【正文】 個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定：（1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。（5）不準保留賬外現金。對商品采購款的支出，采購部門應先報采購計劃，簽訂采購合同，按規(guī)定程序審批后，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤后，才可支付貨款。若經授信部門評估，認為該客戶信用不佳，應及時與業(yè)務部聯系，討論是否接受此訂單或合約。（4）業(yè)務部經理及主辦信用人須按權責逐一詳細審核后才準簽送。若信用資料呈報或調查不實，致公司蒙受損失，各級失職人員另視情節(jié)核定賠償。原發(fā)票取回,若為當月開出發(fā)票,則直接訂于存根聯上加蓋作廢印章才可開出新發(fā)票。為了加強存貨的管理，特制訂本制度。（3）采購人員報銷辦公用品時，除提供發(fā)票和驗收單外，另須附上商場電腦小票，否則不予報銷。檢驗部門（或單位）根據檢驗結果鑒定樣品是否合格，并就檢驗項目及結果在檢驗報告上加以說明，作為是否可以入庫的參考依據。采購合同按公司合同管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行（其中送一份復印件給財務部）。確定壞賬準備的評估提列是否適當核足夠，已確定的壞賬是否已列損失。已開出并已記賬的發(fā)票原則上不得作廢，確須作廢的發(fā)票必須在收回原發(fā)票時填寫發(fā)票作廢申請，并由客戶簽章，作廢的理由僅限于下列情況：（1）發(fā)票內容開錯。主辦信用交易記錄、復查報告（須信用復查部分）管制法、異常賬款資料提供。方式：（1）每一交易客戶或新客戶均須完成信用調查表（附客戶通知函），并經核定或核準信用限額后才準銷售。主管會計每月對出納員的現金庫存進行一次盤點，并根據銀行對賬單與銀行明細賬進行勾對，發(fā)生差額應查明原因，編制銀行存款余額調節(jié)表。出納員每天根據財務聯收據等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉交財務部會計進行賬務處理。 貨幣資金管理實行“五不準”的原則（1）不準用轉賬支票套換現金。除政府機關、事業(yè)單位收據有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據均無效；（4） 特殊情況不能提供發(fā)票者：A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。1差旅費的支領標準，因物價變動等原因，可由財務總監(jiān)報總辦會議審議后核準隨時調整，同時按新的標準執(zhí)行。（6) 非公務性出差人員的每日包干費，在一個月以內的，按標準的75%補助。（2）境外出差或非公務性出差，必須由執(zhí)行總裁和總裁批準。財務部在年度終前10天內，將綜合匯總后的預算，報財務總監(jiān)核準后，再提交總辦討論通過。（5） 對于銀行匯票,需經專業(yè)銀行驗證無誤，方可接收。 公司原則上不為其他單位提供擔保，或互保。（4） 財務部門根據業(yè)務開展的實際需求，可指定一結算賬戶專門用于支付購油款，便于核算和監(jiān)控。（5）申請現金借款時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權人）批復的文件。F．發(fā)票。申請支票付款時，當月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報銷審批程序。 下屬公司財務人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。（2） 經總辦或人力資源部考核不稱職者。降低成本費用，提高公司經濟效益。按時編制《工資表》。負責及時領用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。完成領導交辦的其他工作。完成領導交辦的其他工作。 負責組織安排資產的清查及盤點等工作。、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務總監(jiān)的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。 負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結果分析報告，負責財務決策工作。（三）業(yè)務核算會計對財務經理負責，負責日常財務核算工作。（五）稽核會計 在財務經理直接領導下，對財務經理負責。協助財務總監(jiān)、財務經理與稅務、財政等部門的協調。按時編制、匯總下屬公司報送的統計報表和資料。 財務總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。（二） 財務開支審批權限、程序及管理規(guī)定集團公司的財務開支按預算與審批相結合進行管理，最終審批權為總裁。第八條 主管會計、出納員應每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關財務人員當月工資。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。（5） 集團公司各單位間的往來款項，須通過各單位指定的結算賬戶進行調撥。公司為聯營、合資單位作貸款擔保，必須取得聯營、合資對方的反擔?；颉肮矒L險承諾書”。貨款收款財務確認及簽章放單（1） 貨款到賬的確認，原則上應根據銀行或客戶提供的進賬單原件進行認定，特殊情況下可結合采用電話查詢、網上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認方法進行，目的是保證貨款資金到賬的及時性、準確性和安全性。在年終后30天內，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預算平衡會議，確定各部門年度費用預算，報經總裁批準后下達各部門執(zhí)行。出差授權審批權限表人 授權員及 出差方式 期限出差時間部門經理主管副總總裁或執(zhí)行總裁一、 商務性、事務性出差（一）境內副總裁、總監(jiān)、總裁助理03天*3天以上*部門經理、副經理經理助理03天*3天以上**高級文員及以下03天**3天以上***（二）境外***二、非公務性出差***注：加“*”者為所主管領導必須簽批因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。超過一個月的按標準50%補助。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經理承擔連帶責任。（2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現金。第四條 貨幣資金支出業(yè)務的內部控制貨幣資金的支出分采購材料款、費用、資產、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。（七） 應收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時付現,而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務員應先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關資料報財務部。（2）信用限額的核定均須按（客戶信用調查表）所列項目，逐一詳細調查及正確填寫，并經有關人員核簽送業(yè)務部核準才生效。主管副總核定權限的正確性，超限的核發(fā)。（2）發(fā)票所載數量與客戶簽收數量不符且超過合同規(guī)定的差異比例。壞賬沖銷應收賬款，須經授權主管核準，并作備查記錄。為加強辦公用品采購的管理，本著少花錢多辦事的原則，減少辦公用品費用的開支，對辦公用品的采購作特殊規(guī)定。倉儲部門收到檢驗合格的報告后，可以據以辦理入庫并登記臺賬，并在臺賬備注欄注明送貨單或對。（2）辦公用品由采購部專人負責、統一采購。（八）存貨管理內部控制制度第一條 存貨反映本公司期末在途、在庫和加工中的各種存貨的實際成本，包括各種材料、商品、在產品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品、委托加工物資等。（4）符合國稅部門規(guī)定的其他情況。C. 信用限額范圍內或超限經核發(fā)合理正常銷售者，發(fā)生倒賬時處置適宜，遵守時效，視情節(jié)減輕或免予處分，催討有功者，另予適當獎勵。但應檢附最近六個月（分戶卡副本）憑核。信用評估組接到業(yè)務部門資料后，應配合業(yè)務部門再調查落實客戶資料，然后根據搜集的資料進行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報執(zhí)行總裁和總裁審批?，F金支出范圍嚴格按照國家和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現金支出范圍，必須開具支票通過銀行劃轉。（4）不準公司出納員以外的人員收付現金。D、 財務部由主管會計負責催經辦人追討發(fā)票。第四條 應酬招待費管理規(guī)定應酬招待費管理按公司有關規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關管理規(guī)定）。（7) 若特殊情況超出住宿等包干標準者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。（出差交通工具附表）出差交通工具附表 交通工具職務級別飛機火車輪船汽車總裁或執(zhí)行總裁頭等倉軟臥頭等倉按實副總裁、總監(jiān)、總裁助理商務倉軟臥二等倉按實部門經理、副經理、經理助理 經濟倉硬臥三等倉按實高級文員及以下員工經濟倉（特批）硬臥三等倉按實（1) 能享受高一等級艙位，出差日該班（航）次無相應等級倉位的，不享受差額補助。每月根據其預算，在25日前編制資金使用計劃，報財務部審核匯總，再由財務部送結算部核準，報財務總監(jiān)簽批后，于次月一日前由結算部下達用款計劃，并向財務部開出劃款通知單，將款轉入專戶使用。特殊情況下的簽章放單行為應有足夠保證并經財務總監(jiān)審批后方可進行，目的是在不影響業(yè)務正常開展情況下保證貨物的安全性和銷售業(yè)務的暢通。 集團及所屬公司貸款原則上不以固定資產作抵押，若確需辦理抵押，必須經董事局（會）研究批準，