【正文】 根據(jù)X公司的現(xiàn)狀和未來發(fā)展需求，以及Oracle系統(tǒng)的功能，提出如下方案：a) 對供應(yīng)商預付款的處理一、預付款項的記帳科目的確定。員工、部門費用報銷管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求對各類員工費用報銷，直接入相應(yīng)費用類科目，并在摘要中詳細注明；若有借支，則先掛個人預支，待費用發(fā)生時予以核銷。此類采購由于單位價值低且為日常消耗品，直接在報銷時作為費用入帳。工序外協(xié)的采購同材料采購一樣處理，其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。應(yīng)用ERP后，采購員及審計處的審核將由于計算機的使用而變的非常簡單；進而，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化，優(yōu)化的付款業(yè)務(wù)，將減少采購部門、審計處與財務(wù)處之間的業(yè)務(wù)往來和溝通協(xié)調(diào)，減少采購員與審計人員的工作量，加快業(yè)務(wù)處理，進而大大提高付款的工作效率，加強了對付款的管理。材料采購管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負責，并由倉管部門負責庫存管理，建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細。審核后，由財務(wù)應(yīng)付會計審核與登記帳務(wù)。對于供應(yīng)商的管理，Oracle分以下四個部分進行管理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個對外組織機構(gòu)中，一個外部供應(yīng)商會同時與組織機構(gòu)內(nèi)的多個“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，對于供應(yīng)商的管理在一個企業(yè)內(nèi)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護供應(yīng)商的名稱，在地址域維護供應(yīng)商的地址。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認識到對財務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進行分類管理，在財務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。本方案仍然要求在費用支出前進行財務(wù)的預算審批。在執(zhí)行預算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預算的比較，這個結(jié)果可以看到。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數(shù)字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預算卡到財務(wù)，財務(wù)核對預算卡，對不超過預算的才批準。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。如：將期間費用分配到相關(guān)部門。根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加清晰。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務(wù)部門及時、真實、準確提供財務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過此次ERP的實施，能夠達成各財務(wù)系統(tǒng)間以及財務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級勞動量，增強財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性、及時性，并進行強有力的財務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費用中心的考核和預算簡單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供及時、準確、真實的財務(wù)報告。每年在下一會計年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會計年度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數(shù)據(jù)錄入時的安全性。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。反沖憑證：對錯誤分錄進行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進行。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。問題分析當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算?？梢詫θ魏钨~戶輸入預算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預算的標準報表，當然財務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務(wù)報表。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財務(wù)部就是財務(wù)處這一維的層節(jié)點。沒有對供應(yīng)商的地點信息進行管理。供應(yīng)商編碼：對供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一對應(yīng)；所以對供應(yīng)商的編碼建議由計算機自動編碼?，F(xiàn)狀分析對于財務(wù)審計與管理制度而言，與外部機構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。審計處負責采購價格的審核、查證工作，財務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。用月末暫估的處理方法，財務(wù)帳上不能