【正文】 程）。第二條 銀行印鑒的管理 銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財務(wù)專用章和法人代表章組成。 賬戶的管理：嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理制度，設(shè)專戶進(jìn)行管理，具體分為結(jié)算專戶和費用專戶（含基本戶）。B．《出差申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。F. 發(fā)票。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《工程分期付款跟蹤表》原件?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過20000元。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。 預(yù)算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。（2） 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強(qiáng)的責(zé)任心。C. 能綜合管理集團(tuán)及所屬全資、控股控制公司的財務(wù)運作，有較強(qiáng)的解 決具體問題的能力。第二條 財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。B. 能認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據(jù)公司的運行機(jī)制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營管理模式。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。定期編制《資金使用計劃表》。認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時核對賬務(wù)。 負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行。1 負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。 負(fù)責(zé)日常財務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。 加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 加強(qiáng)財務(wù)核算，及時、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報賬。 負(fù)責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負(fù)責(zé)油品價格信息的收集工作。1 負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。 負(fù)責(zé)核對會計賬目，及時清理各項往來賬。 負(fù)責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)?。?fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。定期匯編《各部門費用預(yù)算表》。四、管理制度（一） 財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強(qiáng)的解決實際問題的能力。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟(jì)法規(guī)。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負(fù)責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進(jìn)不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。貸款印鑒由法人公章、財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章組成。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯時應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。 申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及運輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進(jìn)賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進(jìn)行核對，予以確認(rèn)。報告 出納每天必須向財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應(yīng)與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報送相關(guān)報表。 外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)，必要時由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。每季末，財務(wù)部將各部門費用執(zhí)行情況進(jìn)行匯總，與預(yù)算進(jìn)行對比，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，對于明顯預(yù)算偏大的費用，應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。出差員工憑批準(zhǔn)的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準(zhǔn)的《出差申請審批單》到財務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（3) 使用公司交通工具者不再補(bǔ)助交通費。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。項目標(biāo)準(zhǔn)級別每日住宿費標(biāo)準(zhǔn)境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內(nèi)實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補(bǔ)助，按正常出勤計發(fā)餐補(bǔ)。為本公司事務(wù)出差的其他單位人員，按隨同員工級別標(biāo)準(zhǔn)支付。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預(yù)計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書機(jī)訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務(wù)部予以退還。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當(dāng)天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。第三聯(lián)財務(wù)記賬。對費用報銷的支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應(yīng)對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。第五條 貨幣資金的盤點與收支存報表制度出納員應(yīng)每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔(dān)保。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財務(wù)危機(jī)等信息時，應(yīng)立刻調(diào)查核實，并通知倉庫暫停發(fā)貨，待證實無此事或確有此事而危機(jī)已解除后方能恢復(fù)正常發(fā)貨。查表進(jìn)行落實，正確填報及信用資料異動的及時權(quán)責(zé)：（1）職責(zé)業(yè)務(wù)代表應(yīng)對每一交易客戶的信用修正，并在權(quán)限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。（4） 權(quán)責(zé)區(qū)分A. 各級最終核定（準(zhǔn)）者，須對核定資料的正確性負(fù)責(zé)。D. 不合理銷售或未經(jīng)核準(zhǔn)（如業(yè)務(wù)經(jīng)理超越權(quán)限）自行銷售致發(fā)生倒賬時，須負(fù)全額賠償責(zé)任，若處置適宜催討努力有實績可循，使公司減少損失，可減輕處分。發(fā)票必須依據(jù)發(fā)貨單填開，開出發(fā)票的內(nèi)容必須與發(fā)貨內(nèi)容相符合，并將發(fā)票號碼記在發(fā)貨單上。并于原出庫單存根和作廢發(fā)票上注明重新開立的發(fā)票號碼。每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并將超過信用期后尚未收現(xiàn)的，列表注明債務(wù)人、金額、時間及未收回原因并加以查明。（低值易耗品的管理，除遵照本制度的有關(guān)規(guī)定外，還要遵守《低值易耗品管理制度》。審計監(jiān)察部、財務(wù)部應(yīng)不定期對《物料用品申購表》進(jìn)行檢查，是否有延遲采購、計劃外采購，是否符合經(jīng)濟(jì)采購量的要求。第四條 驗收業(yè)務(wù)內(nèi)部控制采購部門在確定采購日期后應(yīng)通知倉儲部門預(yù)作倉位安排，并安排相關(guān)人員作好卸貨準(zhǔn)備。采購部門應(yīng)附廠家品質(zhì)保證書并在采購合同中附有相應(yīng)的質(zhì)量保證和索賠條款。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。第一聯(lián)，存根聯(lián)，留存物資管理部門；第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)，隨同發(fā)票等單據(jù)入賬；第三聯(lián)，倉庫聯(lián)，據(jù)以登記材料收發(fā)存臺賬；第四聯(lián)，采購部留存。合同的訂立：采購單位依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的申購單，填制采購合同。 第三條 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制物料用品、辦公用品等采購是根據(jù)預(yù)算進(jìn)度和實際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請單》，申請表上須詳細(xì)注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號、需用日期、用途、數(shù)量、預(yù)估單價和金額等內(nèi)容，若申購物品需要采取特別運送及保存方式的，還應(yīng)標(biāo)注注意事項。每月定期向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額予以對賬確認(rèn)。財務(wù)部門應(yīng)在原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收到后，才將發(fā)票作廢并重新開立正確的發(fā)票，同時將有關(guān)單據(jù)予以另卷保存，以便檢查核對作廢原因。所有發(fā)票應(yīng)定期加出合計金額，并與應(yīng)收賬款、銷貨合計數(shù)進(jìn)行核對。所有倒賬案發(fā)生時各級人員應(yīng)即時檢討。業(yè)務(wù)經(jīng)理核定信用限額的正確性，異常客戶處理，超限的核發(fā)。主辦信用人負(fù)責(zé)信用調(diào)查表會計資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財務(wù)狀況復(fù)查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期