【正文】 否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 　　盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 　　固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。 　　機(jī)器設(shè)備。 第九條　　如經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第七條　　加班費(fèi)的規(guī)定 　　。 　　(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門(mén)經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷(xiāo)。 　　(九)出差人員不得以電話(huà)費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話(huà)費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 　　，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： 　　，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)火車(chē)硬臥鋪票和輪船三等艙。 　　(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶(hù)密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。 　　（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 第四十一條　　公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配： 　?。ㄒ唬┍粵](méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款； 　　（二）弭補(bǔ)公司以前年度虧損； 　　（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的10％提取，盈馀公積金已達(dá)注冊(cè)資本的50％時(shí)不再提取。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長(zhǎng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷(xiāo)。 第二十六條　　固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 第十七條　　公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。 第八條　　做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。 第四條　　財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。陪同人員不超過(guò)來(lái)訪(fǎng)人員的三分之一；大型宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：指來(lái)訪(fǎng)人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)30元(不含酒水)，用于接待重要業(yè)務(wù)往來(lái)人員或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。行政接待工作的程序、規(guī)范1）接打電話(huà)要使用文明語(yǔ)言，并做好電話(huà)記錄。 4）工作過(guò)失責(zé)任人有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理： 一年內(nèi)出現(xiàn)3次以上應(yīng)予追究的工作過(guò)失情形的；干憂(yōu)、阻礙、不配合對(duì)其工作過(guò)失行為進(jìn)行調(diào)查的；對(duì)投訴人、舉報(bào)人打擊、報(bào)復(fù)、陷害的；拒不糾正過(guò)失行為的；有其他需要加重處分情節(jié)的。 兩人以上故意或者過(guò)失，導(dǎo)致工作過(guò)失后果發(fā)生的，按個(gè)人所起的作用確定責(zé)任。 承辦人弄虛作假，致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職責(zé)，導(dǎo)致工作過(guò)失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 駕駛員應(yīng)做到合理用車(chē)，節(jié)約用油，將油耗控制在指標(biāo)以?xún)?nèi)，特殊情況需增補(bǔ)油票的，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有遺失，必須立即報(bào)告并采取補(bǔ)救措施。在對(duì)外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準(zhǔn)出賣(mài)公司秘密。 七、檔案管理制度 各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書(shū)檔案并履行清交手續(xù)。 雙方都必須使用合同專(zhuān)用章，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。 3）享受部門(mén)負(fù)責(zé)人待遇的人員，宿費(fèi)上限100元/日，其他人員宿費(fèi)上限80元/日，另伙食補(bǔ)助30元/天。 出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng)： 1）交通費(fèi)系指火車(chē)、汽車(chē)、飛機(jī)等費(fèi)用。未經(jīng)人事部核實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。 2員工與公司簽訂聘(雇)用合同后，雙方都必須嚴(yán)格履行合同。 1婚假：法定婚假3天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。 1員工試用期滿(mǎn)15天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見(jiàn)，經(jīng)人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。 1）公司內(nèi)部無(wú)合適人選時(shí)；2）需求量大，內(nèi)部人力不足；3）需特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識(shí)須對(duì)外招募人才時(shí)。四、人事管理制度公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。 工作時(shí)間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無(wú)關(guān)的事情。員工因私事請(qǐng)假1天以?xún)?nèi)的（含1天），由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；3天以?xún)?nèi)的（含3天），由副總經(jīng)理批準(zhǔn)；3天以上的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。未辦理出入庫(kù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。 4）文件、傳真等應(yīng)及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向辦公室說(shuō)明原因。 3）屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報(bào)送范圍。 公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度。 二、辦公室管理制度 文件收發(fā)規(guī)定 1）公司的文件由辦公室擬稿。 6）經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。 3）文印人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。需購(gòu)置的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《資金使用審批表》，報(bào)總經(jīng)理審批后由辦公室購(gòu)置。 工作時(shí)間按照國(guó)家規(guī)定為為雙休制。提前30分鐘以?xún)?nèi)下班者，按早退論處；超過(guò)30分鐘者，按曠工半天論處。員工病假期間只發(fā)給基本工資。因工作及生產(chǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門(mén)需要增加用工的，一律報(bào)總經(jīng)理審批。培訓(xùn)由人事部和培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。 1員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由人事部行文通知財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)放。員工有辭職的自由。 2公司對(duì)辭退員工持慎重態(tài)度。 員工辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘(雇)用，在離開(kāi)公司以前，必須交還公司的一切財(cái)物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。 3）出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等，由所屬部門(mén)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)支數(shù)。非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 簽約人在簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)。接觸公司秘密的員工，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向他人泄露。 外單位借車(chē)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可安排。 工作人員在實(shí)施管理與服務(wù)過(guò)程中，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究工作過(guò)失責(zé)任： 1）對(duì)符合規(guī)定條件的申請(qǐng)應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的； 2）不予受理、許可不告知理由的； 3）超越權(quán)限實(shí)施許可的； 4）對(duì)涉及不同部門(mén)的許可，不及時(shí)主動(dòng)協(xié)調(diào)，相互推諉或拖延不辦，或者本部門(mén)許可事項(xiàng)完成后不移交或拖延移交其他部門(mén)的； 5）無(wú)正當(dāng)理由在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的； 6）對(duì)屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的； 7）缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響經(jīng)營(yíng)決策正確性的； 8）在履行職責(zé)過(guò)程中，造成工作失誤的； 9）、其他違反內(nèi)部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。 批準(zhǔn)人不采納或改變承辦人、審核人正確意見(jiàn)，導(dǎo)致工作過(guò)失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。 3）情節(jié)嚴(yán)重給公司造成嚴(yán)重后果造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和免職或辭退。行政接待工作的基本原則1）堅(jiān)持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的原則，強(qiáng)化公關(guān)意識(shí)，宣傳企業(yè)形象，廣泛獲取信息。2）宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、要求。 　?。ㄈ┘訌?qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第十一條　　會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 第十五條