【正文】 經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券人員應(yīng)盡到管理的責(zé)任，如困玩忽職守而致公司受損失時，應(yīng)負賠償責(zé)任，有關(guān)主管人員并受連帶處分。開出的支票如尚未交付受款人，不得視為“付訖”。 現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)力求配合業(yè)務(wù)部門的需要，以財力的經(jīng)濟有效運用為原則，并分為年度預(yù)算及分期或分月預(yù)算。 所稱現(xiàn)金系指庫存現(xiàn)金，銀行存款，即期支票及到期票據(jù)而言。3）將來應(yīng)轉(zhuǎn)送其他機構(gòu)或應(yīng)退還的文件書據(jù)。 會計報告有下列情況之一者，應(yīng)以更正：1）其內(nèi)容與會計薄記不符者；2）編造不依程序或內(nèi)容顯有錯誤者；3）繕寫計算等錯誤者；4）未經(jīng)應(yīng)予簽署人員簽署者；5）其他與法令、公司規(guī)定不符者； 會計報告必須依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制和報送。帳薄的扉頁應(yīng)附啟用表標(biāo)明公司名稱或各廠名稱、年度、賬薄名稱、冊次頁數(shù)、啟用日期、記帳人員會計主管人員姓名并加蓋手章和單位公章。 ，各賬目經(jīng)整理后，其借貸方余額應(yīng)依下列規(guī)定處理：1）收入、支出各科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目，作為損益的計算；2）資產(chǎn)負債及凈值各科目余額，應(yīng)轉(zhuǎn)入下年度各科目。 ,各種賬薄的登記以每日為準(zhǔn)。6) 有記載繕寫計算錯誤，而未經(jīng)遵照規(guī)定更正者；7) 其他與法令、公司規(guī)章不符者。 2) 凡屬出售資產(chǎn)的收入，應(yīng)以合同、契約或開標(biāo)議價的記錄，或其 他有關(guān)書據(jù)為其審核的依據(jù)。8) 購進固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)檢附“固定資產(chǎn)驗收單”及請購單。b. 支付款項事由；c. 實收金額；e. 收到日期；h. 本公司的名稱及地址。 公司財務(wù)部，對于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項財物應(yīng)隨時清查，不定期盤點。 本公司普通事項，依照本準(zhǔn)則及程序第二章一般會計業(yè)務(wù)處理辦理。六． 考核原則實事求是，對事不對人的原則。二． 考核對象財務(wù)部全體人員。不參加盤庫，賬實不符，每項扣2分，并處以損失金額2倍以上罰款。次月5日前完成記賬及財務(wù)對賬工作。未按規(guī)定時間編制材料消耗匯總表，報表不準(zhǔn)確每處扣2分。 及時編制材料消耗匯總表，分攤材料成本差異并及時結(jié)轉(zhuǎn)，完成時間每月月末最后一日前。報告數(shù)據(jù)與所提供數(shù)據(jù)資料不符、報告延遲遞交一天，扣2分。個人借款未統(tǒng)計、出現(xiàn)差錯、出現(xiàn)漏記，每次扣2分。每月清理欠款。編制財務(wù)預(yù)算不正確、未完成扣1分，完成率每下降5個百分點扣1分。處理事故不及時每次扣2分。事故發(fā)生隨時到達現(xiàn)場，30日之內(nèi)辦理完索賠手續(xù)。在規(guī)定的時間內(nèi)未完成領(lǐng)導(dǎo)交給的工作，每次扣2分。記賬每錯一處扣2分，賬賬不符每次扣2分。每日編報現(xiàn)金、銀行存款日報表，差錯率為0。報表編制不及時，每拖延一天扣2分，二次下崗。當(dāng)日審核記賬憑證，次日記賬，次月4日結(jié)賬。8．負責(zé)與保管科核對廢料銷售發(fā)票的準(zhǔn)確性。職 責(zé)概 述1。直接受財務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2．在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項，須向財務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。直接受財務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2．在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項，須向財務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。4．抵扣聯(lián)的簽收。直接受財務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2．在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項，須向財務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5．準(zhǔn)確的計算材料消耗數(shù)量，及時匯總編制材料出庫表。具有大專以上文化程度或初級會計專業(yè)技術(shù)資格； 2．熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策； 3．有良好的職業(yè)道德和較強的工作能力.崗位說明書部 門財務(wù)部崗 位存貨會計所 受監(jiān) 督1。職 責(zé)概 述1．項目可行性分析。8．及時編制與往來有關(guān)的記帳憑證。2. 負責(zé)向銀行辦理借還款事宜。6． 按照會計制度和上級有關(guān)規(guī)定及時準(zhǔn)確的編報財務(wù)報表。任 職條 件1. 具有本科以上文化程度和中級會計專業(yè)技術(shù)資格； 2. 熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策； 3. 有較強的管理組織能力和工作責(zé)任感、事業(yè)心.崗位說明書部 門財務(wù)部崗 位主管會計所 受監(jiān) 督1. 直接受財務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2. 在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項，須向財務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。(15) 制定與泉林紙業(yè)營銷、生產(chǎn)、供應(yīng)和財務(wù)等部門進行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的工作備忘錄。(8) 根據(jù)財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)要求，集中控制管理成本。財務(wù)部負責(zé)人為財務(wù)部經(jīng)理（或總監(jiān)），直接上級為公司總經(jīng)理。 對財務(wù)運營和管理工作，要做到勤于和善于事后分析，總結(jié)和借鑒經(jīng)驗，吸取并接受教訓(xùn)，用于指導(dǎo)今后開展的經(jīng)營活動。 對投資項目的運行情況實施監(jiān)督，依據(jù)投資項目預(yù)期的主要經(jīng)濟指標(biāo)，有計劃、有步驟的跟蹤檢測投資項目的回報率和變化情況，及時總結(jié)投資經(jīng)驗，從財務(wù)運行方面，對投資項目進行咨詢和指導(dǎo)。內(nèi)部融資。法規(guī)監(jiān)督：根據(jù)《會計法》規(guī)定，對公司相關(guān)部門經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、真實性進行監(jiān)察、督促，落實法律規(guī)定的應(yīng)依法辦理的業(yè)務(wù)內(nèi)容。二是發(fā)揮會計作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的考核作用。一、會計核算公司固定資產(chǎn)、往來、存貨、成本、期間費用和損益等企業(yè)日常核算工作，是企業(yè)一切財務(wù)管理活動的根本。缺乏良好的會計核算基礎(chǔ)，其它財務(wù)管理活動則無從做起，因此，做好會計核算工作，要首先組織實施三項工作。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對會計人員的例行性工作實施考核，處理違規(guī)作業(yè)的情況和問題時，能夠做到有據(jù)可依，有章可循和有理可論。二、資金結(jié)算開展公司對銀行的融資工作，參與公司的投資決策工作。與會計核算、內(nèi)控控制職能緊密結(jié)合，減少存貨、應(yīng)收帳款及不良資產(chǎn)的占壓，提高各項資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)及使用效率。三、內(nèi)部控制研究、設(shè)計和監(jiān)督財務(wù)運營的重要作業(yè)流程、運行規(guī)則和取得實效，發(fā)現(xiàn)并論證關(guān)鍵性問題，制定并督促落實風(fēng)險防范措施，建立并運行財務(wù)管理的長效機制。提出財務(wù)運營的分析報告，為公司的經(jīng)營管理決策，提供可靠、有價值的數(shù)據(jù)支持和信息支持。 基本職能(1) 建立以成本核算為基礎(chǔ)、以財務(wù)預(yù)算為控制、以目標(biāo)利潤為核心、以定單管理為模式的效益化財務(wù)管理運行機制。(9) 依據(jù)財務(wù)管理的目標(biāo)要求，參與產(chǎn)品銷售價格策略和原材料“性價比”的制定工作。(16) 以月度為周期，出具制漿項目、3700項目和生活用紙項目的經(jīng)營報告。所施監(jiān)督1．對本公司項目進行財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制、財務(wù)分析；2．對本部門會計核算工作進行全面指導(dǎo)和監(jiān)督。7． 組織會計人員學(xué)習(xí)財會知識，提高會計人員的業(yè)務(wù)水平。3. 審查原始憑證,保證其合法性和準(zhǔn)確性.4. 編制與現(xiàn)金、銀行有關(guān)的記帳憑證.5. 每日核對銀行、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù).6. 每日填寫銀行、現(xiàn)金收付日報表,定期對帳.7. 妥善保管現(xiàn)金、各種印簽和票據(jù)，負責(zé)印鑒的使用登記及管理。責(zé) 任1．.對入帳單據(jù)的合法性負責(zé)。2．收集整理與項目投資有關(guān)的各種資料和數(shù)據(jù)。直接受財務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)督；2．在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，獨立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項，須向財務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。6．每季都要與保管員核對庫存數(shù)量。所施監(jiān)督1．對涉稅事宜進行監(jiān)督。5．及時辦理財產(chǎn)保險事宜。所施監(jiān)督1．對財務(wù)制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。所施監(jiān)督1．對各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督；2．對各責(zé)任中心的考核方案執(zhí)行情況進行監(jiān)督。負責(zé)銷售收入、銷售成本帳的登記。9．編制五金材料耗用表，分攤材料差異，編寫成本費用分析報告。每月5日前完成考核。報表分析不準(zhǔn)確、工作總結(jié)不全面，每次扣5分，二次下崗。及時辦理貸、還款事項，差錯率為0?，F(xiàn)金盤點賬賬不符、賬實不符一次扣2分。崗位名稱稅務(wù)會計崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)日憑證次日記賬完成率100%，正確率100%。發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，每處扣2分。崗位名稱預(yù)算管理崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)在經(jīng)理指定的時間內(nèi)及時完成財務(wù)制度的擬制，完成率100%。未進行財務(wù)控制與分析扣5分，不正確、未完成扣1分，完成率、正確率每下降5個百分點扣1分。每月5號前和母公司對往來帳，并編制“其他應(yīng)付款”對帳單。清理欠款不及時，每次扣2分。收集歸檔整理投資項目資料不及時、不完整，異常變動未提出解決方案每項扣2分。及時編制制造費用分配表，完成時間每月月末最后一日前。未按規(guī)定時間編制制造費用分表，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確每處扣2分。每季的次月25日前與保管員對賬工作，做到賬賬相對。崗位名稱成本控制作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)每月依據(jù)各中心的費用消耗或材料消耗，參與各中心的考核方案設(shè)計工作，考核方案于次月10日前報出，完成率100%。三． 考核方式財務(wù)總監(jiān)考核全體財務(wù)人員。七． 考核結(jié)果的運用：1． 當(dāng)月累計超過扣罰20分者，另加罰5分；2． 每月初將考核成績納入薪酬體系。2 一般會計業(yè)務(wù)處理程序 會計業(yè)務(wù)范圍及其執(zhí)行。 會計業(yè)務(wù)的處理發(fā)生差錯時，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)錯誤時，隨時予以更正。4) 對于其他機構(gòu)支出的原始憑證，應(yīng)