【正文】 采購合同按公司合同管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（其中送一份復(fù)印件給財務(wù)部）。申請單必須經(jīng)倉管人員作庫存余缺審核，再按規(guī)定的程序報批后方能采購。確定壞賬準(zhǔn)備的評估提列是否適當(dāng)核足夠，已確定的壞賬是否已列損失。第四條 應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制應(yīng)收賬款是由于賒銷而向購買方提供的付款信用，因此要嚴(yán)格按賒銷信用額度授信控制制度的規(guī)定執(zhí)行。已開出并已記賬的發(fā)票原則上不得作廢，確須作廢的發(fā)票必須在收回原發(fā)票時填寫發(fā)票作廢申請，并由客戶簽章，作廢的理由僅限于下列情況：（1）發(fā)票內(nèi)容開錯。F. 倒賬發(fā)生時，應(yīng)視其動機、處置、催討、時效、成果及到任時間另酌情獎懲。主辦信用交易記錄、復(fù)查報告（須信用復(fù)查部分）管制法、異常賬款資料提供。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)信用限額內(nèi)合理銷售的控制及掌握地區(qū)內(nèi)重要客戶動態(tài)，運輸、售價與信用限額的關(guān)系，確定合理銷售數(shù)量及確保貨款安全和票期的縮短。方式：（1）每一交易客戶或新客戶均須完成信用調(diào)查表（附客戶通知函），并經(jīng)核定或核準(zhǔn)信用限額后才準(zhǔn)銷售?？蛻艉霞s或訂單金額在信用額度以內(nèi)，則簽約或接受此訂單，并按約定條款發(fā)貨。主管會計每月對出納員的現(xiàn)金庫存進(jìn)行一次盤點，并根據(jù)銀行對賬單與銀行明細(xì)賬進(jìn)行勾對，發(fā)生差額應(yīng)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。必須有專人簽審，按規(guī)定的審批程序?qū)徟３黾{員每天根據(jù)財務(wù)聯(lián)收據(jù)等收款憑證進(jìn)行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉(zhuǎn)交財務(wù)部會計進(jìn)行賬務(wù)處理。發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據(jù)進(jìn)行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。 貨幣資金管理實行“五不準(zhǔn)”的原則（1）不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套換現(xiàn)金。為管好用好貨幣資金，確保公司資產(chǎn)的安全、有效，特制訂本制度。除政府機關(guān)、事業(yè)單位收據(jù)有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據(jù)均無效；（4） 特殊情況不能提供發(fā)票者：A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。（4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。1差旅費的支領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)，因物價變動等原因，可由財務(wù)總監(jiān)報總辦會議審議后核準(zhǔn)隨時調(diào)整，同時按新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補貼的，需事先經(jīng)執(zhí)行總裁和主管領(lǐng)導(dǎo)同意，后補《出差申請表》，否則一切費用自理。（6) 非公務(wù)性出差人員的每日包干費，在一個月以內(nèi)的，按標(biāo)準(zhǔn)的75%補助。（6) 對超出標(biāo)準(zhǔn)乘坐的交通工具，如沒有主管領(lǐng)導(dǎo)的批示，其差額均由本人負(fù)擔(dān)。（2）境外出差或非公務(wù)性出差，必須由執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。第三條 差旅費管理辦法員工出差分為國內(nèi)出差和國外出差。財務(wù)部在年度終前10天內(nèi)，將綜合匯總后的預(yù)算，報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，再提交總辦討論通過。核銷期規(guī)定即期信用證項下的核銷單，原則上一個月內(nèi)核銷完畢，遠(yuǎn)期信用證項下的核銷單原則上一個半月內(nèi)核銷完畢。（5） 對于銀行匯票,需經(jīng)專業(yè)銀行驗證無誤，方可接收。（3） 采購地的有關(guān)費用，數(shù)額在2萬元以上的，由財務(wù)人員在送貨款時， 負(fù)責(zé)支付，2萬元以下的，可以由業(yè)務(wù)員支付后，回來憑票報銷。 公司原則上不為其他單位提供擔(dān)保，或互保。法人公章、法人代表章，由法人代表或其授權(quán)人保管，若加有出納印章時，該章由出納員保管。（4） 財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展的實際需求，可指定一結(jié)算賬戶專門用于支付購油款，便于核算和監(jiān)控。（四）銀行存、貸款管理制度第一條 銀行賬戶的管理 開戶權(quán)限：銀行存款、銀行貸款的開戶審批權(quán)為總裁（或其授權(quán)人），其他任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自開立存、貸款賬戶，更不得以私人名義開設(shè)存折賬戶。（5）申請現(xiàn)金借款時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。B．《購銷合同》（特殊情況除外）。F．發(fā)票。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算（總裁特批除外）。申請支票付款時，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報銷審批程序。第三條 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。 下屬公司財務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強的責(zé)任心。（2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。降低成本費用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心。按時編制《工資表》。定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。負(fù)責(zé)及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)參與財產(chǎn)的清查及盤點。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；⒁?guī)范化。 負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。三、崗位職責(zé)（一） 財務(wù)經(jīng)理 受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財務(wù)狀況分析工作。、組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務(wù)核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見。 嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。 負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負(fù)責(zé)財務(wù)決策工作。協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。（三）業(yè)務(wù)核算會計對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作。具體負(fù)責(zé)報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。（五）稽核會計 在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。（六） 辦稅員對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。 財務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。D. 具有較強的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。（二） 財務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團(tuán)公司的財務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。第八條 主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當(dāng)月工資。 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。C．《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預(yù)算外必填報。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。 開設(shè)賬戶，應(yīng)由財務(wù)部提出申請，分別由部門負(fù)責(zé)人、資金結(jié)算部、財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后，最后報總裁審批。（5） 集團(tuán)公司各單位間的往來款項，須通過各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行調(diào)撥。 在使用印鑒章時，必須有完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。公司為聯(lián)營、合資單位作貸款擔(dān)保，必須取得聯(lián)營、合資對方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險承諾書”。 結(jié)算：交款時必須及時向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。貨款收款財務(wù)確認(rèn)及簽章放單（1） 貨款到賬的確認(rèn)，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認(rèn)方法進(jìn)行，目的是保證貨款資金到賬的及時性、準(zhǔn)確性和安全性。核銷單的核銷由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預(yù)算平衡會議，確定各部門年度費用預(yù)算，報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各部門執(zhí)行。按出差目的和所辦事項分為：（1）商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)而進(jìn)行的公務(wù)活動。出差授權(quán)審批權(quán)限表人 授權(quán)員及 出差方式 期限出差時間部門經(jīng)理主管副總總裁或執(zhí)行總裁一、 商務(wù)性、事務(wù)性出差（一）境內(nèi)副總裁、總監(jiān)、總裁助理03天*3天以上*部門經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理03天*3天以上**高級文員及以下03天**3天以上***（二）境外***二、非公務(wù)性出差***注：加“*”者為所主管領(lǐng)導(dǎo)必須簽批因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。住宿費及伙食費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、郵電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標(biāo)準(zhǔn)補助包干核付（人民幣元或等值外幣）。超過一個月的按標(biāo)準(zhǔn)50%補助。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日