【正文】 這既表現(xiàn)為銀行負債的增加，同時又表現(xiàn)為資產(chǎn)的增加。 a t s a cco u n t s %M o n e y m a r ke t d e p o si t a cco u n t s %O t h e r sa v i n g s d e p o si t s %T i m e d e p u n d e r $ 1 0 0 m % c o r e d e p o s i t s %T i m e d e p o f $ 1 0 0 m o r m o r e %D e p o si t s i n f o r e i g n o f f i ce s % t o t a l d e p o s i t s %F e d e r a l f u n d s p u r ch amp。 l s( 貸款租賃 ) i n f o r e i g n o f f i ce s %G r o ss l o a n s amp。 ? 同年，財政部注資 。 ? 建設(shè)銀行將 IPO價格指導(dǎo)區(qū)間由 － － 。存款擠兌可以在瞬間讓一個相對健全的銀行破產(chǎn)。資產(chǎn)負債表說明銀行經(jīng)營的條件（資金總量、結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)），所以又稱為條件報表。 花旗全球投資管理部 ? Citigroup Asset Management ? 共同基金，賬戶管理，私人和機構(gòu)投資組合管。 ? 吸收存款。 ? 貸款損失準(zhǔn)備金雖然不是銀行資產(chǎn)，但通常以負值記在銀行資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)一方中，因此又被稱為負資產(chǎn)。 ? 短期證券 ，交易賬戶債券 ? 長期證券 ，投資證券 貸款 ? 貸款是銀行最主要的生息資產(chǎn)，同時又是銀行最不具流動性的資產(chǎn)。 ? 商業(yè)銀行向中央銀行的借款； ? 向其他銀行拆入資金 ? 對銀行母公司（持有銀行股份的公司）的貸款； ? 根據(jù)與企業(yè)達成的 “ 回購協(xié)議（ RPS） ” 取得的貸款。中間業(yè)務(wù)主要是各種收手續(xù)費的業(yè)務(wù)，外延上小于表外業(yè)務(wù)。 ? “ 英國查理二世要付給 ‘ 金匠 ’ 〈 銀行家的前身 〉 2030%的巨額高利貸利息和貼水 ” 。 ? 銀行存款最初主要被用來充當(dāng)資金保管工具，銀行因此向存款人收費。工商企業(yè)的部分貨幣業(yè)務(wù)因此轉(zhuǎn)由這些專業(yè)化的機構(gòu)來完成。因此，銀行是金融中介機構(gòu)。第八章 商業(yè)銀行及其業(yè)務(wù) 銀行是什么？ 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 銀行的組織結(jié)構(gòu) *銀行的資產(chǎn)負債表及其特點 *用資產(chǎn)負債表的簡化形式 T賬戶說明銀行的存貸業(yè)務(wù) 銀行業(yè)的發(fā)展趨勢 我國的銀行業(yè)和金融體系 *銀行理論 為什么我們需要銀行？ ? 本章考察最重要的金融機構(gòu)商業(yè)銀行的職能和主要業(yè)務(wù)。與保險公司、金融公司、養(yǎng)老基金和共同基金等其他金融中介不同的是，銀行主要是通過存貸業(yè)務(wù)來履行金融中介職能。 ? 早期的貨幣經(jīng)營機構(gòu)主要是專門管理現(xiàn)金賬戶的出納行和專門從事外幣交易和異地結(jié)算的匯兌行。在存款被用于貸款后，爭奪存款的競爭使貨幣經(jīng)營者對存款付費。 弗蘭西斯 “ 英格蘭銀行史 ” ，1848年，轉(zhuǎn)引自資本論卷 3， 681頁。 存款 ? 主要有三種存款 ? ? ? 交易存款 ? 其特點是賬戶所有人可以隨時通過對銀行簽發(fā)支票即支付命令的方式動用所存資金。 ? 發(fā)行商業(yè)票據(jù)所得資金 商業(yè)銀行的資產(chǎn) ? 銀行資產(chǎn)即從用途角度考察的銀行自有資本和債務(wù)資本。貸款分為： ? 工商業(yè)貸款 ? 不動產(chǎn)（或房地產(chǎn)）貸款（分為商業(yè)不動產(chǎn)貸款和個人住宅抵押貸款） ? 證券機構(gòu)貸款 ? 個人消費貸款（汽車貸款，信用卡貸款，房屋裝修貸款，耐用消費品貸款，助學(xué)貸款，等等） 其他資產(chǎn) ? 主要是銀行占有的貸款抵押品，固定資產(chǎn)，商譽和其他無形資產(chǎn)等。 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù)（ OffBalanceSheet Activities）指不記入銀行資產(chǎn)負債表但影響銀行利潤的銀行業(yè)務(wù)。 ? 證券投資 ? 貸款和租賃 ? 證券和外匯經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù) ? 證券和外匯經(jīng)營商業(yè)務(wù) ? 私人信托和商業(yè)信托 ? 咨詢業(yè)務(wù) ? 保險業(yè)務(wù) ? 投資銀行業(yè)務(wù) 按照服務(wù)對象劃分的現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù) ? 批發(fā)業(yè)務(wù)（銀行間和大企業(yè)客戶業(yè)務(wù)） ? 零售銀行業(yè)務(wù) ? 中小企業(yè)客戶業(yè)務(wù) ? 私人銀行業(yè)務(wù)（面對富人） ? 普通零售銀行業(yè)務(wù)（面對一般消費者） Lev e l 1 Lev e l 2 A c ti v i t y G roup s B usi nes s P ole s B usi nes s l ine s Corp o rate Fina n c e M u n ici p a l/G o v e rnme n t Fin a n ce M e rcha n t B a n ki n g Corp o rate Fina n ce A d v isory S e r v ices M e rg e rs an d A cq u isi tio n s, Und e rw ri tin g , P ri v a tisa tio n s, S e cu ri tisa tio n , Res e a rch, De b t (Gov e rn m e n t, Hi g h Y ield ), E q u ity , S y n d icat ion s, IP O, S e c o n d a ry P ri v a te P lace m e n t s S a les M a r ke t M a king P rop ri e t a ry P o sition s T rad ing amp。 ? Global Retirement Services ? 固定津貼和固定繳款養(yǎng)老金，健康和福利基金管理。 ? 通過銀行資金來源和使用的分析，人們可以了解到一家銀行在資金籌措和使用方面是否合理，是否有效率，是否承受了太多的風(fēng)險等。 ? 資產(chǎn)和負債在期限上的不匹配 ? 存款主要是短期的，貸款主要是長期的 ? 金融杠桿率很高 ? 銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)要求銀行使用高杠桿從事經(jīng)營。到 10月 19日公開認購結(jié)束，香港公開發(fā)行部分超額認購達 42倍，國際配售部分超額認購達 ，發(fā)行市凈率為 ， ? 這是近年來國有企業(yè)在港上市的最理想定價，達到國際先進銀行的市凈率水平，并創(chuàng)下香港歷來上市集資金額的最高紀(jì)錄。 建行權(quán)益資本的變化 ? 2022年 ? 2022年權(quán)益資本： ，其中 ? 注資： ? 利潤： ? 公積調(diào)整： 393 ? 外匯營運資金折溢價： ? 其他調(diào)整： ? 減資： ，其中： ? 劃轉(zhuǎn)信達及其他機構(gòu)： ? 核銷其他貸款損失： ? 提呆賬準(zhǔn)備金： ? 調(diào)整公積金： ? 補稅： ? 期末余額： ? 2022年 剝離不良貸款對資本的影響 ? 出售給信達的貸款： ? 出售得到的價格： ? 針對該不良貸款的撥備轉(zhuǎn)為權(quán)益： ? 實際得到的金額： 983億 ? 資本損失： = ? 建行用 ，注銷了 良貸款。 l e a se s %L e ss: u n e a r n e d i n co m e % l n amp。 r e sa l e %O t h b o r r o w i n g m a t 1 y r %O t h b o r r o w i n g m a t 1 y r %A cce p t a n ce s amp。 ? 用 T賬戶來描述就是： 資產(chǎn) 負債 準(zhǔn)備金 +1 0 0 存款 +1 0 0 吸收存款，獲得準(zhǔn)備金 ? 假定甲銀行將存款的 90% 轉(zhuǎn)化為貸款。這樣，銀行的資金就會增加 100元。 o t h a sse t s % t o t a l a s s e t s %美洲銀行 2022年資產(chǎn)負債表，負債，單位 $億 L i a b i l i t i e sD e m a n d d e p o si t s %A l l n o w amp。 l s i n d o m e st i c o f f i ce s %L n amp。 ? 2022年，國家電網(wǎng)、寶鋼和長江電力注資 80億。 ? 10月 5日，建設(shè)銀行上市路演在香港正式拉開帷幕，立即以中資企業(yè)中 “ 全流通 ” 上市第一股的身份受到全球機構(gòu)投資者的熱烈追捧。 ? 銀行存在嚴重的流動性風(fēng)險。 ? 記錄銀行資金來源和使用的財務(wù)報表，被稱為資產(chǎn)負債表（ The Bank Balance Sheet）。 ? Global Transaction Services ? 提供現(xiàn)金管理 ,預(yù)算 , 貿(mào)易融資，保管 , 清算 , 存收 , 信托等服務(wù)。 ? 現(xiàn)代大型銀行一般是金融聚合體， 按照服務(wù)性質(zhì)劃分的現(xiàn)代銀行服務(wù) ? 現(xiàn)金賬戶管理，包括結(jié)算，收支，轉(zhuǎn)賬等。 ? 實際上，貸款損失準(zhǔn)備金代表銀行已經(jīng)損失且即將從資產(chǎn)負債表中勾銷的貸款。 證券 ? 銀行持有的證券主要是政府債券，即國債，原因是除了政府債券能滿足銀行資產(chǎn)安全標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)證券不多。 ? 非交易存款有以下兩個基本類型： ? （ 1）儲蓄賬戶 ? （ 2）存款單 非存款借款 ? 即商業(yè)銀行從中央銀行或其他銀行及企業(yè)的借款。 ? 我國銀行業(yè)把創(chuàng)造非利息收入的業(yè)務(wù)，稱為中間業(yè)務(wù)。 ? 政府和工商業(yè)者力圖擺脫高利貸者的剝削 ? 銀行是在與高利貸者的競爭中發(fā)展起來的。 ? 結(jié)果，一些貨幣經(jīng)營者開始利用這些存款余額發(fā)放貸款。一些投資者發(fā)現(xiàn)為企業(yè)提供專業(yè)化的賬戶管理業(yè)務(wù)有利可圖，便把自己的資本投資在這一領(lǐng)域，從而產(chǎn)生了專業(yè)化的貨幣經(jīng)營機構(gòu)。銀行通過存貸業(yè)務(wù)為資金供給者和需求者提供金融中介服務(wù)。 ? 商業(yè)銀行是資金流通的中樞，是貨幣資金的總管理者，在多數(shù)國家也是最重要的資源分配者，其經(jīng)營對社會經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的作用。 ? 因為存貸業(yè)務(wù)是銀行的最重要的業(yè)務(wù)，直到現(xiàn)在對大多數(shù)銀行來說仍然是它們的主要利潤來源，所以，銀行又可以說是通過存貸業(yè)務(wù)為公眾提供多種金融服務(wù)的金融中介。 社會分工的發(fā)展和貨幣經(jīng)營業(yè)的出現(xiàn) 賬戶管理業(yè)與信貸業(yè)的結(jié)合和銀行的產(chǎn)生 ? 賬戶管理業(yè)務(wù)導(dǎo)致社會資金在貨幣經(jīng)營者手中的集中，同時導(dǎo)致貨幣經(jīng)營者手中大量閑置貨幣的存在。即使如此，銀行也能籌措到非常便宜的資金。 ? “ 整個十八世紀(jì)都有一種呼聲（立法也照此辦理），要以荷蘭為例，強制壓低利息率來使生息資本從屬于商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本 ” 。 ? 銀行在這一業(yè)務(wù)中為客戶提供了一系列的綜合服務(wù)，如貨幣保管、記賬、出納、結(jié)算、代收代付貨款、代管工資、代購?fù)鈪R等。 ? 銀行資產(chǎn)有三大類 ? 準(zhǔn)備金或現(xiàn)金項目 ? 證券（投資） ? 貸款 現(xiàn)金項目 ? 現(xiàn)金項目包括現(xiàn)金和具有現(xiàn)金性質(zhì)的資產(chǎn)，如在央行存款、在收現(xiàn)金項目和在其他商業(yè)銀行的存款。 商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本） ? 銀行權(quán)益資本是銀行的凈資產(chǎn)或凈值，等于總資產(chǎn)與總債務(wù)（借入資本）的差額。 ? 表外業(yè)務(wù)現(xiàn)在已經(jīng)成為發(fā)達國家銀行利潤的一個重要來源。 S a les T rea su ry Fix e d In co m e , e q u ity , fo reig n e x ch a n g e s, co m m o d ities , f u n d in g , o w n p o sition se cu ri tie s, le n d ing a n d r e p o s , b rok e rag e , d e b t , p ri m e b rok e rag e Ret a il B a n king Ret a il le n d ing a n d d e p o sit s, b a n ki n g se rv ices , trust a n d e s t a te s P ri v a te B a n king P ri v a te le n d ing a n d d e p o sit s, b a n king se rv ices, t rust a n d e st a te s, i n v e stm e n t a d v ice Ret a il B a n king Card S e rv ices M e rcha n t/ Co m m e rci a l/ Corp o rate ca rds, p ri v a te la b e ls a n d re t a il Comm e rci a l B a n king Comm e rci a l B a n king P rojec t f ina n ce , re a l e st a t e , e x p o rt f ina n ce , trad e f