【正文】 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點的確實資料為據(jù)，不得以猜想或偽造數(shù)據(jù)記錄。 受托代銷商品，視同本公司財產(chǎn)進行盤點。抽點日期及項目可以不預(yù)先通知各部門。 盤點期間除緊急用料或出貨外，應(yīng)暫停收發(fā)工作，盤點期間所需用料，應(yīng)于盤點前1天辦理完畢。物業(yè)管理部資產(chǎn)由物業(yè)管理部經(jīng)管人員協(xié)助盤點。如遇特殊情況，具體盤點日期需要發(fā)生變更的，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準。固定資產(chǎn)盤點：指房屋及建筑物、機器設(shè)備及裝置設(shè)施、運輸設(shè)備、辦公用品、生產(chǎn)器具、儀器等。第十六條 管制類低耗品因需要交與外部送修時，由使用管理部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報告單》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準后，辦理送修手續(xù)，送修單第一聯(lián)財務(wù)部門報銷付款用，第二聯(lián)由使用部門存查及修復(fù)返回時核對，并據(jù)以登記小型資產(chǎn)登記簿。未辦理驗收手續(xù)的資產(chǎn)財務(wù)不得入賬。對于管制類低值易耗品距離較遠數(shù)量較多的部門如物業(yè)管理部，要單獨設(shè)立備查賬簿，并定期與行政部核對。第二十四條盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)按實物的具體數(shù)量分別填列《資產(chǎn)盈虧處理申報表》，詳細說明盤盈盤虧原因，由盤點部門提出處理建議，經(jīng)使用部門和行政部門簽字認可，并送交財務(wù)部門進行價值確認后經(jīng)主管副總和財務(wù)總監(jiān)核準，報總裁（或其授權(quán)人）、執(zhí)行總裁審批再交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。第二十條建筑物、汽車等固定資產(chǎn)取得產(chǎn)權(quán)證，由行政部統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記、過戶、變更等事項。增加效能在兩年以下的，列入當期費用。調(diào)撥手續(xù)比照第十三條處理，固定資產(chǎn)調(diào)撥單應(yīng)注明調(diào)撥通知令、原因、方式、記價結(jié)算等情況。未辦理驗收手續(xù)的資產(chǎn)財務(wù)不得入賬。第六條 固定資產(chǎn)分類編號目錄由財務(wù)部印發(fā)各使用部門，增加的固定資產(chǎn)由財務(wù)部編號后填入《資產(chǎn)驗收單》內(nèi)，并由行政部采用粘貼標簽或噴字，或其他方式將編號印記于該項固定資產(chǎn)上。第三條 本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值較高的實物資產(chǎn)（必要時可以單項購價在2000元以上來確定），包括房屋及建筑物、機械設(shè)備及機械裝置、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、工具用具、器具、辦公設(shè)備等其他設(shè)備。對于耐用的或價值較高的物資在報廢或領(lǐng)用時必須辦理廢舊物資退庫手續(xù)，即實行以舊換新制度。若合約上約定有罰款條款時，應(yīng)執(zhí)行罰款。倉儲部門辦妥驗收入庫后，應(yīng)將送貨單、檢驗報告、發(fā)票等加蓋驗收戳記并由主管人簽章連同入庫單送采購部門辦理請款或銷賬手續(xù)。點收無誤后，倉儲人員應(yīng)開具入庫單。（1）采購辦公用品除特殊商品（如財務(wù)資料、工商資料等）外，必須到本公司指定的商場購買，公司指定的商場有：沃爾瑪、天虹商場、山姆會員店三家商場。采購部門接到經(jīng)批準的申購文件后，應(yīng)備妥有關(guān)資料及預(yù)計采購供貨商、數(shù)量等。因銷貨退回及折讓所發(fā)生的應(yīng)收賬款減少，須經(jīng)授權(quán)主管核準，并扣抵應(yīng)收賬款。發(fā)貨單經(jīng)客戶簽收后交由財務(wù)人員按時收款。（3）因故退貨且我方還未記賬。注：本辦法如有未盡事宜，將另行補充或修正。B. 客戶賬款發(fā)生風險，導(dǎo)致回收困難之嫌時，應(yīng)依倒賬呈報程序時限及應(yīng)注意事項于期限內(nèi)（業(yè)務(wù)代表三天內(nèi)，業(yè)務(wù)經(jīng)理、主辦信用四天內(nèi)）自發(fā)生倒賬之日起七天內(nèi)填寫倒賬報告單，附分戶卡副本，信用調(diào)查表報財務(wù)總監(jiān)審核。（3）計算方式A. 信用限額應(yīng)大于（等于）應(yīng)收票據(jù)加應(yīng)收賬款加本期銷售額才準出貨。（3）各項資料異動應(yīng)及時修改，并作為調(diào)整（增加或減低）信用額度的依據(jù)。簽訂合同或接受訂單時，其金額不得超過授信額度，超過時必須由業(yè)務(wù)部門重新提供客戶資料交由授信部門再審核其信用，決定是否增加額度。若為新客戶，則由業(yè)務(wù)部門填妥客戶資信調(diào)查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證、復(fù)印件、營業(yè)狀況、財務(wù)狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進行審核。對于個人借款的控制，嚴格執(zhí)行其他應(yīng)收款的控制、報銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。公司貨幣資金支出分現(xiàn)金支出、銀行存款支出。 （2）收款確認無誤后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務(wù)專用章”。（3）不準將公司的現(xiàn)金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。 實行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財務(wù)經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當月工資，并不得結(jié)算。（6） 所有需對外支付的款項，必須先經(jīng)財務(wù)部會計復(fù)核，才能逐級向上申報審批。如果業(yè)務(wù)部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補助（不包括當?shù)卣衅溉藛T），其他費用按實報銷。超過半年的，按標準的25%補助。出差住宿費及雜費附表項目標準級別每日住宿費及雜費（住宿費占二分之一、餐費占四分之一、其他雜費占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）1600680高級文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿，不再補助住宿費，如免費安排伙食，不再補助餐費。出差人員的交通費（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費）按下列標準實報實銷從出發(fā)地到目的地來回交通費用。（2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標而以促進管理為目的進行的公共事項。新一年開始，各部門必須按下達后的年度預(yù)算嚴格執(zhí)行。在辦理核銷單核銷手續(xù)時，應(yīng)提供核銷單、報關(guān)單、核銷表等資料。（2） 只有通過財務(wù)出納、會計審核簽字確認貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。第六條 資金收入的管理 收款由財務(wù)部負責。 集團公司所屬的各公司不得擅自為集團公司內(nèi)部以外的任何單位和個人作經(jīng)濟或信用擔保，聯(lián)營、合資單位非經(jīng)董事會同意，也不得為任何單位作擔保，否則所引發(fā)的經(jīng)濟和法律責任概由當事人承擔。 第三條 銀行支票的管理 銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書、電匯憑證和本票等。（6） 大型在建工程項目資金收支的賬戶，視同獨立核算單位的賬戶實行專戶專人管理。 資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時，由部門申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，報執(zhí)行總裁和總裁批準。C．《現(xiàn)金借款單》。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。第十一條 財務(wù)人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。 預(yù)算內(nèi)一般日常性費用開支，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 第三條 一般財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理提名，財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。（2） 工作質(zhì)量標準A. 具有較強的財務(wù)核算組織和管理能力。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。按時編報政府有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負責及時向各主管會計通報稅務(wù)信息。 嚴格執(zhí)行公司制訂的財務(wù)管理制度、會計核算制度、預(yù)算制度。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。認真執(zhí)行財務(wù)管理、預(yù)算控制及會計核算制度。按時審核費用審批單、記賬憑證。1 指導(dǎo)和檢查集團及下屬公司的財務(wù)情況，綜合分析集團財務(wù)情況及經(jīng)營成果，編寫財務(wù)狀況說明書，進行財務(wù)預(yù)測。 負責研究、設(shè)計與改進預(yù)算制度財務(wù)管理與會計制度。 編制資金計劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。 提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 負責主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。（二）經(jīng)理助理在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對部門經(jīng)理負責。 部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。 負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。 對有關(guān)工程資料進行歸檔。負責財務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。負責辦理退稅。及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。在任職期間有良好的工作業(yè)績。D. 能采取切實有效的措施，提高資金的籌措與運用能力。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。 財務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 一般財務(wù)人員A. 具有?？埔陨蠈W歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。 集團公司控股或控制公司財務(wù)機構(gòu)負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標準執(zhí)行。第二條 日常借、請款當月借款必須在當月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當月工資，直至銷清全部借款。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）?？傊陨先藛T原則上最多不超過10000元。D．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》，每次付款時，必須呈報合同。C．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。E．《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。（3） 費用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費用專戶，由財務(wù)部統(tǒng)一管理，款項來源根據(jù)部門月預(yù)算和資金計劃，經(jīng)資金結(jié)算部簽批意見，再由財務(wù)總監(jiān)核準后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。其中：財務(wù)專用章和財務(wù)負責人章由財務(wù)負責人或其指定人保管。第四條 貸款的擔保與抵押規(guī)定 集團公司為允許范圍內(nèi)的單位作貸款擔保，必須由結(jié)算部提出申請，報財務(wù)總監(jiān)核準后，再報執(zhí)行總裁和總裁審批。（2） 運費一般在貨運到后,由采購部門申請,經(jīng)審批后付款。對于特殊需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批?！顿Q(mào)易進口付匯到貨核銷表》由財務(wù)部統(tǒng)一向外管局申領(lǐng)，集中保管，統(tǒng)一填寫。第二條 費用控制實行預(yù)算管理制度每年年終前一個月內(nèi)由各部門編制下年度可控費用預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準后，報財務(wù)部預(yù)算組初步審核，并匯總匯編。年度終了，各部門超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進行獎懲。未及時填報《出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補辦《出差申請審批單》。（5) 對乘坐飛機須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的50%。出差人員若獲準報銷一餐應(yīng)酬費用，則扣除當日包干費中伙食費的50%。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標準核定。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細單》，對實報實銷項目應(yīng)進行特批，如招待費，應(yīng)填報《招待申請單》。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據(jù)：（1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項目必須提供與付款進度相應(yīng)的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實、有效。它具有流動性最大的特點。對于庫存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并查找未達賬的原因。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時，應(yīng)登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用號碼、領(lǐng)用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據(jù)銷賬處理。各種收入都應(yīng)由財務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部門人員有責任協(xié)助財務(wù)人員收取貨款。對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復(fù)印件、董事局的決議。出納員每月應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動月報和銀行存款余額及變動月報，并分別與會計總賬進行核對。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔保品或保證，或者要求款到付貨。第二條 信用限額權(quán)責及實施辦法目的：深入了解客戶動態(tài)及發(fā)展，以期用適當?shù)纳唐?，以適當?shù)臄?shù)量和價格，在適當?shù)臅r期做適當?shù)匿N售，達到完全回收，確保賬款安全為目的。主辦信用人負責信用調(diào)查表會計資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財務(wù)狀況復(fù)查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期與客戶對賬，管制客戶的銷售控制，經(jīng)常主動提供各項分析資料供銷售決定參考。業(yè)務(wù)經(jīng)理核定信用限額的正確性，異常客戶處理，超限的核發(fā)。所有倒賬案發(fā)生時各級人員應(yīng)即時檢討。所有發(fā)票應(yīng)定期加出合計金額，并與應(yīng)收賬款、銷貨合計數(shù)進行核對。財務(wù)部門應(yīng)在原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收到后，才將發(fā)票作廢并重新開立正確的發(fā)票，同時將有關(guān)單據(jù)予以另卷保存，以便檢查核對作廢原因。每月定期向債務(wù)人函證應(yīng)收賬款余額予以對賬確認。 第三條 采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制物料用品、辦公用品等采購是根據(jù)預(yù)算進度和實際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請單》，申請表上須詳細注明參考供應(yīng)商、規(guī)格型號、需用日期、用途、數(shù)量、預(yù)估單價和金額等內(nèi)容，若申購物品需要采取特別運送及保存方式的，還應(yīng)標注注意事項。合同的訂立：采購單位依據(jù)經(jīng)核準的申購單，填制采購合同。第一聯(lián)，存根聯(lián)，留存物資管理部門；第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)，隨同發(fā)票等單據(jù)入賬；第三聯(lián)，倉庫聯(lián)，據(jù)以登記材料收發(fā)存臺賬；第四聯(lián)，采購部留存。品質(zhì)標準應(yīng)以數(shù)值表示為原則。（3） 如已分批收貨時，倉儲人員應(yīng)在訂購單上注明分批收貨日期、數(shù)量，以復(fù)印件送采購人員。采購部門對于貨款已支付,經(jīng)售貨或使用部門發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合規(guī)定時，應(yīng)處罰失職人員,