【正文】 投資收益，是指公司對(duì)外投資所取得的收益，減去發(fā)生的投資損失和計(jì)提的投資減值準(zhǔn)備后的凈額。，沖減相應(yīng)待攤，并將費(fèi)用計(jì)入費(fèi)用承擔(dān)部門。 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，首先沖減相應(yīng)預(yù)提，不能直接進(jìn)當(dāng)期費(fèi)用。六、其他應(yīng)收款管理原則財(cái)務(wù)對(duì)其他應(yīng)收款按單位、職員進(jìn)行明細(xì)核算，逐筆核銷。 應(yīng)收賬款原則上要求通過銀行結(jié)算，個(gè)別 金額不大者可采取現(xiàn)金收款方式，但經(jīng)手人應(yīng)在收到貨款三日內(nèi)上交公司財(cái)務(wù)部，否則按挪用公款處理。、虛假發(fā)票不能報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)（無簽字）不能報(bào)銷、白條不能報(bào)銷。、簽字，以備追溯責(zé)任。，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。 查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，應(yīng)遵守制度，不準(zhǔn)吸煙，不準(zhǔn)隨意拆卷撕面、涂改、勾劃、調(diào)換、污損，更不能隨意亂放，以免遺失。 ：檔案管理人員應(yīng)建立查閱登記制度，應(yīng)在登記本上登清：何年、何月、何日、何人借閱何類檔案、編號(hào)，何時(shí)歸還等。出納不得保管會(huì)計(jì)檔案。：(1) 歸檔時(shí)間：會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理本公司當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起，由會(huì)計(jì)編制移交清冊(cè)（含紙件和電子件），交財(cái)務(wù)檔案室保管。如：會(huì)計(jì)憑證類、會(huì)計(jì)帳薄類、會(huì)計(jì)報(bào)表類、審計(jì)報(bào)告、合同類、涉稅資料類、其他類等。企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總裁會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司總裁管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。2 財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間分別是：① 財(cái)務(wù)資料的報(bào)送時(shí)間：公司在每月10號(hào)之前向總裁 和相關(guān)部門報(bào)送上月的匯總報(bào)表；② 年報(bào)報(bào)送時(shí)間：公司在4月底前完成正式年度報(bào)告。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循下列原則：真實(shí)性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、謹(jǐn)慎原則、重要性原則，實(shí)質(zhì)重于形式原則等。未分配利潤(rùn)可留待以后年度進(jìn)行分配。可供分配的利潤(rùn)，按公司《章程》提取 10%法定盈余公積。所得稅，是指公司應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的所得稅費(fèi)用。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、投資收益，減去營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失后的金額。（十二）出差補(bǔ)貼：包括餐費(fèi)補(bǔ)貼及通訊補(bǔ)貼。出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)日均超過以下標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)主管副總裁或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批：地市15元/天、省會(huì)城市30元/天、。第五章 差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度一、為了保證出差人員工作與生活的需要，并貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，結(jié)合公司情況制定本制度。（三）郵政費(fèi)應(yīng)注明郵寄地址、收件人、事由等。四、辦公用品（一）辦公用品含復(fù)印打印紙、筆、本、文件夾、計(jì)算器、膠水、涂改液、一次性杯等辦公文具和用品以及辦公家具等，原則上由公司統(tǒng)一采購、報(bào)銷并進(jìn)行日常管理，報(bào)銷時(shí)需附入庫單和發(fā)票清單。三、市內(nèi)交通費(fèi)（一）市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在鄭州市發(fā)生的交通費(fèi)用。特殊情況來不及辦理審批手續(xù)的應(yīng)先電話請(qǐng)示，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。（三）發(fā)票粘貼時(shí)要注意，不能將票據(jù)上有關(guān)信息遮蓋。（五）發(fā)票內(nèi)容與發(fā)票的專用性質(zhì)一致。二、 按照公司制度的財(cái)務(wù)審批權(quán)限報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，（部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字（如果設(shè)此職務(wù)）總經(jīng)理（總裁）簽字），然后將審批后的票據(jù)及相關(guān)事前申請(qǐng)單一并送交財(cái)務(wù)部審核并進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷處理。三、超出預(yù)算部分要求相關(guān)人員自理。在財(cái)年末，對(duì)于 各部門預(yù)計(jì)當(dāng)月已發(fā)生但未支付的費(fèi)用，應(yīng)按本財(cái)年組織機(jī)構(gòu)預(yù)提到各部門，下一財(cái)年實(shí)際支出時(shí)沖減相應(yīng)預(yù)提。 各部門的費(fèi)用總額和各重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)揭示存在的問題并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。，對(duì)費(fèi)用總額和重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。 其他單位作為資本或者合作條件投入的無形資產(chǎn)，應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值入賬。低值易耗品攤銷：于領(lǐng)用當(dāng)期一次性計(jì)入費(fèi)用；對(duì)于成批購入一次領(lǐng)用的低值易耗品，且總價(jià)值在20萬元（含）以上，作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用處理。4. 對(duì)外銷售管理 對(duì)于長(zhǎng)期閑置在公司范圍內(nèi)無法使用的固定資產(chǎn)，可進(jìn)行銷售處理。由行政部出示盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)進(jìn)行說明，根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批， 并作相應(yīng)賬務(wù)處理。 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理體系的日常執(zhí)行和日常管理工作。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建或升級(jí)，按原有固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，減去改擴(kuò)建、升級(jí)過程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改擴(kuò)建、升級(jí)而增加的支出入賬。4. 固定資產(chǎn)盤虧處理原則（戰(zhàn)爭(zhēng)、火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、地震等突發(fā)事件）造成的盤虧，由固定資產(chǎn)使用部門承擔(dān)損失。 對(duì)企事業(yè)單位購進(jìn)的軟件，凡購置成本達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)或者無形資產(chǎn)，可以按照固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)或者無形資產(chǎn)進(jìn)行核算，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年。 從外部取得的，以取得時(shí)的總支出入賬。 %以內(nèi)的報(bào)公司總裁審批。3. 報(bào)廢管理 固定資產(chǎn)的報(bào)廢分為正常報(bào)廢和非正常報(bào)廢。5. 員工調(diào)離公司，其使用資產(chǎn)計(jì)入新使用人名下。 不提折舊的固定資產(chǎn)包括：不需用固定資產(chǎn)，房屋除外；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)；國家規(guī)定不提折舊的固定資產(chǎn)（如：土地）。三、固定資產(chǎn)入賬價(jià)值公司外購的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)或售出單位的賬面凈值（扣除原安裝成本）加支付的運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、關(guān)稅和安裝成本入賬。 預(yù)算外增置固定資產(chǎn)，應(yīng)先追加預(yù)算，逐級(jí)審批。六、其他應(yīng)收款管理原則財(cái)務(wù)對(duì)其他應(yīng)收款按單位、職員進(jìn)行明細(xì)核算，逐筆核銷。 應(yīng)收賬款原則上要求通過銀行結(jié)算，個(gè)別 金額不大者可采取現(xiàn)金收款方式，但經(jīng)手人應(yīng)在收到貨款三日內(nèi)上交公司財(cái)務(wù)部，否則按挪用公款處理。4. 4 簽發(fā)的銀行票據(jù)應(yīng)在票面規(guī)定的有效期內(nèi)使用。并及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行催收，對(duì)因換票不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由經(jīng)辦人承擔(dān)。 萬元以上的支票必須填寫收款單位的全稱。2． 銀行印鑒管理 公司的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由兩名財(cái)務(wù)人員保管和使用。4. 作廢的收據(jù)，應(yīng)整份保存，并應(yīng)逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記或注明“作廢”字樣。對(duì)于取得的限額票據(jù)，如限額超過所購貨的金額時(shí)，應(yīng)將超過金額退還購貨方。啟用銀行票據(jù)時(shí)，要記錄登記，防止空白票據(jù)丟失和被盜用。 5. 發(fā)生銀行存款收入業(yè)務(wù)時(shí)，出納應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員，所有銀行入帳單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收款憑證必須經(jīng)會(huì)計(jì)審核并填制憑證。 不允許利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。 不允許超范圍使用現(xiàn)金。 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。6. 實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度 ，超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。13．形成嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度，保障貨幣資金的安全與完整。6. 財(cái)務(wù)部建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，定期和不定期地進(jìn)行檢查。本制度所指貨幣資金，是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。二、 貨幣資金管理原則1. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金日常管理與業(yè)務(wù)辦理工作 。對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。三、 現(xiàn)金管理1. 現(xiàn)金的收入、支出、保管只限于出納負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。 7. 堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各項(xiàng)獎(jiǎng)金。2．實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度。 不允許將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。6. 每月15號(hào)前總賬會(huì)計(jì)應(yīng)編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行出納復(fù)核，如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理，“未達(dá)賬”，必須在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中注明日期、支票號(hào)、憑證號(hào)、摘要。4. 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)制度和審批流程，履行簽字或蓋章手續(xù)，出納應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)審核后“付款/報(bào)銷單”的內(nèi)容填寫。7. 作廢的銀行票據(jù)應(yīng)在票據(jù)登記簿上注明“作廢，換為XXXX號(hào)”字樣，將作廢的支票和存根粘貼在一起，加蓋作廢章后妥善保管。5. 整本收據(jù)使用完畢，出納應(yīng)對(duì)其進(jìn)行核銷，將該本收據(jù)的使用起訖日期、填開金額、填開份數(shù)、作廢丟失份數(shù)等內(nèi)容填入收據(jù)存根封皮上， 會(huì)計(jì)復(fù)核。 不準(zhǔn)在票據(jù)上提前加蓋所有財(cái)務(wù)印鑒，只有出具票據(jù)時(shí)才允許加蓋所有銀行印鑒。 請(qǐng)領(lǐng)支票，需在《支票登記簿》中順序登記，并由經(jīng)辦人在票根、支票簿上簽字；作廢支票、支票登記簿應(yīng)妥善保管，不得遺失或丟棄。、匯票等票據(jù)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部對(duì)收取的支票、匯票等銀行票據(jù)，必須按照《票據(jù)法》的規(guī)定審查其有效性，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)填寫“銀行進(jìn)賬單”，于當(dāng)日或次日送存銀行，并及時(shí)進(jìn)行入賬處理。所有借款需詳細(xì)填寫《借款單》，寫明借款人、原因、付款形式、金額或限額，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可辦理，內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審批的，財(cái)務(wù)部不予以辦理。四、預(yù)收賬款管理財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)收賬款按客戶、合同進(jìn)行明細(xì)核算，并逐筆核銷。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)其他應(yīng)收款賬務(wù)往來。追加預(yù)算后的采購視同預(yù)算內(nèi)采購。自行建造、開發(fā)研制的固定資產(chǎn)，按建造、開發(fā)研制過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬。 當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。6. 公司每年要進(jìn)行一到兩次固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。 固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用人提出申請(qǐng)，相關(guān)部門進(jìn)行檢測(cè)確實(shí)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總裁批準(zhǔn)后（凈資產(chǎn)帳面價(jià)值累計(jì)超過公司凈資產(chǎn)總額10%的，須經(jīng)董事會(huì)審批），報(bào)財(cái)務(wù)部核銷。%以上的報(bào)公司董事會(huì)審批。 以出讓方式單獨(dú)取得的土地使用權(quán)的成本，以土地出讓合同約定支付的土地使用權(quán)出讓金和相關(guān)支出入賬。一、目的 為正確及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于固定資產(chǎn)的管理制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范公司固定資產(chǎn)的日常管理，保證固定資產(chǎn)實(shí)物的安全、完整，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。，而且個(gè)人負(fù)有不可推卸的責(zé)任，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小進(jìn)行處理。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市值或捐贈(zèng)者提供的有關(guān)憑證，加上接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用入賬。 各部門應(yīng)指定專人作為資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)協(xié)助行政部進(jìn)行固定資產(chǎn)的日常管理。六、 固定資產(chǎn)減少的管理1. 對(duì)外捐贈(zèng)管理 對(duì)外捐贈(zèng)分公益救濟(jì)性和非公益救濟(jì)性兩種。由固定資產(chǎn)管理部門結(jié)合資產(chǎn)的賬面價(jià)值確定其銷售價(jià)格。八、無形資產(chǎn)管理1. 無形資產(chǎn)應(yīng)具備的條件 該資產(chǎn)為企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)利益發(fā)揮作用，以及發(fā)揮這種作用的能力能夠被證實(shí)。 公司接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，應(yīng)以資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或所提供的有關(guān)憑據(jù)確認(rèn)的價(jià)值，加發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用入賬。四、 預(yù)提費(fèi)用管理 費(fèi)用預(yù)提時(shí)，預(yù)提費(fèi)用計(jì)入付款部門，費(fèi)用明細(xì)計(jì)入費(fèi)用承擔(dān)部門。五、 待攤費(fèi)用管理，待攤費(fèi)用計(jì)入付款部門。如有特殊情況，有總裁批準(zhǔn)可支付，但在下年度費(fèi)用預(yù)算總量?jī)?nèi)扣除。四、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限審批權(quán)限業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)其他費(fèi)用總經(jīng)理或主管副總裁500元以下3000元以下1000以下主管副總裁或財(cái)務(wù)總監(jiān)500—800元3000—8000元1000—3000元總 裁800元以上8000元以上3000元以上四、報(bào)銷單據(jù)填寫的要求（一）報(bào)銷依據(jù)僅為付款/報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他單據(jù)無效。（六）發(fā)票須蓋有開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。如：票據(jù)的日期、品名、金額等。（三）單項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（另定）（四）特別規(guī)定：各部門實(shí)行 費(fèi)用立項(xiàng)管理，對(duì)年度費(fèi)用實(shí)行預(yù)算總額控制；業(yè)務(wù)招待費(fèi)按項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)管理，由各部門進(jìn)行具體控制 。根據(jù)交通工具的不同，可以分為公交車費(fèi)、出租車費(fèi)和其他交通費(fèi)用。各部門直接發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)附說明，履行相關(guān)的審核、審批手續(xù)審批后方可報(bào)銷。（四）咨詢審計(jì)費(fèi)、人才招聘費(fèi)、資料印刷費(fèi)須附有合約或詳細(xì)說明。二、差旅費(fèi)報(bào)銷制度（一）差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等。（八）出差往返機(jī)場(chǎng)應(yīng)乘坐民航大巴，報(bào)銷市區(qū)至飛機(jī)場(chǎng)之間的往返巴士費(fèi)；也可乘公司公務(wù)車前往。餐費(fèi)補(bǔ)貼參照以下食宿標(biāo)準(zhǔn)（附表2）執(zhí)行。利潤(rùn)總額，是指營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上營(yíng)業(yè)外收入，減去營(yíng)業(yè)外支出后的金額。凈利潤(rùn)，是指利潤(rùn)總額減去所得稅后的金額?？晒┓峙涞睦麧?rùn)減去提取的法定盈余公積后，為可供投資者分配的利潤(rùn)。公司如發(fā)生虧損，可以按規(guī)定由以后年度利潤(rùn)進(jìn)行彌補(bǔ)。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以人民幣為記帳本位幣。1長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。2財(cái)務(wù)情況說明書主要說明下列內(nèi)容：① 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況；② 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況；③ 資金使用及周轉(zhuǎn)情況；④ 債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況；⑤ 各類資產(chǎn)增減變動(dòng)情況；⑥ 主要稅項(xiàng)交納情況；⑦ 成本費(fèi)用的升降情況；⑧ 其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說明的問題。3. 財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé) 在董事會(huì)和總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作； 審核公司重要的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，與總裁共同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)； 參與審定公司的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況； 參與審定公司重大財(cái)務(wù)決策，包括審定公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案， 參與擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督； 依法檢查公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違反國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為和可能造成出資者重大損失的經(jīng)營(yíng)行為，并向董事會(huì)報(bào)告；，包括對(duì)公司 內(nèi)部審計(jì)和年度報(bào)表審計(jì)工作； 依法審定公司財(cái)務(wù)、審計(jì) 負(fù)責(zé)人的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦