【正文】 二、財務部門 （一） 電腦“財務系統(tǒng)”由財務部負責管理，管理員賬號由主計保管，“財務系統(tǒng)”的朋結必須保證賬面各庫存數(shù)據(jù)與進銷存完全一致并總公司通知方可月結。 （七） 憑證號碼應連接，發(fā)生跳號情況應注明“該憑證號為空”的字樣。 三、注意事項 一、帳本的設立 （一） 批發(fā)客戶根據(jù)公司規(guī)定的款到發(fā)貨原則，所有批發(fā)客戶產(chǎn)生應收賬款均為異常。 四、出納 （一） 中專以上學歷； （二） 本市戶口 （三） 2 年以上出納經(jīng)驗； （四） 具備會計人員上崗資格證書； （五） 熟練 電腦 WINDOWS、 OFFICE 軟件操作。 （四） 根據(jù)公司一線人員規(guī)定工作規(guī)定期限以上在人員離職時應無息全額退還，退還還必須出具原 始收據(jù)并經(jīng) SV、營運主管、區(qū)經(jīng)理、主計簽字后出納方可退還。 三、注意事項 （一） 所有的薪資、獎金必須經(jīng)總公司審批后方可發(fā)放。 （三） 新開零售點開支沒有預算支出不在正負 5%的考核之列。 第十八條 預算、決算管理辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 經(jīng)銷部各部門在每月 20日前提交部門本月 26日 ─ 下月 25 日的開支預算，并需有部門主管的簽字確認。 2財務費用：凡屬與銀行業(yè)務往來所需購各類憑證、匯款手續(xù)等費用。（經(jīng)銷部舉辦展銷會議必須報請總公司審批。（該費用項目必須執(zhí)行總公司統(tǒng)一購買的制度規(guī)定或購買單價不超過總公司提供的參考價格，凡超過參考價格的一律由總公司統(tǒng)一購買）。（該費用的支出必須嚴格執(zhí)行總公司每年規(guī)定的額度，20xx 年度的額度規(guī)定為每經(jīng)銷部每月 2500 元，凡超出額度的需報總經(jīng)理審批）。 （五） 外出或非正常上班時間的特殊付款，出納必須同時接到主計和區(qū)經(jīng)理的電話通知方可付款，二者缺一不可。 （五） 同一地區(qū)的零售店盤點日期必須在同一天完成（聯(lián)銷點合同約定盤點日期除外） （六） 盤點流程的各環(huán)節(jié)必須在盤點表上全部簽字確認。 核對：由主計負責，財務人員核對，可適當抽調市區(qū)專賣店收銀員回公司協(xié)助交叉核對，核對完必須簽字確認差異數(shù)。 第十五條 盤點作業(yè)辦法 一、 目的：為完善公司的盤點流程切實加強盤點工作的落實，更新制定盤點制度首先強調的問題盤點原則是所有的零售店每月都 二、 人員安排：主計每月 25 日編列下月盤點計劃通訊 A02，復盤（含全部零售店）、抽盤人員必須具體到人名 和職務，其中復盤人員指 SV 或交叉復盤的店長、營業(yè)員，抽盤指財務人員或經(jīng)銷部內勤人員實際到店盤點，本月沒有抽盤的店該欄位為空。 （三） 營運助理登記業(yè)績后將聯(lián)銷商場的銷售日報交采購助理拍入電腦零售單據(jù)系統(tǒng)，并拍完后交應收應付會計。 （五） 采購部門回單后每周二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一采購部開單 財務入帳 采購部回單 物流部發(fā)貨 店鋪退貨 財務入帳 采購部回單 客服部驗收 物流部驗收 6 到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財務總帳會計帳。 （二） 物流部門根據(jù)采購部門提供的單據(jù)提貨，并安排車輛發(fā)貨。 （三） 財務入帳同時根據(jù)規(guī)定格式報請總公司審批。 第九條 批發(fā)退貨作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的退貨原則質量問題方可退貨，正品貨物一律不許退換貨總經(jīng)理特批除外。 期 貨：指在季節(jié)初參加公司組織的訂貨會議簽訂協(xié)議的貨物，必須在與總公司加盟部商這的日期前繳納全部貨款的 20%作為訂金，該貨物在出貨時客戶享受合同約定的期貨優(yōu)惠價格，并在每次交齊提貨貨款后由加盟代表申請，總公司（加盟經(jīng)理和交流中心 經(jīng)理）審批后可返還已提貨部分訂金 現(xiàn)貨：指客戶由于臨時需要購買經(jīng)銷部庫存現(xiàn)貨。 （三） 參與庫存商品的盤點、核對 五、出納： （一） 負責對公 司收、付現(xiàn)金之業(yè)務實施管理。 三、應收應付會計： （一） 應收、應付憑證的編制，電腦錄入。 (三 )實施經(jīng)銷部的財務管理。 第二條 本辦法適用于 DAPHNE 經(jīng)銷部。包括審核監(jiān)控款項收付；財產(chǎn)增減；庫存商品進出；各類經(jīng)濟合同的收存；其他業(yè)務文件及所有帳務、憑證、報表。 （二） 各總帳、二級明細帳的登記。 （六） 參與庫存商品的盤點、核對。 第六條 調撥入庫作業(yè)辦法 一、流程 二、作業(yè)辦法 （一） 加盟客戶的進貨原則統(tǒng)一為款到（指貨款到達經(jīng)銷部公司賬戶）發(fā)貨，總經(jīng)理特批放賬除外。 總公司采購部 出調撥指令 總公司采購部 開具調撥單 總公司物流部 發(fā)貨 經(jīng)銷部采購部接收電腦單據(jù) 經(jīng)銷部物流部 準備接貨 經(jīng)銷部財務部 入帳 經(jīng)銷部采購部 填到貨日期 經(jīng)銷部物流部 接貨 總公司采購部 通訊單據(jù) 總公司采購部 回單 4 （八） 未經(jīng)總公司審批的簽約客戶無論任何價格均不允許進當季新品貨物。 （六） 加盟客戶退貨款一律需要報請總公司審批（加盟經(jīng)理和總經(jīng)理）。 三、注意事項 客戶退貨 財務部審核 財務入帳 采購部開單 客服部驗收 區(qū)經(jīng)理批準 總經(jīng)理批準 總公司財務審核批準 主計申報 財務入帳 5 （一） 財務在贈送產(chǎn)生后應及時報請總公司審批，不準一個月或更長的時間統(tǒng)一申報。 （二） 正品、次品由物流部驗收，并在店鋪的退貨明細單上簽字確認或開具手工驗收單。 （五） 采購部門回單后每周二次（周一上午交上周四到上周日的單據(jù)，周四上午交本周一到本周三的單據(jù)）將已填回單的單據(jù)交財務總帳會計入帳。 （二） 發(fā)票金額必須與商場的款單完全一致。 （二） 專賣店與聯(lián)銷點（采用交叉互盤方式）： 初盤：由店（柜）長負責，店員根據(jù)店手工賬本對實物進行全盤。 （二） 抽盤屬分公司機密，負責抽盤人員在接到主計通知后不得讓初盤、復盤人員知曉。 （二） 有效依據(jù)：區(qū)經(jīng)理審批權限內的開支除區(qū)經(jīng)理審批外，還需要有主計的審核簽字為有效付款依據(jù)，總公司的總臨 界、協(xié)理、總經(jīng)理審批權限內的開支除總監(jiān)、協(xié)理、總經(jīng)理審批外還需有財務經(jīng)理的審核簽字為有效付款依據(jù)。（該費用的審批權限無論金額大小、均需總經(jīng)理審批） 差旅費：凡屬員工因公出差所報支的國內外交通（含差旅保險）、住宿、膳雜、電話、傳真、影印、 SV話費補貼等費用。（該費用項目的高溫費、聚餐費用一律需經(jīng)總公司審批） 電話費：凡屬經(jīng)銷部所有電話的座機費用、市話費用、長途費用、經(jīng)理手機、外勤人員手機費用（有審批額度）、電話初裝、寬帶按裝等費用。（該費用項目支出必須有專業(yè)廣告公司開具的“廣告費”發(fā)票）。 1代銷手續(xù)費：凡屬聯(lián)銷點、專柜發(fā)生的費用，由該商場開具發(fā)票給分公司入帳的費用。 （三） 聯(lián)銷銷售的余額對帳針對的是沒有按照貓畫虎合同約定時間收回貨款的商場，由會計