【正文】 十一、各部門要本著精打細算、勤儉節(jié)約的原則嚴格按批復(fù)的預(yù)算安排專項經(jīng)費支出，不得隨意變更資金用途，確保?？顚Ｓ谩?七、公共支出經(jīng)費預(yù)算按學(xué)年編制。 二、各預(yù)算責(zé)任單位（系、部、處、室等）是本部門預(yù)算的責(zé)任主體，負責(zé)編制專項經(jīng)費支出預(yù)算。學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組實地復(fù)查清點時間每年 11 月的第二周。 單位的負責(zé)人為各部門固定資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人。 五十五、固定資產(chǎn)清查工作應(yīng)遵循以下基本要求： 對各單位占有、使用的房屋建筑物，按其實際占有、使用的狀況進行清查登記。各使用單位應(yīng)在每年的 6 月 30 日前 提出申請。其職權(quán)為：負責(zé)組織申報工作；負責(zé)組織技術(shù)鑒定工作；3 、負責(zé)整理有關(guān)材料及上報工作； 負責(zé)報廢設(shè)備殘值的處理工作； 5 、負責(zé)二級帳的銷賬工作； 6 、負責(zé)組織殘值價值核定工作。 （4）工作步驟。統(tǒng)計時間以年為單位。臨時小組的人員數(shù)量，可根據(jù)本單位固定資產(chǎn)數(shù)量確定，原則上應(yīng)為三人以上。設(shè)備使用統(tǒng)計報表制度，是指在設(shè)備使用管理中，對數(shù)據(jù)進行記錄、統(tǒng)計匯總、分析，以統(tǒng)計報表形式進行報告的一項工作制度。 三十七、設(shè)備維護維修的管理部門包括： 后勤處負責(zé)行政辦公設(shè)備和實驗教學(xué)使用的設(shè)備的維護維修； 基礎(chǔ)部電教中心負責(zé)電子圖書網(wǎng)絡(luò)和計算機房和語音室等設(shè)備的維護維修； 基建處負責(zé)規(guī)模比較大的土建和水電的維護維修。 院外調(diào)劑，分為有償調(diào)劑和無償調(diào)劑。 三十一、固定資產(chǎn)調(diào)配的審批權(quán)限為： 不改變設(shè)備的使用方向，僅在設(shè)備使用單位內(nèi)部調(diào)配的，由該設(shè)備使用單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準，并由本單位的固定資產(chǎn)管理員負責(zé)辦理好調(diào)配的交接手續(xù)； 不改變設(shè)備的使用方向，設(shè)備使用單位與院內(nèi)其他單位之間進行調(diào)配的，由后勤處審批； 凡改變設(shè)備使用方向的，無論是在使用單位內(nèi)部，還是在各使用部門之間進行調(diào)配，都必須經(jīng)過后勤處批準后（必要時須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準），才可以調(diào)配。 二十九、本辦法所稱的固定資產(chǎn)調(diào)配，是指在不改變學(xué)院固定資產(chǎn)權(quán)歸屬的情況下，在院內(nèi)各部門之間轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)占用權(quán)的活動。實物驗收沒有通過的，一般不得進行技術(shù)驗收，待問題解決后，再進行技術(shù)驗收。 二十六、一般情況下，直觀性強、技術(shù)含量不高的通識性設(shè)備由使用單位組織人員直接驗收；技術(shù)含量高、價值大的設(shè)備，由后勤處會同使用單位組織技術(shù)人員進行技術(shù)驗收，設(shè)備使用單位進行實物驗收。 設(shè)備安裝，不得影響和損壞其它原有設(shè)備，如有損壞，責(zé)任人應(yīng)按價賠償。歸檔資料的內(nèi)容包括：采購基本情況表、驗收報告、發(fā)票復(fù)印件、采購合同等有關(guān)資料。 二十、采購具體操作辦法如下： 八百元以上、一萬元以下的設(shè)備，采購人員要進行最少三家的市場調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果以書面形式，向負責(zé)設(shè)備采購的負責(zé)人匯報。采購工作人員應(yīng)經(jīng)常向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況，使領(lǐng)導(dǎo)掌握工作進度，保證采購工作的透明度。 十七、臨時計劃除要按照正常的申報程序辦理外，要求另有報告說明臨時計劃的原因。 十五 計劃申報程序 一、實驗、實訓(xùn)教學(xué)設(shè)備以立項形式申報計劃 使用單位通過認真的調(diào)查和論證，并填寫《物品采購申請單》和實驗、實訓(xùn)建設(shè)項目可行性報告的形式報教務(wù)處與后勤處； 2 、后勤處會同教務(wù)處負責(zé)審核該項目立項的必要性，及其他配套條件是否滿足； 3 、由后勤處組織有關(guān)部門和專家進行技術(shù)論證； 4 、后勤處負責(zé)組織有關(guān)材料的上報工作； 5 、對論證通過的項目，由后勤處整理有關(guān)材料，上報學(xué)院，以便財務(wù)部門安排預(yù)算。 兼顧學(xué)院的短期需要和長遠發(fā)展需要。任何人未經(jīng)管理人員同意，不得擅自動用、移動和拆卸。 四、固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全各項規(guī)章制度；保障固定資產(chǎn)的安全和完善；推動固定資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約有效使用；對經(jīng)營性資產(chǎn)實行有償使用，并監(jiān)督其實現(xiàn)保值增值。對違規(guī)者，可采取扣發(fā)責(zé)任人相應(yīng)標準的工資或視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分，直至追究法律責(zé)任。對于不符合合同規(guī)定的招標項目，要堅持原則，嚴格把關(guān)。如中標人主動放棄中標資格，則由預(yù)先確定的備選投標人替代或重新招標。根據(jù)招標項目的具體情況，可分別采取“現(xiàn)場開標最低價中標”、“現(xiàn)場開標——評標——定標”、“開標——初評——考察——定標”等方式。以招標辦公室為主，會同財務(wù)處共同對投標人進行資格審查。高校招標方式主要有公開招標、邀請招標和議標三種方式。否則，財務(wù)部門不予借支款項和報銷。 十一、本管理辦法自公布之日起施行。 七、低值易耗品原則上不予外借（包括本院教職員工）。 三、低值易耗品原則上由后勤處統(tǒng)一采購。相關(guān)責(zé)任人或分管領(lǐng)導(dǎo)由院領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況作出處理意見或報董事長作處理。待規(guī)定使用期間（一般為一個月，長則半年）后仍未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量等問題，方可結(jié)清所有貨款。 　　不準收取供貨方任何名目的“中介費”、“回扣”及“好處費”等。） 　　二、學(xué)院各部門物品采購所需的經(jīng)費應(yīng)先報預(yù)算，納入財務(wù)處統(tǒng)一審核并集中管理。 　　五、本管理辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。 　　二、預(yù)付款的支付額度 　　宣傳、印刷根據(jù)合同約定付款。預(yù)付款是為了完成一定的工作，在項目沒有完成前由學(xué)院（以下簡稱甲方）按照合同約定預(yù)先支付給對方（乙方）的款項。 五、學(xué)生辦理退費，按以下標準執(zhí)行： 確因?qū)W院一方造成的原因，學(xué)生要求退學(xué)退費的，退還學(xué)生所繳納的全部費用。 一、學(xué)院按照各省教育行政部門和其他有關(guān)部門審核的收費項目和收費標準進行的收費，并使用“稅務(wù)專用發(fā)票”或各學(xué)院教育收費票據(jù)。 　　四、學(xué)院設(shè)立“學(xué)生活動經(jīng)費管理小組”。在每學(xué)期開學(xué)后第一個月內(nèi)，由財務(wù)處根據(jù)學(xué)生實際注冊人數(shù)，按照10元/生/年的標準 系、部學(xué)生活動經(jīng)費實行主任負責(zé)制。一、學(xué)生活動經(jīng)費主要用于院、系、部學(xué)生會、團委和學(xué)生社團開展各項健康有益的學(xué)生活動，以及用于學(xué)生宣傳和正常的辦公支出。 七、加班補助標準 經(jīng)部門負責(zé)人同意，在周六、周日、節(jié)日加班的招生人員，給予加班補助３0元/天（含誤餐費補助10元/天），月底統(tǒng)計，隨當月工資發(fā)放。 為了加強招生期間招生費用的管理，根據(jù)《高等學(xué)校財務(wù)制度》和學(xué)院財務(wù)報銷制度的規(guī)定，本著“重點支持、總體控制、合理使用”的原則，制定以下管理規(guī)定。 凡超過規(guī)定期限沒有報賬或沒有重新辦理借款手續(xù)的教職員工，原則上不允許再借款，并從工資中分期扣還借款。 財務(wù)處對因公借款的使用、催報和歸還進行直接的監(jiān)督和管理。 五、辦理借款額度 每筆10000元以下（含10000元）因公借款，由借款人所在單位負責(zé)人、財務(wù)處負責(zé)人簽字審核和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。車輛維修費用報銷須提供發(fā)票及維修清單，票據(jù)上須有辦公室及財務(wù)人員簽字證明六、車輛使用及獎懲制度教職工確需接送由辦公室集中后統(tǒng)一安排用車，并 收取本次出車成本費。招待標準：工作餐一律不安排酒水，招待標準1520元/人重要性業(yè)務(wù)（院領(lǐng)導(dǎo)）招待標準3040元/人（不含酒水）酒水費用不超過宴請費用的總額的二分之一 重要領(lǐng)導(dǎo)（縣、市以上）招待視情況實報實銷。參加會議人員由會務(wù)組統(tǒng)一安排所發(fā)生的費用憑會議通知單報銷。因違反有關(guān)方面的規(guī)定而導(dǎo)致所發(fā)生的費用一律不予報銷。 （2）、學(xué)院外部業(yè)務(wù)。由領(lǐng)用人在支票存根和支票登記薄上簽字，財務(wù)處在支票上填好日期、用途和余額后方可蓋財務(wù)印章。 1經(jīng)授權(quán)使用內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)的學(xué)院非獨立核算部門要指定票據(jù)管理員，負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、保管工作。 收費票據(jù)只限于用票部門使用，嚴禁私印、借用、代開、轉(zhuǎn)讓、倒賣票據(jù)，不準拆散使用票據(jù)。 依據(jù)所在地教育行政部門和其他有關(guān)部門審核的收費項目和收費標準進行的事業(yè)性收費，包括學(xué)費、住宿和管理費、教材資料費、大學(xué)生意外保險費、雜費等，必須使用“稅務(wù)專用發(fā)票”或“職業(yè)學(xué)院教育收費票據(jù)”，并由財務(wù)處統(tǒng)一收費。財務(wù)制度試行辦法為規(guī)范各院財務(wù)管理工作，明晰學(xué)校的經(jīng)濟關(guān)系，維護國家、舉辦者和各院的合法權(quán)益，結(jié)合實際情況制定本辦法。 涉及各省教育行政部門和其他有關(guān)部門審核以外的收費項目，收費票據(jù)使用規(guī)定如下： （1）屬于服務(wù)性收入性質(zhì)的收費項目，如對外收取資料費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費等服務(wù)性收費按規(guī)定使用“稅務(wù)專用發(fā)票”，并按章納稅。 用票人啟用每本收費票據(jù)前，如發(fā)現(xiàn)缺套（頁）、重號、錯號、文字印制不清等，須到財務(wù)處票據(jù)管理員處申請調(diào)換。因各種原因，需要變動票據(jù)管理員時，學(xué)院非獨立核算部門須按本辦法第六條所列程序重新辦理收費票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，若原票據(jù)管理員須辦理票據(jù)移交手續(xù)時，由財務(wù)處票據(jù)管理員負責(zé)監(jiān)交。各部門領(lǐng)用支票一天內(nèi)原則上不得超過2張，如有未用的支票應(yīng)在當日下班前退還財務(wù)處。如應(yīng)付、預(yù)付基建款，應(yīng)付、預(yù)付材料采購款等一些單位往來款項，但金額不易過大，由財務(wù)統(tǒng)一安排。 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按所需出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。出差時間以車票時間為準，12點前算一天，12點后按半天。 招待客人陪同人員由相關(guān)聯(lián)部門人員參加。（過橋過路費、燃油費駕駛員本次發(fā)生的補助費及適量車輛折舊費。 每筆10000元以上因公借款，由領(lǐng)導(dǎo)簽字審批或財務(wù)處負責(zé)人簽字審批。 借款人所在部門要經(jīng)常對本部門教職員工借款進行清查、核對，并對借款人予以提醒，催促其按規(guī)定及時報賬。 八、因公借款，在完成工作任務(wù)后，應(yīng)及時取得發(fā)票和填制好各種單據(jù)，經(jīng)財務(wù)處負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批或領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)處辦理報賬手續(xù)。 一、交通費 招生人員因工作需要在各省區(qū)交通費用費實報實銷。 八、招生期間是指每年的3月9月。學(xué)生社團應(yīng)通過開展第二課堂組織的各項活動，積極加強與改善大學(xué)生的思想政治教育，鍛煉與提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)與增強大學(xué)生的社會活動能力和競爭力。院（系、部、二級學(xué)院）學(xué)生工作部門和人員要本著“事前預(yù)算、事后決算”的原則合理安排學(xué)生活動，超出定額的支出不予報銷。由主管學(xué)生工作的院領(lǐng)導(dǎo)任組長，成員由學(xué)生處、財務(wù)處、團委負責(zé)人及院學(xué)生會主席等人組成，對院學(xué)生活動經(jīng)費進行集體管理與監(jiān)督，對領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)。該票據(jù)作為學(xué)院收費和退費的憑證和依據(jù)。 學(xué)院開學(xué)前或?qū)W生出具武裝部門的應(yīng)征入伍通知書提出退學(xué)退費申請的，扣除報名費后，退還學(xué)生所繳納的學(xué)費、雜費（扣除一次性用品費用和住宿費后，以下同）。 　　一、辦理預(yù)付款的基本程序 　　甲方經(jīng)辦部門取得經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準的宣傳、印刷、采購立項計劃。 　　小額物品采購原則上不提供預(yù)付款，3000元以上（含）的物品采購按不超過70%貨款額度預(yù)付款項。 　　六、本管理辦法自公布之日起施行。 　　三、物品采購實行部門上報、后勤匯總、財務(wù)審查、統(tǒng)一參與采購的流程進行操作。 　　不準在供貨方報銷任何應(yīng)由個人支付的費用，損害學(xué)院聲譽。 十、本管理辦法由財務(wù)處、后勤處共同負責(zé)解釋。個別確需自行采購的（數(shù)額較小的），需征得后勤處同意后方可辦理。若確需外借，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，到后勤處辦理外借手續(xù)并應(yīng)收取一定的資產(chǎn)占用費后方可借出。第十一部分 設(shè)備、物資、工程建設(shè)招標管理制度 房屋和建筑物建造工程，均應(yīng)招標和投標。高校招標原則上采取公開招標的方式。對資格不符學(xué)院招標要求的投標人要取消其投標資格。由招標辦公室對各投標人的標書進行評標。 簽訂合同。 款項結(jié)算。 六、本管理辦法由招標領(lǐng)導(dǎo)小組、財務(wù)處負責(zé)解釋。 五、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：產(chǎn)權(quán)的登記、界定、變動和糾紛的調(diào)處；資產(chǎn)的購置、調(diào)配、使用、處置、評估、統(tǒng)計報告和監(jiān)督檢查等。 九、院內(nèi)各單位所添置（原則上由后勤處統(tǒng)一采購，個別確需自行采購需征得后勤處負責(zé)人同意）的固定資產(chǎn)均屬于學(xué)院財產(chǎn)，均應(yīng)到后勤處辦理登記、建帳手續(xù)，憑后勤處出具的固定資產(chǎn)登記表，辦理財務(wù)報賬手續(xù)。在數(shù)量、質(zhì)量儀器設(shè)備的配置上，做到科學(xué)性、實用性、經(jīng)濟性和綜合性（多用途）的高度結(jié)合，要留有一定的發(fā)展空間。 二、 行政辦公設(shè)備申報計劃 1 、需購置設(shè)備的單位要事先填寫《物品采購申請單》，填寫設(shè)備名稱、購置理由、數(shù)量、使用方向、所需金額、經(jīng)費來源等，并由所在單位負責(zé)人審批簽名后報后勤處。三千元（含三千元）以下的項目由分管領(lǐng)導(dǎo)批準，三千元以上的項目原則上應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)或分管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)或院務(wù)會議審批。 四、同一項采購的供應(yīng)商之間應(yīng)無牽連關(guān)系。負責(zé)人可選擇在同等條件下報價最低的商家。 二十二、報賬工作按財務(wù)處有關(guān)管理辦法執(zhí)行 二十三、設(shè)備安裝，是指設(shè)備購入后，使其達到使用狀態(tài)的工作過程，其內(nèi)容是安裝和調(diào)試。 設(shè)備使用單位和我院技術(shù)部門，在設(shè)備安裝期間，要經(jīng)常到設(shè)備安裝現(xiàn)場進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。技術(shù)含量高的設(shè)備，由后勤處認定。　　　　　　　 設(shè)備總體驗收通過后，由使用單位固定資產(chǎn)管理人員在設(shè)備驗收報告上，填寫實物驗收的有關(guān)內(nèi)容；技術(shù)驗收人員填寫技術(shù)驗收的有關(guān)內(nèi)容；采購人員填寫設(shè)備采購的有關(guān)內(nèi)容。 三十、固定資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循以下原則：