【正文】 境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內(nèi)實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。超過一個月的按標準50%補助。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。住宿費及伙食費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、郵電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標準補助包干核付（人民幣元或等值外幣）。（3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。出差授權(quán)審批權(quán)限表人 授權(quán)員及 出差方式 期限出差時間部門經(jīng)理主管副總總裁或執(zhí)行總裁一、 商務(wù)性、事務(wù)性出差（一）境內(nèi)副總裁、總監(jiān)、總裁助理03天*3天以上*部門經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理03天*3天以上**高級文員及以下03天**3天以上***（二）境外***二、非公務(wù)性出差***注：加“*”者為所主管領(lǐng)導(dǎo)必須簽批因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。出差員工憑批準的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準的《出差申請審批單》到財務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。按出差目的和所辦事項分為：（1）商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達成經(jīng)營目標而進行的公務(wù)活動。每季末，財務(wù)部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預(yù)算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預(yù)算偏大的費用，應(yīng)根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預(yù)算平衡會議，確定各部門年度費用預(yù)算，報經(jīng)總裁批準后下達各部門執(zhí)行。 外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財務(wù)部負責(zé)，必要時由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。核銷單的核銷由財務(wù)部負責(zé)辦理。報告 出納每天必須向財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應(yīng)與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報送相關(guān)報表。貨款收款財務(wù)確認及簽章放單（1） 貨款到賬的確認，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進賬單原件進行認定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認方法進行，目的是保證貨款資金到賬的及時性、準確性和安全性。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進行核對，予以確認。 結(jié)算：交款時必須及時向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。 申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及運輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。公司為聯(lián)營、合資單位作貸款擔(dān)保，必須取得聯(lián)營、合資對方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險承諾書”。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯時應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。 在使用印鑒章時，必須有完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。貸款印鑒由法人公章、財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)負責(zé)人章組成。（5） 集團公司各單位間的往來款項，須通過各單位指定的結(jié)算賬戶進行調(diào)撥。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。 開設(shè)賬戶，應(yīng)由財務(wù)部提出申請，分別由部門負責(zé)人、資金結(jié)算部、財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后，最后報總裁審批。C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。C．《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預(yù)算外必填報。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。第八條 主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當(dāng)月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當(dāng)月工資。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。第四條 借、請款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。（二） 財務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團公司的財務(wù)開支按預(yù)算與審批相結(jié)合進行管理，最終審批權(quán)為總裁。（3） 違紀亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。（3） 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。 任職資格及標準（1） 素質(zhì)標準A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。 財務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責(zé)者。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。四、管理制度（一） 財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。定期匯編《各部門費用預(yù)算表》。定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關(guān)。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)。負責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。（六） 辦稅員對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，具體負責(zé)集團及控股公司稅務(wù)銜接工作。負責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（五）稽核會計 在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)。 負責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)?。具體負責(zé)報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 負責(zé)核對會計賬目，及時清理各項往來賬。（三）業(yè)務(wù)核算會計對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，負責(zé)日常財務(wù)核算工作。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。1 負責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。 負責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責(zé)財務(wù)決策工作。 負責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責(zé)油品價格信息的收集工作。 嚴格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。 加強財務(wù)核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。、組織架構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務(wù)核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。三、崗位職責(zé)（一） 財務(wù)經(jīng)理 受財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)集團財務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進行財務(wù)狀況分析工作。 負責(zé)日常財務(wù)處理工作，負責(zé)資金進出的安全。 負責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。1 負責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。具體負責(zé)跟進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開展與執(zhí)行，確保各項工作正常化、規(guī)范化。定期對財務(wù)軟件進行維護管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負責(zé)經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。 負責(zé)參與財產(chǎn)的清查及盤點。 負責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等