基金管理有限公司財務(wù)制度-免費閱讀
【正文】 第十二條 作為基金發(fā)起人認(rèn)購基金份額的投資及股本金10%以下比例的國債投資，資金調(diào)撥時由相關(guān)部門經(jīng)辦人員填寫《銀華基金管理有限公司付款申請單》，部門經(jīng)理復(fù)核后交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合管理部根據(jù)相應(yīng)指令辦理資金的劃撥。第五條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定，自有資金只能用于：（一） 發(fā)起設(shè)立基金；（二） 公司日常營運；（三） 國債投資。清算報告和收支報表必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格的中國注冊會計師驗證，并報主管財政機關(guān)。第六十九條 清算期間發(fā)生的清算機構(gòu)的人員工資、辦公費、差旅費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出，計入清算費用，從現(xiàn)有財產(chǎn)中優(yōu)先支付。第六十六條 清算財產(chǎn)的作價一般以帳面凈值為依據(jù)，也可以重估價值或變現(xiàn)收入為依據(jù)。第六十三條 公司應(yīng)對經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核。（三） 經(jīng)營效益情況。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，交司法機關(guān)依法處理。第五十六條 財產(chǎn)盈缺的處理權(quán)限（一） 財產(chǎn)盤盈：應(yīng)根據(jù)其技術(shù)性能和新舊程度按規(guī)定估價，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后入帳。按稅后利潤5%－10%提取。當(dāng)分回的利潤是從對方稅前分來時，則這部分利潤與我方其他利潤合并繳納所得稅。1. 管理人報酬：核算公司管理基金收取的管理費收入。（二） 對外投資支出及分配給投資者的利潤。（六） 其他業(yè)務(wù)支出。3 業(yè)務(wù)宣傳費：指開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費用。2 取暖費（降溫費）：指取暖期間發(fā)生的燃料等各項取暖支出，以及按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給職工的冬季取暖費（南方：按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給職工的夏季防暑降溫補貼）。1 郵電費：指因業(yè)務(wù)需要支付的郵費、電報費、電話費、月租費、電傳費、傳真費以及安裝費、線路租用費等。1 公雜費：指購置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報雜志、刻制印章等項費用。 工會經(jīng)費：按職工工資總額的2%計提，撥交工會使用。（二） 金融企業(yè)往來支出。開辦費用自營業(yè)之日起分5年平均攤?cè)氤杀?。（四）自行開發(fā)并已經(jīng)得到法律承認(rèn)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中的實際成本計價。第六節(jié) 其他類資產(chǎn)第三十四條 現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、存放銀行與同業(yè)的款項以及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)。（四） 提前報廢和淘汰的固定資產(chǎn)。（六） 盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。單位價值在500元以下的物品，作為費用列支。第二十條 公司購買持有期限在一年以內(nèi)的國債列入公司流動資產(chǎn)管理，買賣國債，采用實際成本核算，國債賣出時采用移動平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，與帳面差額計入損益。公司發(fā)行債券發(fā)生的各項費用，計入當(dāng)期費用，費用較大時，可在債券有效期限內(nèi)分期攤銷。第十一條 公司由西南證券有限責(zé)任公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公司、南方證券有限公司、東北證券有限責(zé)任公司共同出資設(shè)立，注冊資本為1億元人民幣。公司財務(wù)管理以提高經(jīng)濟效益為中心，認(rèn)真做好財務(wù)收支和預(yù)算、核算、控制、考核和分析工作，有效地籌集和運用資金，努力增收節(jié)支，不斷改善經(jīng)營管理，追求最佳經(jīng)濟效益。XXX基金管理有限公司財務(wù)制度經(jīng)XX基金管理有限公司XXXX年七月十三日第一屆董事會第二次會議通過（內(nèi)部資料，不得外傳） 目 錄 第一章 財務(wù)制度1第一節(jié) 總則1第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算2第三節(jié) 所有者權(quán)益和負(fù)債3第四節(jié) 流動資產(chǎn)和長期投資4第五節(jié) 固定資產(chǎn)5第六節(jié) 其它類資產(chǎn)8第七節(jié) 成本和費用9第八節(jié) 收入、利潤及分配15第九節(jié) 資金和財產(chǎn)盈缺處理17第十節(jié) 財務(wù)報告及財務(wù)分析18第十一節(jié) 公司清算20第二章 資金管理及審批程序22第一節(jié) 總則22第二節(jié) 資金管理23第三節(jié) 資金使用審批程序2424 / 27銀華基金管理有限公司財務(wù)制度第一章 財務(wù)制度第一節(jié) 總則第一條 銀華基金管理有限公司（以下簡稱“公司”）是經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，按照中華人民共和國《證券投資基金管理暫行辦法》及國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立的有限責(zé)任公司。第二節(jié) 財務(wù)預(yù)算第七條 公司財務(wù)預(yù)算是指導(dǎo)公司財務(wù)活動的重要依據(jù)，各有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真做好財務(wù)計劃的編制、實施、分析和考核工作。股東應(yīng)足額繳付出資協(xié)議中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。第十七條 公司以負(fù)債形式籌建的資金，應(yīng)按規(guī)定的利率按月計提應(yīng)付利息，實際支付利息大于應(yīng)付利息時，其差額部分直接計入當(dāng)期成本。第二十一條 公司按照業(yè)務(wù)要求購買持有期超過一年的
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