貨的時間，然后轉(zhuǎn)交給其他人來處理，最大限度的縮短返修貨的處理時間，提高公司的服務(wù)質(zhì)量。 五、處理好的返修貨必須經(jīng)過技術(shù)部門測試才能發(fā)出，而且要詳細(xì)寫上收貨單位、收貨人電話、收貨人聯(lián)系方式等，隨返修貨物的包裝箱上附發(fā)貨出庫清單一份，同時要核對返修貨的入庫單看貨物是否已全部處理完畢。由于中國市場戰(zhàn)略縱深很大，市場特點迥異，渠道系統(tǒng)復(fù)雜，市場規(guī)范化程度比較低，在全國市場范圍內(nèi)選擇直供商業(yè)模式是難以想象的，因此，即使強大如口可可樂，康師傅等跨國企業(yè)也開始放棄直供這樣商業(yè)模式。 第四、倉儲式商業(yè)模式倉儲式商業(yè)模式也是很多消費品企業(yè)選擇商業(yè)模式。其一是品牌。 圖5 國內(nèi)外研究自動潔面式餐桌的現(xiàn)狀由于該項目屬于產(chǎn)品研發(fā)階段，自動潔面式餐桌的市場前進廣闊，隨著社會的發(fā)展，人們生活水平的不斷提高，但是現(xiàn)實生活中，像這種折疊式的餐桌仍廣泛存在，推廣的前期可能比較困難，但我們相信隨著該產(chǎn)品的優(yōu)勢逐見成效，人們會樂意選擇我們研發(fā)的餐桌。自動潔面式餐桌與人工的優(yōu)勢比較類 別前期投入效 果效 率保潔人員低一 般一 般自動潔面式餐桌稍微高于人工較 好較 高 機器（行業(yè)）與機器（行業(yè)）的競爭 在談到行業(yè)競爭力時，波特主張5種因素來考量競爭強度： 新參與者的威脅； 在已有的競爭者中競爭的劇烈程度； 替代產(chǎn)品的威脅； 采購者的購買力； 供應(yīng)商的討價還價能力。 　　本餐桌充分利用的立體空間：消毒功能：能把整塊桌面進行全面消毒，改變了傳統(tǒng)桌面不能自行消毒而帶來的不衛(wèi)生現(xiàn)象，避免了疾病的傳播。所使用機械均為小型機械，噪音較小，對外界環(huán)境沒有什么負(fù)面影響。 　　三、品牌提升策略：所謂品牌提升策略，就是改善和提高影響品牌的各項要素，通過各種形式的宣傳，提高品牌知名度和美譽度的策略。終端包裝的主要形式：一是在終端張貼介紹產(chǎn)品或品牌的宣傳畫；二是在終端拉起宣傳產(chǎn)品功效的橫幅；三是在終端懸掛印有品牌標(biāo)記的店面牌或門前燈箱、廣告牌等；四是對終端營業(yè)員進行情感溝通，影響營業(yè)員，提高營業(yè)員對產(chǎn)品的宣傳介紹推薦程度。自動潔面式餐桌是很好的環(huán)保衛(wèi)生餐具。一個地級市達到22500張，一個省十個地級市將達到220000張以上。第三，自動潔面式餐桌所處的銷售階段。并且在淘寶、阿里巴巴上建立自己的網(wǎng)店。在成熟階段，其重要性依次序為銷售促進，廣告，人員推銷。 在免費試用的地區(qū)召開新聞發(fā)布會，公布餐桌的工作效率，提高產(chǎn)品在顧客心中的信任度、知名度，加強與社會各界的聯(lián)系。 在市場營銷方面，公司將建立一支高素質(zhì)的營銷隊伍和較完善的銷售網(wǎng)絡(luò)。公司與物流公司通過互連網(wǎng)實現(xiàn)配送信息