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某某集團一線erp財務管理案例-免費閱讀

2025-05-11 04:24 上一頁面

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【正文】 根據X公司的現狀和未來發(fā)展需求,以及Oracle系統(tǒng)的功能,提出如下方案:a) 對供應商預付款的處理一、預付款項的記帳科目的確定。員工、部門費用報銷管理業(yè)務現狀及需求對各類員工費用報銷,直接入相應費用類科目,并在摘要中詳細注明;若有借支,則先掛個人預支,待費用發(fā)生時予以核銷。此類采購由于單位價值低且為日常消耗品,直接在報銷時作為費用入帳。工序外協(xié)的采購同材料采購一樣處理,其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。應用ERP后,采購員及審計處的審核將由于計算機的使用而變的非常簡單;進而,實現業(yè)務的優(yōu)化,優(yōu)化的付款業(yè)務,將減少采購部門、審計處與財務處之間的業(yè)務往來和溝通協(xié)調,減少采購員與審計人員的工作量,加快業(yè)務處理,進而大大提高付款的工作效率,加強了對付款的管理。材料采購管理業(yè)務現狀目前X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負責,并由倉管部門負責庫存管理,建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數量明細。審核后,由財務應付會計審核與登記帳務。對于供應商的管理,Oracle分以下四個部分進行管理:供應商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個對外組織機構中,一個外部供應商會同時與組織機構內的多個“經營單位”發(fā)生不同業(yè)務的往來,因此,對于供應商的管理在一個企業(yè)內應具有唯一性,在供應商名稱域維護供應商的名稱,在地址域維護供應商的地址。應付業(yè)務供應商管理業(yè)務現狀目前X公司每月約與數百家供應商發(fā)生應付業(yè)務往來,現有材料供應商1500多家,供應商類型主要為材料供應商,材料供應商只有采購部一個部門使用,外協(xié)也有自己的供應商,現在沒有認識到對財務供應商的管理,對其他應收其他應付供應商只是通過添列科目的形式管理,沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理;不能對供應商進行分類管理,在財務帳中供應商詳情及歷史記錄也不能查到。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數據,比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合,就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。本方案仍然要求在費用支出前進行財務的預算審批。在執(zhí)行預算時,對分錄審批之前,系統(tǒng)要求檢查資金,檢查資金的結果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預算的比較,這個結果可以看到。財務對各個部門的每期都會制訂預算,具體的數字以預算卡片的形式,具體費用花費的時候,業(yè)務部門首先經過本部門的許可,然后帶具體業(yè)務清單和預算卡到財務,財務核對預算卡,對不超過預算的才批準。對于憑證的過帳,Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。(2)對于業(yè)務子系統(tǒng)數據的審核,在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經完成,所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。如:將期間費用分配到相關部門。根據會計業(yè)務的需要,Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入:可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應收、應付、資產、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。月末統(tǒng)一裝訂,原始單據附在憑證后。Oracle會計科目結構的設置通過靈活定義會計彈性域結構完成,每個彈性域由若干段組成,各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務管理相關的信息,改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況,無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值,從而使整個會計科目結構更加清晰。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中會計分期設置情況的描述,初始情況由A公司設置完成,以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。為保證財務與其他部分之間數據的準確、一致,必定要花費很大的精力來處理數據相互校對工作,增加出錯的可能性,不利于財務部門及時、真實、準確提供財務數據;另一方面,各部門、分廠之間信息共享性差,部門之間的數據共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此,X公司希望通過此次ERP的實施,能夠達成各財務系統(tǒng)間以及財務與各業(yè)務系統(tǒng)間相互集成,改善信息共享,提高工作效率,減輕低級勞動量,增強財務數據的準確性、及時性,并進行強有力的財務數據分析,更好的為領導層決策提供依據;使利潤中心、成本中心、費用中心的考核和預算簡單易行,提高企業(yè)管理水平;為管理決策提供及時、準確、真實的財務報告。每年在下一會計年度開始前,由專門的人員根據X公司相關部門提供的下一會計年度會計期劃分表(以自然月份為一個會計期),并對Oracle總賬系統(tǒng)的會計期進行維護。Oracle在彈性域中還提供了安全性設置、交叉驗證等功能,可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映,增強了數據錄入時的安全性。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中憑證分類設置情況的描述,初始情況由A公司設置完成,以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。將來憑證錄入方式可分如下幾類:引入憑證:由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng),大量業(yè)務的原始憑證都通過相關業(yè)務子模塊錄入、維護及相關處理,然后將其帳務信息以憑證的方式傳遞至總帳,在總帳中完成帳務核算。反沖憑證:對錯誤分錄進行反沖的憑證,系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負數金額表示,紅字)兩種方法。(3)對于帳務平衡性的審核,一旦發(fā)現帳務不平衡,則不允許登帳業(yè)務進行。記帳本位幣業(yè)務現狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣,基本沒有外幣業(yè)務,即使有少量的外幣業(yè)務也是事先換算成人民幣后核算的。問題分析當前X公司采取的是雙向的預算制度,分別對費用和資金進行預算??梢詫θ魏钨~戶輸入預算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預算,因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預算的需要,甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。系統(tǒng)提供了豐富的有關預算的標準報表,當然財務也可以根據具體的需要,使用FSG工具方便的定義自己需要的財務報表。2. 層層是指定該維的匯總值,通過層可以分析不同層次的財務數據;比如,財務部就是財務處這一維的層節(jié)點。沒有對供應商的地點信息進行管理。供應商編碼:對供應商的編碼,不需要將一定的意義賦予編碼,ORACLE僅需要供應商和編碼一一對應;所以對供應商的編碼建議由計算機自動編碼?,F狀分析對于財務審計與管理制度而言,與外部機構發(fā)生的往來業(yè)務中,雙方往來的發(fā)票是真正形成債權債務關系的依據。審計處負責采購價格的審核、查證工作,財務處只核算材料金額,不核算數量。用月末暫估的處理方法,財務帳上不能
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