某某集團(tuán)一線erp財(cái)務(wù)管理案例-免費(fèi)閱讀
【正文】 根據(jù)X公司的現(xiàn)狀和未來發(fā)展需求，以及Oracle系統(tǒng)的功能，提出如下方案：a) 對供應(yīng)商預(yù)付款的處理一、預(yù)付款項(xiàng)的記帳科目的確定。員工、部門費(fèi)用報(bào)銷管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求對各類員工費(fèi)用報(bào)銷，直接入相應(yīng)費(fèi)用類科目，并在摘要中詳細(xì)注明；若有借支，則先掛個(gè)人預(yù)支，待費(fèi)用發(fā)生時(shí)予以核銷。此類采購由于單位價(jià)值低且為日常消耗品，直接在報(bào)銷時(shí)作為費(fèi)用入帳。工序外協(xié)的采購?fù)牧喜少徱粯犹幚?，其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。應(yīng)用ERP后，采購員及審計(jì)處的審核將由于計(jì)算機(jī)的使用而變的非常簡單；進(jìn)而，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化，優(yōu)化的付款業(yè)務(wù)，將減少采購部門、審計(jì)處與財(cái)務(wù)處之間的業(yè)務(wù)往來和溝通協(xié)調(diào)，減少采購員與審計(jì)人員的工作量，加快業(yè)務(wù)處理，進(jìn)而大大提高付款的工作效率，加強(qiáng)了對付款的管理。材料采購管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負(fù)責(zé)，并由倉管部門負(fù)責(zé)庫存管理，建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細(xì)。審核后，由財(cái)務(wù)應(yīng)付會計(jì)審核與登記帳務(wù)。對于供應(yīng)商的管理，Oracle分以下四個(gè)部分進(jìn)行管理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個(gè)對外組織機(jī)構(gòu)中，一個(gè)外部供應(yīng)商會同時(shí)與組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的多個(gè)“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，對于供應(yīng)商的管理在一個(gè)企業(yè)內(nèi)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護(hù)供應(yīng)商的名稱，在地址域維護(hù)供應(yīng)商的地址。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個(gè)部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認(rèn)識到對財(cái)務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。系統(tǒng)通過組合多個(gè)維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費(fèi)用維、時(shí)間維進(jìn)行組合，就可以查看各個(gè)部門管理費(fèi)用幾個(gè)月來的變動(dòng)情況。本方案仍然要求在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較，這個(gè)結(jié)果可以看到。財(cái)務(wù)對各個(gè)部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過帳的。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進(jìn)行審批。如：將期間費(fèi)用分配到相關(guān)部門。根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計(jì)憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計(jì)憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計(jì)憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。Oracle會計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計(jì)科目代號等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中會計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費(fèi)很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯(cuò)的可能性，不利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過此次ERP的實(shí)施，能夠達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以及財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級勞動(dòng)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。每年在下一會計(jì)年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會計(jì)年度會計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會計(jì)期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。反沖憑證：對錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。問題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算?？梢詫θ魏钨~戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財(cái)務(wù)部就是財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。沒有對供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。供應(yīng)商編碼：對供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一對應(yīng)；所以對供應(yīng)商的編碼建議由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編碼。現(xiàn)狀分析對于財(cái)務(wù)審計(jì)與管理制度而言，與外部機(jī)構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。審計(jì)處負(fù)責(zé)采購價(jià)格的審核、查證工作，財(cái)務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。用月末暫估的處理方法，財(cái)務(wù)帳上不能
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