【正文】 貨物檢驗(yàn)規(guī)范應(yīng)包括：（1）取樣樣品數(shù)；（2）依該貨物性質(zhì)的重要性列出檢驗(yàn)項(xiàng)目；（3）各檢驗(yàn)項(xiàng)目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。供應(yīng)商交貨時(shí)，倉管人員應(yīng)就供應(yīng)商的送貨單（運(yùn)單）、發(fā)票（收?qǐng)?zhí)聯(lián)與抵扣聯(lián)）與購貨合同或經(jīng)批復(fù)的《物料采購申請(qǐng)單》核對(duì)無誤后，由其安排卸貨地點(diǎn)，并依指定的方式卸貨，辦理入庫手續(xù)，填制一式四聯(lián)《物料驗(yàn)收入庫單》。采購部門必須建立完整的采購記錄，即在每次辦理完采購業(yè)務(wù)之后，將不同采購方式的訂購及詢價(jià)資料，分類填入供應(yīng)商資料卡，以供日后參考備用。）第二條 本公司存貨采購主要包括物料用品、辦公用品等。財(cái)會(huì)部門每月核對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賬、總分類賬、及有關(guān)憑證是否相符。若為已申報(bào)增值稅的發(fā)票，或原開立發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)因故不能收回時(shí)，應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)妥善處理稅務(wù)事項(xiàng)。發(fā)票上的價(jià)格必須以合同簽訂的價(jià)格或核準(zhǔn)的價(jià)目表為依據(jù)。E. 未呈報(bào)客戶信用調(diào)查表及超限未經(jīng)核準(zhǔn)，自行銷售部分以無限額論，須負(fù)全額賠償責(zé)任。職 務(wù)負(fù) 責(zé) 事 項(xiàng)業(yè)務(wù)代表信用調(diào)查表所有應(yīng)填載資料，負(fù)責(zé)填載齊全及正確性，如沒有或無法查出，應(yīng)寫“無”，絕不可空白。業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)在核定權(quán)限內(nèi)，對(duì)簽報(bào)信用限額的客戶及重要客戶的動(dòng)態(tài)親自訪問，審核資料的正確性，對(duì)超限銷售客戶及異常（賬款）客戶的對(duì)賬處理及建議。在交易進(jìn)行中，授信部門應(yīng)視情節(jié)需要，隨時(shí)機(jī)動(dòng)會(huì)同業(yè)務(wù)部門對(duì)可能有問題的客戶進(jìn)行狀況調(diào)查，以決定擬采取的措施。若接受擔(dān)?；虮ＷC條款時(shí)，由業(yè)務(wù)部門跟蹤初審客戶設(shè)定擔(dān)保或保證的各項(xiàng)手續(xù)（包括辦妥經(jīng)公證的抵押擔(dān)保書或保證書，并經(jīng)律師審核，同時(shí)在業(yè)務(wù)繼續(xù)的前提下，該手續(xù)每年必須重新辦理一次），然后將初審后的資料送授信部門再審核，若獲通過則根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予信用額度。出納員每周應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動(dòng)周報(bào)和銀行存款余額及變動(dòng)周報(bào)，并與實(shí)際庫存、存款進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于固定資產(chǎn)和低值易耗品的支出，必須按預(yù)算管理的要求進(jìn)行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。開具時(shí)必須復(fù)寫，不得隨意更改和套空寫。無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會(huì)計(jì)記錄對(duì)出納工作進(jìn)行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據(jù)實(shí)行聯(lián)號(hào)控制，指定專人負(fù)責(zé)管理。所有支票也必須存入保險(xiǎn)箱。（六）貨幣資金的內(nèi)部控制制度第一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。 各部門在請(qǐng)款、簽定合同等事項(xiàng)時(shí)，事先應(yīng)征詢財(cái)務(wù)部意見，確認(rèn)費(fèi)用歸屬單位，并正確填制審批單據(jù)。（3） 差旅費(fèi)報(bào)銷必須附有《出差申請(qǐng)審批單》；當(dāng)月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當(dāng)天去當(dāng)天返回的，可一個(gè)月匯總填寫一張《出差申請(qǐng)審批單》。1公司所有人員出差，無論實(shí)報(bào)實(shí)銷或費(fèi)用包干者，必須提供真實(shí)有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實(shí)報(bào)實(shí)銷金額或證明住宿包干金額，財(cái)務(wù)人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費(fèi)用。出差人經(jīng)申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)和行政總監(jiān)獲準(zhǔn)報(bào)銷當(dāng)天交際應(yīng)酬費(fèi)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差返回后應(yīng)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務(wù)特別費(fèi)用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，否則概由個(gè)人負(fù)擔(dān)。（4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費(fèi)比照一間標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，分開住宿的按實(shí)際入住間數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計(jì)發(fā)）。（4) 出發(fā)地至出發(fā)港/碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實(shí)報(bào)實(shí)銷來回車費(fèi)，確因時(shí)間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的，應(yīng)需事先征得部門負(fù)責(zé)人或主管副總同意，出差回來應(yīng)填制《市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請(qǐng)單》報(bào)行政總監(jiān)批準(zhǔn)。出差授權(quán)制度審批權(quán)限如下：（1）出差前必須填報(bào)《出差申請(qǐng)審批單》，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)印一份《出差申請(qǐng)審批單》報(bào)人力資源部（考勤）備案。財(cái)務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進(jìn)行通報(bào)。（五）費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用的歸口管理:費(fèi)用分為可控費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，采取分級(jí)歸口管理辦法，各部門負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費(fèi)用，不可控費(fèi)用由財(cái)務(wù)部集權(quán)控制。第七條 進(jìn)口付匯核銷的管理《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行申領(lǐng)，統(tǒng)一填寫。（4） 對(duì)于現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。 付款：（1） 出納員根據(jù)采購合同及請(qǐng)款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦 理（支票、匯票或其他）付款手續(xù)，付款票據(jù)辦妥后，由財(cái)務(wù)人員隨同采購人員負(fù)責(zé)送交供貨方（銀行派人跟蹤的可一同前往），付款前必須先確定貨物是否存在，經(jīng)核實(shí)無誤后，方能交票（經(jīng)公司資信評(píng)估小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外）。 開出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽字。 銀行印鑒章實(shí)行分開保管，相互制約的原則。（2） 結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)必須先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用戶和納稅專戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、資產(chǎn)購置支出等，從而通過基本賬戶體現(xiàn)公司每期費(fèi)用開支總體情況。D．《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。B．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。F. 發(fā)票。C．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元。第七條 對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷分開辦理。（三）日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第四條 對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級(jí)的管理辦法 集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級(jí)別及待遇按集團(tuán)公司相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團(tuán)公司相應(yīng)職位工作經(jīng)驗(yàn)。按時(shí)編報(bào)《資金使用情況統(tǒng)計(jì)表》。負(fù)責(zé)辦理開證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。 負(fù)責(zé)對(duì)工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉庫管理員對(duì)物料的日常管理工作。 負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。 協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。 正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。1 負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說明。(四)工程核算會(huì)計(jì) 對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。 負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。（七） 出納員對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。（八） 文檔管理員 在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。平時(shí)負(fù)責(zé)文件打印、檔案管理。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的組織和領(lǐng)導(dǎo)才能。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項(xiàng)決定，能根據(jù)公司的運(yùn)行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的行之有效的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算制度。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 主管會(huì)計(jì)A. 具有專科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗(yàn)。一般財(cái)務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。 資金的劃拔、非費(fèi)用類開支、貨款的支付等，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報(bào)。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：A．《銷借款（或支票）審批表》。 財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)過時(shí)的不需用的賬戶，要堅(jiān)決取消，報(bào)批程序同上。 銀行賬戶內(nèi)資金的調(diào)撥管理：針對(duì)公司內(nèi)銀行賬戶間的每筆資金調(diào)撥與劃撥業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行每筆審核、審批制度，為此特明確規(guī)范使用《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，作為公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的必要手段和款項(xiàng)劃撥的重要依據(jù)：（1）“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)總裁審批同意開立的所有光匯集團(tuán)公司的收款戶、貸款戶、日常費(fèi)用戶及其他扣款費(fèi)用專戶；（2）公司內(nèi)部每筆資金調(diào)撥和劃撥時(shí)，僅限資金結(jié)算部人員或財(cái)務(wù)人員填寫《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》一式二聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，一聯(lián)結(jié)算聯(lián)；按設(shè)定的審批程序逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用審批和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；（3） 《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》最后由總裁簽批后，出納即可按通知書內(nèi)容在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)確無誤辦理資金調(diào)撥和劃撥業(yè)務(wù)；（4） 公司內(nèi)部資金調(diào)撥申請(qǐng)部門為財(cái)務(wù)部或結(jié)算部，各部門應(yīng)作好資金調(diào)撥情況記錄，以便審核公司資金狀況，對(duì)于同一筆資金的調(diào)撥，嚴(yán)禁重復(fù)申請(qǐng)或?qū)徟?；?） 公司資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)；（6） 公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)，仍按原規(guī)定執(zhí)行《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表》審批手續(xù)。 銀行支票由出納員根據(jù)實(shí)際需要購買并負(fù)責(zé)保管和使用。 集團(tuán)及所屬公司貸款原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必須經(jīng)董事局（會(huì)）研究批準(zhǔn)，方可抵押。（1） 所有款項(xiàng)的收取都必須由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員協(xié)助。特殊情況下的簽章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可進(jìn)