【正文】 （2）零星維修根據(jù)行政事務部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目 ——→傳主管崗復核 （五）工作要求熟悉公司各類財務管理制度。 ——→分品種登記手工賬——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核注：（1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據(jù)，沖抵欠款。 貸：營業(yè)費用——宣傳品（策劃部） 〈紅字金額〉 （5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。 貸：預付賬款 （3） 支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第（4）項下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預付款除外。 貸：銀行存款\現(xiàn)金 貸：應收賬款注：（1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。 應交稅金——應交增值稅—進項稅貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗注：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 （5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。 （2）打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。 資金利息報表時間從本月4號到次月3號為一個月的時間。針對客戶已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作資金利息報表時，需將此業(yè)務員的利息扣除（要注意收款時間與直正錄入系統(tǒng)的轉款時間差，將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除。二、應收款逾期匯總表（一） 應收款逾期匯總表，根據(jù)計劃收款表，按業(yè)務員分開小計、部門匯總（根據(jù)相同客戶相同逾期天數(shù)的應收款合計在一起）、最后總計的原則制作。選擇鋼軟報表中心的提單欠款明細表，點擊快速查詢出來表格。針對客戶已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作應收款匯總表時，需將此客戶應收款減少。4．財務部人員應積極配合各部門的工作，努力做到各個環(huán)節(jié)有效銜接。4．賒銷的情況下，業(yè)務人員根據(jù)賒銷金額大小，請示相應的領導審批；經(jīng)批準后，生成銷售合約，并據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后蓋章。每星期理一次帳，理帳時，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說明的要寫清楚。5．需要先提貨后結算的客戶，需及時和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。3．如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書人全稱與財務印章是否一致清楚，背書是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。9．做好增值稅發(fā)票的增量、購置工作，隨時提供銷項數(shù)據(jù)。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。 4．開具發(fā)票時。1．開票時，應查詢開票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號、地址、電話、開戶行與賬號是否完整，與客戶實際是否一致。（四）保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。1．現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結出余額。（輸入票據(jù)時要注意銀行名稱的選項全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開輸入，號碼其中一份少輸個0）。5．對每個銀行購入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時輸入K3或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應票據(jù)購置中。2．對于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當面點清，防止出現(xiàn)差錯，以免造成經(jīng)濟損失。（五）完成上級交辦的其他任務。3．根據(jù)業(yè)務的銷售《提貨單》和相應的銷售發(fā)票，在鋼軟上進行出庫資源的復核，在銷售核算會計制作的記賬憑證上，負責存貨明細賬的登記，并在記賬憑證上簽章。一季度整理一次余額在正負20元左右的，與業(yè)務經(jīng)辦人落實是否繼掛賬或作賬務處理。對核對無誤的銷售業(yè)務單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導入k3系統(tǒng)復核整理，并生成記賬憑證，審核無誤后打印相應的憑證。二、銷售（應收）（一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。若有差異應及時查明原因，并作相應調整。C． 進項發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。 4．調撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實施細則》第三十條銷售流程第（5）、（6）的內(nèi)容。（二）負責審核采購業(yè)務，檢查進項發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。（四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正，保證每月財務核算工作的順利進行。3．審核編制好的紙制和機制記賬憑證。二、主管崗位職責及工作流程（一） 認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。（二）組織公司的帳務處理，做好會計核算工作。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細賬，登完賬后進行賬簿結賬，并與K3中明細賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進行核對，保證賬賬相符，正確無誤后進行K3憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。（五）配合稅務、銀行等部門做好涉稅資料、財務資料的提供，處理各項涉稅事務，做好財務、稅務審計工作。1．收到業(yè)務員從市場供應商處取回的進項發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無差異，如有差異應及時查明原因，確認無誤后在鋼軟輸入進項發(fā)票，復核后發(fā)票完成，入庫未完成的單據(jù)暫時不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務人員操作實提出庫（實提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應發(fā)票。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體詳見《采購管理實施細則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。（四）復核整理采購付款等單據(jù)。采購有付多余款的，及時要求退回。（二）負責審核銷售業(yè)務，檢查有關收款、銷售憑證。4．做好記賬憑證和明細賬的登記工作。（六）協(xié)助開票員定期編制應收款與逾期匯總表，分析應收賬款回籠情況，及時向業(yè)務員和領導反映。4．根據(jù)經(jīng)領導審批的存貨溢、損報告單，在鋼軟上進行復核，并制作記賬憑證，登記存貨明細賬。四、費用（復核）（一）費用報銷須按公司規(guī)定辦理。3．所有費用報銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負責，具體詳見財務管理制度《資金管理及審批辦法》與補充說明附件《日常費用支出和資金支出部門明細審批流程》。常用供應商全稱、帳號、開戶行、寄信地址登記筆記本中。9．對到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對銀行利息單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費用里的保證金利息中沖減。2．核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當日實際庫存相符。1．妥善保管印鑒章，嚴格按照規(guī)定用途使用。若老客戶的開票資料有變動時，要及時更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎資料；若新客戶，應將客戶增值稅開票資料及時輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。應將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián)的數(shù)量、單價與鋼軟結算打印的數(shù)據(jù)進行仔細核對，核實無誤后再開具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票（若數(shù)量、單價與實際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結算通知單或調整單），開票有特殊要求的，必須經(jīng)財務主管同意后方可開具。7．嚴格按照規(guī)定保管發(fā)票?？偛块_票員將購置的發(fā)票領用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。6．收進的支票立即蓋上公司抬頭章，并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉讓章。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財務做賬。5．及時檢查核對應收賬款，對長期掛著的應收款要核實清楚并督促業(yè)務員催討，及時回籠貨款，提高公司資金周轉速度。在工作中出現(xiàn)問題及時的進 行反饋溝通，有效解決異議?？傊蛻粢迅兜呢浛睿y(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做好的應收款匯總表準確無誤。點文件下拉菜單中的存入EXCEL，此時將表格存為桌面或指定文件夾中。每半個月制作一次（與應收款匯總表時間一致，此表是應收款匯總表的附件，能說明應收逾期的時間，應收賬款超過三個月未結算的需特別注明）。此類貨款有可能會到次月3號后再錄入轉款，應將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除）。（五） 引表前請咨詢銷售行政助理，利息計起日是否核對正確，出納的收款、轉款工作是否完成。 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項） （二）銀行存款收付 ——→銷售費用崗（銷售部門用款） （2）打卡