【正文】 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想或偽造數(shù)據(jù)記錄。 受托代銷商品，視同本公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。抽點(diǎn)日期及項(xiàng)目可以不預(yù)先通知各部門。 盤點(diǎn)期間除緊急用料或出貨外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點(diǎn)期間所需用料，應(yīng)于盤點(diǎn)前1天辦理完畢。物業(yè)管理部資產(chǎn)由物業(yè)管理部經(jīng)管人員協(xié)助盤點(diǎn)。如遇特殊情況，具體盤點(diǎn)日期需要發(fā)生變更的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：指房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備及裝置設(shè)施、運(yùn)輸設(shè)備、辦公用品、生產(chǎn)器具、儀器等。第十六條 管制類低耗品因需要交與外部送修時(shí)，由使用管理部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報(bào)告單》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單第一聯(lián)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷付款用，第二聯(lián)由使用部門存查及修復(fù)返回時(shí)核對，并據(jù)以登記小型資產(chǎn)登記簿。未辦理驗(yàn)收手續(xù)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)不得入賬。對于管制類低值易耗品距離較遠(yuǎn)數(shù)量較多的部門如物業(yè)管理部，要單獨(dú)設(shè)立備查賬簿，并定期與行政部核對。第二十四條盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按實(shí)物的具體數(shù)量分別填列《資產(chǎn)盈虧處理申報(bào)表》，詳細(xì)說明盤盈盤虧原因，由盤點(diǎn)部門提出處理建議，經(jīng)使用部門和行政部門簽字認(rèn)可，并送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行價(jià)值確認(rèn)后經(jīng)主管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總裁（或其授權(quán)人）、執(zhí)行總裁審批再交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條建筑物、汽車等固定資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證，由行政部統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記、過戶、變更等事項(xiàng)。增加效能在兩年以下的，列入當(dāng)期費(fèi)用。調(diào)撥手續(xù)比照第十三條處理，固定資產(chǎn)調(diào)撥單應(yīng)注明調(diào)撥通知令、原因、方式、記價(jià)結(jié)算等情況。未辦理驗(yàn)收手續(xù)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)不得入賬。第六條 固定資產(chǎn)分類編號目錄由財(cái)務(wù)部印發(fā)各使用部門，增加的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部編號后填入《資產(chǎn)驗(yàn)收單》內(nèi)，并由行政部采用粘貼標(biāo)簽或噴字，或其他方式將編號印記于該項(xiàng)固定資產(chǎn)上。第三條 本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價(jià)值較高的實(shí)物資產(chǎn)（必要時(shí)可以單項(xiàng)購價(jià)在2000元以上來確定），包括房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備及機(jī)械裝置、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具用具、器具、辦公設(shè)備等其他設(shè)備。對于耐用的或價(jià)值較高的物資在報(bào)廢或領(lǐng)用時(shí)必須辦理廢舊物資退庫手續(xù)，即實(shí)行以舊換新制度。若合約上約定有罰款條款時(shí)，應(yīng)執(zhí)行罰款。倉儲部門辦妥驗(yàn)收入庫后，應(yīng)將送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告、發(fā)票等加蓋驗(yàn)收戳記并由主管人簽章連同入庫單送采購部門辦理請款或銷賬手續(xù)。點(diǎn)收無誤后，倉儲人員應(yīng)開具入庫單。（1）采購辦公用品除特殊商品（如財(cái)務(wù)資料、工商資料等）外，必須到本公司指定的商場購買，公司指定的商場有：沃爾瑪、天虹商場、山姆會員店三家商場。采購部門接到經(jīng)批準(zhǔn)的申購文件后，應(yīng)備妥有關(guān)資料及預(yù)計(jì)采購供貨商、數(shù)量等。因銷貨退回及折讓所發(fā)生的應(yīng)收賬款減少，須經(jīng)授權(quán)主管核準(zhǔn)，并扣抵應(yīng)收賬款。發(fā)貨單經(jīng)客戶簽收后交由財(cái)務(wù)人員按時(shí)收款。（3）因故退貨且我方還未記賬。注：本辦法如有未盡事宜，將另行補(bǔ)充或修正。B. 客戶賬款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致回收困難之嫌時(shí)，應(yīng)依倒賬呈報(bào)程序時(shí)限及應(yīng)注意事項(xiàng)于期限內(nèi)（業(yè)務(wù)代表三天內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)理、主辦信用四天內(nèi)）自發(fā)生倒賬之日起七天內(nèi)填寫倒賬報(bào)告單，附分戶卡副本，信用調(diào)查表報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。（3）計(jì)算方式A. 信用限額應(yīng)大于（等于）應(yīng)收票據(jù)加應(yīng)收賬款加本期銷售額才準(zhǔn)出貨。（3）各項(xiàng)資料異動應(yīng)及時(shí)修改，并作為調(diào)整（增加或減低）信用額度的依據(jù)。簽訂合同或接受訂單時(shí)，其金額不得超過授信額度，超過時(shí)必須由業(yè)務(wù)部門重新提供客戶資料交由授信部門再審核其信用，決定是否增加額度。若為新客戶，則由業(yè)務(wù)部門填妥客戶資信調(diào)查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證、復(fù)印件、營業(yè)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進(jìn)行審核。對于個(gè)人借款的控制，嚴(yán)格執(zhí)行其他應(yīng)收款的控制、報(bào)銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴(yán)禁挪用和占用公司資金。公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出。 （2）收款確認(rèn)無誤后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財(cái)務(wù)專用章”。（3）不準(zhǔn)將公司的現(xiàn)金按個(gè)人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。 實(shí)行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或由其指定會計(jì)人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當(dāng)月工資，并不得結(jié)算。（6） 所有需對外支付的款項(xiàng)，必須先經(jīng)財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核，才能逐級向上申報(bào)審批。如果業(yè)務(wù)部費(fèi)用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補(bǔ)助（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T），其他費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。超過半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的25%補(bǔ)助。出差住宿費(fèi)及雜費(fèi)附表項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)級別每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)（住宿費(fèi)占二分之一、餐費(fèi)占四分之一、其他雜費(fèi)占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）1600680高級文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費(fèi)安排住宿，不再補(bǔ)助住宿費(fèi)，如免費(fèi)安排伙食，不再補(bǔ)助餐費(fèi)。出差人員的交通費(fèi)（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)）按下列標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷從出發(fā)地到目的地來回交通費(fèi)用。（2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項(xiàng)、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項(xiàng)。新一年開始，各部門必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。在辦理核銷單核銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷表等資料。（2） 只有通過財(cái)務(wù)出納、會計(jì)審核簽字確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。第六條 資金收入的管理 收款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 集團(tuán)公司所屬的各公司不得擅自為集團(tuán)公司內(nèi)部以外的任何單位和個(gè)人作經(jīng)濟(jì)或信用擔(dān)保，聯(lián)營、合資單位非經(jīng)董事會同意，也不得為任何單位作擔(dān)保，否則所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人承擔(dān)。 第三條 銀行支票的管理 銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書、電匯憑證和本票等。（6） 大型在建工程項(xiàng)目資金收支的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實(shí)行專戶專人管理。 資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時(shí)，由部門申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。C．《現(xiàn)金借款單》。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。B．《采購合同》，零星采購不必呈報(bào)。第十一條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 第三條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。按時(shí)編報(bào)政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、預(yù)算制度。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會計(jì)核算制度。按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。1 指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測。 負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會計(jì)制度。 編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。（二）經(jīng)理助理在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。 部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。 負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。負(fù)責(zé)辦理退稅。及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。按時(shí)編報(bào)《費(fèi)用執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表》。在任職期間有良好的工作業(yè)績。D. 能采取切實(shí)有效的措施，提高資金的籌措與運(yùn)用能力。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強(qiáng)的專業(yè)技能和責(zé)任心。 財(cái)務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。（2） 一般財(cái)務(wù)人員A. 具有專科以上學(xué)歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗(yàn)。 集團(tuán)公司控股或控制公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。請款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。總助以上人員原則上最多不超過10000元。D．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A．《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。C．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。E．《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。（3） 費(fèi)用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費(fèi)用專戶，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，款項(xiàng)來源根據(jù)部門月預(yù)算和資金計(jì)劃，經(jīng)資金結(jié)算部簽批意見，再由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。其中：財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人保管。第四條 貸款的擔(dān)保與抵押規(guī)定 集團(tuán)公司為允許范圍內(nèi)的單位作貸款擔(dān)保，必須由結(jié)算部提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。（2） 運(yùn)費(fèi)一般在貨運(yùn)到后,由采購部門申請,經(jīng)審批后付款。對于特殊需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批?！顿Q(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表》由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向外管局申領(lǐng)，集中保管，統(tǒng)一填寫。第二條 費(fèi)用控制實(shí)行預(yù)算管理制度每年年終前一個(gè)月內(nèi)由各部門編制下年度可控費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。年度終了，各部門超支或節(jié)省的費(fèi)用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎(jiǎng)懲。未及時(shí)填報(bào)《出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補(bǔ)辦《出差申請審批單》。（5) 對乘坐飛機(jī)須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中雜費(fèi)的50%。出差人員若獲準(zhǔn)報(bào)銷一餐應(yīng)酬費(fèi)用，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中伙食費(fèi)的50%。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補(bǔ)助不再計(jì)發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報(bào)銷和包干標(biāo)準(zhǔn)核定。對出差人員的報(bào)銷不論幾天都需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單》，對實(shí)報(bào)實(shí)銷項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行特批，如招待費(fèi)，應(yīng)填報(bào)《招待申請單》。 報(bào)銷或申請付款時(shí)必須提供合法有效的原始單據(jù)：（1） 申請付款時(shí)需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項(xiàng)目必須提供與付款進(jìn)度相應(yīng)的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實(shí)、有效。它具有流動性最大的特點(diǎn)。對于庫存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤點(diǎn)，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并查找未達(dá)賬的原因。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用號碼、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人簽字，用完之后必須進(jìn)行收據(jù)銷賬處理。各種收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部門人員有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員收取貨款。對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復(fù)印件、董事局的決議。出納員每月應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動月報(bào)和銀行存款余額及變動月報(bào)，并分別與會計(jì)總賬進(jìn)行核對。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔(dān)保品或保證，或者要求款到付貨。第二條 信用限額權(quán)責(zé)及實(shí)施辦法目的：深入了解客戶動態(tài)及發(fā)展，以期用適當(dāng)?shù)纳唐?，以適當(dāng)?shù)臄?shù)量和價(jià)格，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)期做適當(dāng)?shù)匿N售，達(dá)到完全回收，確保賬款安全為目的。主辦信用人負(fù)責(zé)信用調(diào)查表會計(jì)資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財(cái)務(wù)狀況復(fù)查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期與客戶對賬，管制客戶的銷售控制，經(jīng)常主動提供各項(xiàng)分析資料供銷售決定參考。業(yè)務(wù)經(jīng)理核定信用限額的正確性，異?？蛻籼幚恚薜暮税l(fā)。所有倒賬案發(fā)生時(shí)各級人員應(yīng)即時(shí)檢討。所有發(fā)票應(yīng)定期加出合計(jì)金額，并與應(yīng)收賬款、銷貨合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收到后，才將發(fā)票作廢并重新開立正確的發(fā)票，同時(shí)將有關(guān)單據(jù)予以另卷保存，以便檢查核對作廢原因。每月定期向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額予以對賬確認(rèn)。 第三條 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制物料用品、辦公用品等采購是根據(jù)預(yù)算進(jìn)度和實(shí)際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請單》，申請表上須詳細(xì)注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號、需用日期、用途、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)和金額等內(nèi)容，若申購物品需要采取特別運(yùn)送及保存方式的，還應(yīng)標(biāo)注注意事項(xiàng)。合同的訂立：采購單位依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的申購單，填制采購合同。第一聯(lián)，存根聯(lián)，留存物資管理部門；第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，隨同發(fā)票等單據(jù)入賬；第三聯(lián)，倉庫聯(lián)，據(jù)以登記材料收發(fā)存臺賬；第四聯(lián)，采購部留存。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。（3） 如已分批收貨時(shí)，倉儲人員應(yīng)在訂購單上注明分批收貨日期、數(shù)量，以復(fù)印件送采購人員。采購部門對于貨款已支付,經(jīng)售貨或使用部門發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合規(guī)定時(shí)，應(yīng)處罰失職人員,