【正文】 6．一線部門(mén)的送菜、折扣、招待需經(jīng)理簽單、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2．廚房盤(pán)點(diǎn)：廚房盤(pán)點(diǎn)由廚房負(fù)責(zé)人組織安排，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字過(guò)目后，三日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)。 （ 2）對(duì)吧臺(tái)有問(wèn)題退回的商品（經(jīng)理批準(zhǔn)）一律開(kāi)紅調(diào)撥單沖帳，倉(cāng)庫(kù)及時(shí)增帳，吧臺(tái)及時(shí)減帳，不得以白條抵庫(kù)，否則造成庫(kù)存商品不實(shí)。 3．入庫(kù)單的填寫(xiě)：一式三聯(lián)，要求填寫(xiě)完整（負(fù)責(zé)人：有庫(kù)管員簽字） 一聯(lián)存根，交送貨人，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須隨有發(fā)票。 4．領(lǐng)料單的填寫(xiě)，以上幾種情況一律按要求填寫(xiě)拎料單。 （ 5）對(duì)夜總會(huì)直接申購(gòu)的水果，手續(xù)同上。 7．因客觀原因而 造成的“無(wú)頭帳”“疑難帳”超過(guò)三個(gè)月已定為“死帳”的由相關(guān)部門(mén)提出供詳細(xì)資料，由總辦負(fù)責(zé)寫(xiě)出書(shū)面材料，經(jīng)總經(jīng)理會(huì)議確認(rèn)為“死帳”由財(cái)務(wù)部督促總辦兩周內(nèi)辦理上報(bào)審批，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。 財(cái)務(wù)部門(mén)核算成本，要做到分戶清楚，計(jì)算準(zhǔn)確，月末后十日內(nèi)計(jì)算完全部成本，分級(jí)報(bào)送總經(jīng)理及財(cái)稅各有關(guān)部門(mén)。 一、 成本的劃分及規(guī)定的毛利 率 按照國(guó)家規(guī)定，飲食業(yè)的成本包括：原材料、調(diào)配料、酒水商品的耗費(fèi)（燃料）。 4．對(duì)供應(yīng)部購(gòu)進(jìn)的原材料（內(nèi)部采購(gòu)），盡量取得發(fā)票或“交易服務(wù)費(fèi)專(zhuān)用票據(jù)”，個(gè)別從個(gè)體商販處購(gòu)買(mǎi)的原材料（如青菜等）確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的，填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”（各項(xiàng)手續(xù)齊全），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)。 2．各部門(mén)因工作需要領(lǐng)用代金券的，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)到財(cái)務(wù)登記辦理。 （ 3）發(fā)票、票據(jù)的填寫(xiě)，必須字跡清楚，內(nèi)容完整、票款相符，不得涂改，不得出售、代開(kāi)、銷(xiāo)毀、套開(kāi)、偽造等。 13．支票有效期為 10 天。 5．金額填寫(xiě)要頂格，每一位數(shù)碼前不得留有較大空間。 7．建立支票領(lǐng)用簿，做好購(gòu)入和發(fā)出支票的原始記錄；不得簽發(fā)空頭支票；已領(lǐng)用的支票不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)环浅黾{人員不得保存空白支票；已領(lǐng)未用的支票及時(shí)交回，銷(xiāo)帳；作廢的支票加蓋“作廢”章，及時(shí)清點(diǎn)核對(duì)，確保支票 的安全，嚴(yán)格遵守“票”、“章”分別管理的制度。 10．嚴(yán)禁將非吧臺(tái)人員帶入吧臺(tái)。 2．對(duì)所有的收入，每天按規(guī)定的時(shí)間如實(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)，長(zhǎng)款上交，短款自賠，嚴(yán)禁將公款帶出，外借。 顧客消費(fèi)完畢，收銀員將單據(jù)結(jié)出合計(jì)金額，由服務(wù)生將單據(jù)傳遞給顧客過(guò)目后，由收銀員根據(jù)單據(jù)填寫(xiě)結(jié)帳單，一式三聯(lián)，由服務(wù)生簽字確認(rèn)，一聯(lián)收銀、二聯(lián)服務(wù)生、三聯(lián)顧客。 5．發(fā)票的使用范圍，只限于本單位的營(yíng)業(yè)收入，勞務(wù)收入，不得為他人或其他單位代開(kāi)發(fā)票，開(kāi)發(fā)票時(shí)，必須以復(fù)套寫(xiě)，順號(hào)使用，作廢時(shí)必須全套附在存根上，并注明“作廢”字樣，不得遺失，不得撕掉，一本發(fā)票使用完畢后交財(cái)務(wù)換領(lǐng)，發(fā)票丟失登報(bào)聲明作廢， 一切費(fèi)用由遺失人自負(fù)，不得報(bào)銷(xiāo)。 9．每周一填報(bào)各經(jīng)營(yíng)面完成實(shí)際收入與計(jì)劃對(duì)比，報(bào)送各經(jīng)營(yíng)面累計(jì)發(fā)生的折扣、招待，卡招資料。 （ 二 ） 工作程序： 1．每天審查“收銀日?qǐng)?bào)表”是否正確，是否金額如數(shù)上交。 （ 一 ） 崗位職責(zé)： 1．審核臺(tái)臺(tái)“收銀日?qǐng)?bào)表”各檔次填寫(xiě)是否齊全，數(shù)字是否正確，上、下表各欄次相加是否相等。 4．要不定期的抽驗(yàn)磅稱(chēng)的計(jì)量是否正確，抽驗(yàn)保管的帳物是否相符，確保與財(cái)務(wù)帳達(dá)到帳帳相符。 2．對(duì)于入廚原材料和入庫(kù)的各種材料物資的收付、領(lǐng)退和保管 等管理，會(huì)同經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)制定相應(yīng)制度，明確責(zé)任。 5．每周二辦理總務(wù)部送交的售飯菜票的現(xiàn)金收入，要審核有無(wú)經(jīng)辦人簽字后，填開(kāi)收據(jù)，清點(diǎn)入庫(kù)。 13．現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不準(zhǔn)私人借、支款。 5．審核吧臺(tái)“收銀日?qǐng)?bào)表”各檔次填寫(xiě)是否齊全，數(shù)字是否正確，上下各表欄相加是否相符。 5．負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑、帳薄、報(bào)表、資料的歸檔、保管工作。 9．每天檢查吧臺(tái)酒水與銷(xiāo)售盤(pán)點(diǎn)表計(jì)算是否相符，抽查結(jié)存商品是否與實(shí)物相符。 財(cái)務(wù)部記帳會(huì)計(jì)職責(zé) （一） 崗位職責(zé)： 1．正確貫徹、執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)方針、政策、法令、制度。 （ 二 ） 工作內(nèi)容： 1．參加稅務(wù)、物價(jià)、工商等上級(jí)主管部門(mén)召開(kāi)的有關(guān)財(cái)務(wù)工作會(huì)議。 6．抓好材料核算及吧臺(tái)營(yíng)業(yè)收入稽核工作 ，尋求降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的途徑。 通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)上述有效 的工作 ， 使 酒店 的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。 9．手冊(cè)的有效性從根本上說(shuō)來(lái) 源于將控制結(jié)果轉(zhuǎn)化為控制過(guò)程。 5．工作標(biāo)準(zhǔn)是說(shuō)明按照工作程序去做時(shí)要達(dá)到的要求。這些制度，是以散點(diǎn)的形態(tài)存在，執(zhí)行制度者首先要檢索，然后擇需使用，其效率取決于使用者對(duì)制度的熟悉程度。 將管理制度手冊(cè)化，就是恢復(fù)制度間的有機(jī)聯(lián)系，具體做法是：以部門(mén)為單位，以工作程序?yàn)橹骶€，把與之有密切關(guān)系的理念、崗位責(zé)任制 、工作標(biāo)準(zhǔn)、操作方法、考核方法、獎(jiǎng)懲辦法等內(nèi)容串起來(lái)，經(jīng)過(guò)這樣的“排列組合”和重新設(shè)計(jì)，形成的手冊(cè)式制度，易于各部門(mén)貫徹執(zhí)行和操作，可以達(dá)到“一冊(cè)在手，管理不愁”的效果。 6．操作方法是指為了達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)而需要掌握的技巧。有效的控制點(diǎn)不應(yīng)僅定位于結(jié)果，更重要的是控制全過(guò)程。 第三章 崗位 職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé) （一） 崗位職責(zé)： 1．指導(dǎo)本部門(mén)員工工作，掌握員工思想情況，對(duì)本部門(mén)員工進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和工作評(píng)估，督促各崗位人員履行職責(zé)，對(duì)其工作情況予以考核，評(píng)定。 7．協(xié)助總經(jīng)理處理好 酒店 與稅務(wù)、工商、銀行等各有關(guān)單位的工作關(guān)系。 2．協(xié)助總經(jīng)理籌 集、調(diào)度資金，按期歸還各類(lèi)借款和解繳各種稅金。 2．根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織好當(dāng)期的會(huì)計(jì) 核算。 10．審核吧臺(tái)收銀員發(fā)票的領(lǐng)、登記手續(xù)是否完備，審核每張發(fā)票的填開(kāi)是否按有關(guān)規(guī)定要求，是否連事情使用，作廢的交易所是否齊全，并加蓋作廢字樣。 6．每月根據(jù)有關(guān)資料寫(xiě)出書(shū)面分析材料，分析資金利潤(rùn)、成本的升降原因，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的薄弱環(huán)節(jié)，尋求降低成本的途徑。 6．審查各類(lèi)帳單，菜單數(shù)字是否一致，帳單相加后是否與收銀日?qǐng)?bào)表的金額一致。 14．保管好保險(xiǎn)柜鑰匙，保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，確保其安全完整，如 有短缺要負(fù)賠償責(zé)任。 6．及時(shí)辦理離店人員工資、押金的結(jié)算手 續(xù)。 3．負(fù)責(zé)設(shè)置各類(lèi)材料的二級(jí)分類(lèi)明細(xì)帳。 5．吧臺(tái)退回的酒水要按規(guī)定，財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)同時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。 2．核對(duì)每日上報(bào)的掛帳單、金卡有無(wú)掛帳人親筆簽名，有無(wú)工作單位、電話號(hào)碼，是否符合掛帳協(xié)議規(guī)定。 2．每天 12 點(diǎn)前將各吧臺(tái)收銀日?qǐng)?bào)表及匯總表上報(bào)總 經(jīng)理和主管總經(jīng)理。 10．負(fù)責(zé)吧臺(tái)發(fā)票的發(fā)放、登記、存檔，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票使用規(guī)定。 第四章 工作程序及標(biāo)準(zhǔn) 一、客房結(jié)算 二、洗浴結(jié)算 賓客來(lái)酒店住宿，首先填寫(xiě)賓客登記表，然后到吧臺(tái)辦理住宿手續(xù)，如有預(yù)交款的賓客（必須是現(xiàn)金），必須開(kāi)具一式三聯(lián)的收款單，注明賓客的姓名、房號(hào)、來(lái)店時(shí)間，預(yù)交款的賓客，收款單列示的金額，不包括收取的押金。 營(yíng)業(yè)終了后，收銀根據(jù)結(jié)帳單填制營(yíng)收?qǐng)?bào)表，并將原始單據(jù)同時(shí)在次日按規(guī)定時(shí)間連同“技師提成明細(xì)表”一同上報(bào)財(cái)務(wù)審核（結(jié)帳單必須連號(hào)使用）。 3．按照國(guó)家規(guī)定使用發(fā)票，票款必須相符，參照票據(jù)使用暫行辦法， 4．嚴(yán)格按照酒店的規(guī)定使用單據(jù)，要求連號(hào)的單據(jù)不能缺號(hào)。 11．對(duì)酒店的商品一律不準(zhǔn)外借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除按零售價(jià)收取款項(xiàng)外，嚴(yán)加處罰。 8．職工離職前，要到財(cái)務(wù)辦理清帳手續(xù)，離職人員確實(shí)沒(méi)有債務(wù)的，由財(cái)務(wù)部簽字后，方可辦理離職手續(xù)。 6．支票載斷時(shí)，應(yīng)沿存根聯(lián)虛線右側(cè)整齊撕開(kāi)。 14．作廢的支票要和存根聯(lián)訂在一起，加蓋“作廢”印章，廢票由財(cái)務(wù)部保存，以備查詢。錯(cuò)填作廢的發(fā)票和票據(jù)，應(yīng)將各聯(lián)貼在存根上，并加蓋“作廢” 章，如有遺失，要及時(shí)追查，上報(bào)財(cái)務(wù)處理。 3．酒店搞活動(dòng)需要發(fā)放優(yōu)惠卡（代金券）的，由部門(mén)經(jīng)理將活動(dòng)內(nèi)容、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，使用辦法寫(xiě)成書(shū)面報(bào)告，經(jīng)審批后，由部門(mén)經(jīng)理指定有關(guān)人員持批準(zhǔn)手續(xù)到財(cái)務(wù)辦理。 5．對(duì)送貨、賒銷(xiāo)的原材料、調(diào)料、庫(kù)存商品，必須有“發(fā)票”或“交易服務(wù)費(fèi)專(zhuān)用票據(jù)”，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方 可辦理（必須附有入庫(kù)、入廚手續(xù)）。