【正文】 二、財(cái)務(wù)部門 （一） 電腦“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，管理員賬號由主計(jì)保管，“財(cái)務(wù)系統(tǒng)”的朋結(jié)必須保證賬面各庫存數(shù)據(jù)與進(jìn)銷存完全一致并總公司通知方可月結(jié)。 （七） 憑證號碼應(yīng)連接，發(fā)生跳號情況應(yīng)注明“該憑證號為空”的字樣。 三、注意事項(xiàng) 一、帳本的設(shè)立 （一） 批發(fā)客戶根據(jù)公司規(guī)定的款到發(fā)貨原則，所有批發(fā)客戶產(chǎn)生應(yīng)收賬款均為異常。 四、出納 （一） 中專以上學(xué)歷； （二） 本市戶口 （三） 2 年以上出納經(jīng)驗(yàn)； （四） 具備會計(jì)人員上崗資格證書； （五） 熟練 電腦 WINDOWS、 OFFICE 軟件操作。 （四） 根據(jù)公司一線人員規(guī)定工作規(guī)定期限以上在人員離職時(shí)應(yīng)無息全額退還，退還還必須出具原 始收據(jù)并經(jīng) SV、營運(yùn)主管、區(qū)經(jīng)理、主計(jì)簽字后出納方可退還。 三、注意事項(xiàng) （一） 所有的薪資、獎金必須經(jīng)總公司審批后方可發(fā)放。 （三） 新開零售點(diǎn)開支沒有預(yù)算支出不在正負(fù) 5%的考核之列。 第十八條 預(yù)算、決算管理辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 經(jīng)銷部各部門在每月 20日前提交部門本月 26日 ─ 下月 25 日的開支預(yù)算，并需有部門主管的簽字確認(rèn)。 2財(cái)務(wù)費(fèi)用：凡屬與銀行業(yè)務(wù)往來所需購各類憑證、匯款手續(xù)等費(fèi)用。（經(jīng)銷部舉辦展銷會議必須報(bào)請總公司審批。（該費(fèi)用項(xiàng)目必須執(zhí)行總公司統(tǒng)一購買的制度規(guī)定或購買單價(jià)不超過總公司提供的參考價(jià)格，凡超過參考價(jià)格的一律由總公司統(tǒng)一購買）。（該費(fèi)用的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行總公司每年規(guī)定的額度，20xx 年度的額度規(guī)定為每經(jīng)銷部每月 2500 元，凡超出額度的需報(bào)總經(jīng)理審批）。 （五） 外出或非正常上班時(shí)間的特殊付款，出納必須同時(shí)接到主計(jì)和區(qū)經(jīng)理的電話通知方可付款，二者缺一不可。 （五） 同一地區(qū)的零售店盤點(diǎn)日期必須在同一天完成（聯(lián)銷點(diǎn)合同約定盤點(diǎn)日期除外） （六） 盤點(diǎn)流程的各環(huán)節(jié)必須在盤點(diǎn)表上全部簽字確認(rèn)。 核對：由主計(jì)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員核對，可適當(dāng)抽調(diào)市區(qū)專賣店收銀員回公司協(xié)助交叉核對，核對完必須簽字確認(rèn)差異數(shù)。 第十五條 盤點(diǎn)作業(yè)辦法 一、 目的：為完善公司的盤點(diǎn)流程切實(shí)加強(qiáng)盤點(diǎn)工作的落實(shí)，更新制定盤點(diǎn)制度首先強(qiáng)調(diào)的問題盤點(diǎn)原則是所有的零售店每月都 二、 人員安排：主計(jì)每月 25 日編列下月盤點(diǎn)計(jì)劃通訊 A02，復(fù)盤（含全部零售店）、抽盤人員必須具體到人名 和職務(wù)，其中復(fù)盤人員指 SV 或交叉復(fù)盤的店長、營業(yè)員，抽盤指財(cái)務(wù)人員或經(jīng)銷部內(nèi)勤人員實(shí)際到店盤點(diǎn)，本月沒有抽盤的店該欄位為空。 （三） 營運(yùn)助理登記業(yè)績后將聯(lián)銷商場的銷售日報(bào)交采購助理拍入電腦零售單據(jù)系統(tǒng)，并拍完后交應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)。 （五） 采購部門回單后每周二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一采購部開單 財(cái)務(wù)入帳 采購部回單 物流部發(fā)貨 店鋪退貨 財(cái)務(wù)入帳 采購部回單 客服部驗(yàn)收 物流部驗(yàn)收 6 到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財(cái)務(wù)總帳會計(jì)帳。 （二） 物流部門根據(jù)采購部門提供的單據(jù)提貨，并安排車輛發(fā)貨。 （三） 財(cái)務(wù)入帳同時(shí)根據(jù)規(guī)定格式報(bào)請總公司審批。 第九條 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的退貨原則質(zhì)量問題方可退貨，正品貨物一律不許退換貨總經(jīng)理特批除外。 期 貨：指在季節(jié)初參加公司組織的訂貨會議簽訂協(xié)議的貨物，必須在與總公司加盟部商這的日期前繳納全部貨款的 20%作為訂金，該貨物在出貨時(shí)客戶享受合同約定的期貨優(yōu)惠價(jià)格，并在每次交齊提貨貨款后由加盟代表申請，總公司（加盟經(jīng)理和交流中心 經(jīng)理）審批后可返還已提貨部分訂金 現(xiàn)貨：指客戶由于臨時(shí)需要購買經(jīng)銷部庫存現(xiàn)貨。 （三） 參與庫存商品的盤點(diǎn)、核對 五、出納： （一） 負(fù)責(zé)對公 司收、付現(xiàn)金之業(yè)務(wù)實(shí)施管理。 三、應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)： （一） 應(yīng)收、應(yīng)付憑證的編制，電腦錄入。 (三 )實(shí)施經(jīng)銷部的財(cái)務(wù)管理。 第二條 本辦法適用于 DAPHNE 經(jīng)銷部。包括審核監(jiān)控款項(xiàng)收付；財(cái)產(chǎn)增減；庫存商品進(jìn)出；各類經(jīng)濟(jì)合同的收存；其他業(yè)務(wù)文件及所有帳務(wù)、憑證、報(bào)表。 （二） 各總帳、二級明細(xì)帳的登記。 （六） 參與庫存商品的盤點(diǎn)、核對。 第六條 調(diào)撥入庫作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的進(jìn)貨原則統(tǒng)一為款到（指貨款到達(dá)經(jīng)銷部公司賬戶）發(fā)貨，總經(jīng)理特批放賬除外。 總公司采購部 出調(diào)撥指令 總公司采購部 開具調(diào)撥單 總公司物流部 發(fā)貨 經(jīng)銷部采購部接收電腦單據(jù) 經(jīng)銷部物流部 準(zhǔn)備接貨 經(jīng)銷部財(cái)務(wù)部 入帳 經(jīng)銷部采購部 填到貨日期 經(jīng)銷部物流部 接貨 總公司采購部 通訊單據(jù) 總公司采購部 回單 4 （八） 未經(jīng)總公司審批的簽約客戶無論任何價(jià)格均不允許進(jìn)當(dāng)季新品貨物。 （六） 加盟客戶退貨款一律需要報(bào)請總公司審批（加盟經(jīng)理和總經(jīng)理）。 三、注意事項(xiàng) 客戶退貨 財(cái)務(wù)部審核 財(cái)務(wù)入帳 采購部開單 客服部驗(yàn)收 區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn) 總經(jīng)理批準(zhǔn) 總公司財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn) 主計(jì)申報(bào) 財(cái)務(wù)入帳 5 （一） 財(cái)務(wù)在贈送產(chǎn)生后應(yīng)及時(shí)報(bào)請總公司審批，不準(zhǔn)一個(gè)月或更長的時(shí)間統(tǒng)一申報(bào)。 （二） 正品、次品由物流部驗(yàn)收，并在店鋪的退貨明細(xì)單上簽字確認(rèn)或開具手工驗(yàn)收單。 （五） 采購部門回單后每周二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財(cái)務(wù)總帳會計(jì)入帳。 （二） 發(fā)票金額必須與商場的款單完全一致。 （二） 專賣店與聯(lián)銷點(diǎn)（采用交叉互盤方式）： 初盤：由店（柜）長負(fù)責(zé)，店員根據(jù)店手工賬本對實(shí)物進(jìn)行全盤。 （二） 抽盤屬分公司機(jī)密，負(fù)責(zé)抽盤人員在接到主計(jì)通知后不得讓初盤、復(fù)盤人員知曉。 （二） 有效依據(jù)：區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支除區(qū)經(jīng)理審批外，還需要有主計(jì)的審核簽字為有效付款依據(jù)，總公司的總臨 界、協(xié)理、總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的開支除總監(jiān)、協(xié)理、總經(jīng)理審批外還需有財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核簽字為有效付款依據(jù)。（該費(fèi)用的審批權(quán)限無論金額大小、均需總經(jīng)理審批） 差旅費(fèi)：凡屬員工因公出差所報(bào)支的國內(nèi)外交通（含差旅保險(xiǎn)）、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、 SV話費(fèi)補(bǔ)貼等費(fèi)用。（該費(fèi)用項(xiàng)目的高溫費(fèi)、聚餐費(fèi)用一律需經(jīng)總公司審批） 電話費(fèi)：凡屬經(jīng)銷部所有電話的座機(jī)費(fèi)用、市話費(fèi)用、長途費(fèi)用、經(jīng)理手機(jī)、外勤人員手機(jī)費(fèi)用（有審批額度）、電話初裝、寬帶按裝等費(fèi)用。（該費(fèi)用項(xiàng)目支出必須有專業(yè)廣告公司開具的“廣告費(fèi)”發(fā)票）。 1代銷手續(xù)費(fèi)：凡屬聯(lián)銷點(diǎn)、專柜發(fā)生的費(fèi)用，由該商場開具發(fā)票給分公司入帳的費(fèi)用。 （三） 聯(lián)銷銷售的余額對帳針對的是沒有按照貓畫虎合同約定時(shí)間收回貨款的商場，由會計(jì)