【正文】 超過半年的，按標準的25%補助。（8) 為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予下列限定，達不到住宿標準的實報實銷。出差人經申請主管領導和行政總監(jiān)獲準報銷當天交際應酬費的，報銷標準嚴格按照交際應酬費報銷標準執(zhí)行，出差返回后應補辦申請手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務特別費用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準，否則概由個人負擔。出差人員在計劃外的行程，如有交通費或延長出差時間需報支補貼的，需事先經執(zhí)行總裁和主管領導同意，后補《出差申請表》，否則一切費用自理。1派駐各地分公司、辦事處的長駐（公司已有辦公及住宿場所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補助（不包括當地招聘人員），其他費用按實報銷。1為本公司事務出差專家顧問的差旅費比照副總級標準支付。1公司所有人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿發(fā)票和單據（原件），用于核定實報實銷金額或證明住宿包干金額，財務人員不得給無或無效票據者核定該期間的住宿包干費用。1差旅費的支領標準，因物價變動等原因，可由財務總監(jiān)報總辦會議審議后核準隨時調整，同時按新的標準執(zhí)行。如果業(yè)務部費用需與業(yè)績掛鉤，另行制訂有關規(guī)定，在掛鉤辦法出臺之前，照本規(guī)定執(zhí)行。第五條 費用報銷制度的規(guī)定 所有報銷手續(xù)必須符合公司流程的有關規(guī)定：（1） 物資采購（包括辦公用品）報銷必須附有《物資采購申購單》、《驗收入庫單》。（3） 差旅費報銷必須附有《出差申請審批單》；當月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當天去當天返回的，可一個月匯總填寫一張《出差申請審批單》。（4） 的士費報銷必須附有《乘坐特殊交通工具申請單》，并有相關領導簽字方可報銷。（6） 所有需對外支付的款項，必須先經財務部會計復核，才能逐級向上申報審批。 各部門及人員應及時報銷當月所發(fā)生的單據,避免積壓單據,跨月報銷每人每月只能報銷一次，填寫一張報銷單（銷借款與無借款一并填寫）；超過一萬元的借款，每旬銷借款，不受每月一次的限制；需報銷的員工（包括銷借款），每月必須在月末最后一天前報送至財務部會計處，過期不再接收。 各部門在請款、簽定合同等事項時，事先應征詢財務部意見，確認費用歸屬單位，并正確填制審批單據。除政府機關、事業(yè)單位收據有效外，其它企業(yè)、商店開出的收據均無效；（4） 特殊情況不能提供發(fā)票者：A、 天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及政府部門、 電信部門、供水供電公司，可先行付款后提供發(fā)票；B、 其它單位一律不得先付款后補發(fā)票。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經辦人及部門經理當月工資，并不得結算。E、 付款的，由出納在付款時在《付款跟蹤表》上標明此次已提供多少金額的發(fā)票（如付款時未提供發(fā)票，由負責催討發(fā)票的會計標明）。（六）貨幣資金的內部控制制度第一條 貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金 。為管好用好貨幣資金，確保公司資產的安全、有效，特制訂本制度。 實行重要印鑒與重要票據分權管理原則 出納員保管、開具現金支票、轉賬支票，財務經理或由其指定會計人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。 保證貨幣資金入賬的完整性原則 公司內任何貨幣資金的收支必須入賬，不得有賬外資金、設置小金庫，也不得用白條子抵充貨幣資金。所有支票也必須存入保險箱。 貨幣資金管理實行“五不準”的原則（1）不準用轉賬支票套換現金。（3）不準將公司的現金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外）。（5）不準保留賬外現金。無論現金收入或銀行存款收入都可以用會計記錄對出納工作進行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據實行聯號控制，指定專人負責管理。發(fā)票必需由主管會計中指定的專人開具，主管會計必須對用后的收據進行檢查，檢查其號碼是否齊全，有無套空填寫，有無涂改痕跡等。 （2）收款確認無誤后，應加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”和公司“財務專用章”。第二聯交款人。開具時必須復寫，不得隨意更改和套空寫。出納員每天根據財務聯收據等收款憑證進行登記，記完賬核對無誤后，將收款憑證轉交財務部會計進行賬務處理。公司貨幣資金支出分現金支出、銀行存款支出。對商品采購款的支出，采購部門應先報采購計劃，簽訂采購合同，按規(guī)定程序審批后，方可到出納員處領款或報銷，出納員對要支付的款項應嚴格審查，確認無誤后，才可支付貨款。對于固定資產和低值易耗品的支出，必須按預算管理的要求進行申購審批，在取得完備的審批手續(xù)后，方能辦理付款。必須有專人簽審，按規(guī)定的審批程序審批。對于個人借款的控制，嚴格執(zhí)行其他應收款的控制、報銷審批程序，月末按制度規(guī)定扣回欠款，嚴禁挪用和占用公司資金。對于不合法的付款憑證，財務部有權拒絕支付。出納員每周應編制現金結存及變動周報和銀行存款余額及變動周報，并與實際庫存、存款進行核對。主管會計每月對出納員的現金庫存進行一次盤點，并根據銀行對賬單與銀行明細賬進行勾對，發(fā)生差額應查明原因，編制銀行存款余額調節(jié)表。若為新客戶，則由業(yè)務部門填妥客戶資信調查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務登記證、復印件、營業(yè)狀況、財務狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進行審核。若經授信部門評估，認為該客戶信用不佳，應及時與業(yè)務部聯系，討論是否接受此訂單或合約。若接受擔保或保證條款時，由業(yè)務部門跟蹤初審客戶設定擔?；虮ＷC的各項手續(xù)（包括辦妥經公證的抵押擔保書或保證書，并經律師審核，同時在業(yè)務繼續(xù)的前提下，該手續(xù)每年必須重新辦理一次），然后將初審后的資料送授信部門再審核，若獲通過則根據評估結果給予信用額度?？蛻艉霞s或訂單金額在信用額度以內，則簽約或接受此訂單，并按約定條款發(fā)貨。簽訂合同或接受訂單時，其金額不得超過授信額度，超過時必須由業(yè)務部門重新提供客戶資料交由授信部門再審核其信用，決定是否增加額度。與客戶簽約時，若累計的應收賬款、應收票據及未兌現的其他銀行票據（支票、匯票等）已超過原訂授信額度時，應停止發(fā)貨或超過額度部分以現金、不可撤消信用證方式支付，或按本控制辦法第5和第6條的規(guī)定辦理。在交易進行中，授信部門應視情節(jié)需要，隨時機動會同業(yè)務部門對可能有問題的客戶進行狀況調查，以決定擬采取的措施。方式：（1）每一交易客戶或新客戶均須完成信用調查表（附客戶通知函），并經核定或核準信用限額后才準銷售。（3）各項資料異動應及時修改，并作為調整（增加或減低）信用額度的依據。（4）業(yè)務部經理及主辦信用人須按權責逐一詳細審核后才準簽送。業(yè)務部經理負責在核定權限內，對簽報信用限額的客戶及重要客戶的動態(tài)親自訪問，審核資料的正確性，對超限銷售客戶及異常（賬款）客戶的對賬處理及建議。公司領導負責信用限額內合理銷售的控制及掌握地區(qū)內重要客戶動態(tài)，運輸、售價與信用限額的關系，確定合理銷售數量及確保貨款安全和票期的縮短。（3）計算方式A. 信用限額應大于（等于）應收票據加應收賬款加本期銷售額才準出貨。C. 管制客戶由各級信用限核定權人核定，并按管制條件實施。職 務負 責 事 項業(yè)務代表信用調查表所有應填載資料，負責填載齊全及正確性，如沒有或無法查出，應寫“無”，絕不可空白。主辦信用交易記錄、復查報告（須信用復查部分）管制法、異常賬款資料提供。B. 客戶賬款發(fā)生風險，導致回收困難之嫌時，應依倒賬呈報程序時限及應注意事項于期限內（業(yè)務代表三天內，業(yè)務經理、主辦信用四天內）自發(fā)生倒賬之日起七天內填寫倒賬報告單，附分戶卡副本，信用調查表報財務總監(jiān)審核。若信用資料呈報或調查不實，致公司蒙受損失，各級失職人員另視情節(jié)核定賠償。E. 未呈報客戶信用調查表及超限未經核準，自行銷售部分以無限額論，須負全額賠償責任。F. 倒賬發(fā)生時，應視其動機、處置、催討、時效、成果及到任時間另酌情獎懲。注：本辦法如有未盡事宜，將另行補充或修正。開立發(fā)票必須符合稅務局發(fā)票管理的有關規(guī)定，增值稅發(fā)票必須實行三專（專人領退、專人開票、專人保管）。發(fā)票上的價格必須以合同簽訂的價格或核準的價目表為依據。已開出并已記賬的發(fā)票原則上不得作廢，確須作廢的發(fā)票必須在收回原發(fā)票時填寫發(fā)票作廢申請，并由客戶簽章，作廢的理由僅限于下列情況：（1）發(fā)票內容開錯。（3）因故退貨且我方還未記賬。原發(fā)票取回,若為當月開出發(fā)票,則直接訂于存根聯上加蓋作廢印章才可開出新發(fā)票。若為已申報增值稅的發(fā)票，或原開立發(fā)票的發(fā)票聯和抵扣聯因故不能收回時，應與稅務機關協調妥善處理稅務事項。第四條 應收賬款的內部控制應收賬款是由于賒銷而向購買方提供的付款信用，因此要嚴格按賒銷信用額度授信控制制度的規(guī)定執(zhí)行。發(fā)貨單經客戶簽收后交由財務人員按時收款。財務人員收到客戶款項，填寫收款通知單（或收款收據），經出納人員簽收無誤后交由會計人員沖賬，銷貨明細表應與收款通知單相符。財會部門每月核對應收賬款明細賬、總分類賬、及有關憑證是否相符。確定壞賬準備的評估提列是否適當核足夠，已確定的壞賬是否已列損失。因銷貨退回及折讓所發(fā)生的應收賬款減少，須經授權主管核準，并扣抵應收賬款。為了加強存貨的管理，特制訂本制度。）第二條 本公司存貨采購主要包括物料用品、辦公用品等。申請單必須經倉管人員作庫存余缺審核，再按規(guī)定的程序報批后方能采購。采購部門接到經批準的申購文件后，應備妥有關資料及預計采購供貨商、數量等。緊急采購不應經常發(fā)生，事后應補辦請購手續(xù)，并應分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有無改善計劃。采購部門必須建立完整的采購記錄，即在每次辦理完采購業(yè)務之后，將不同采購方式的訂購及詢價資料，分類填入供應商資料卡，以供日后參考備用。采購合同按公司合同管理辦法有關規(guī)定執(zhí)行（其中送一份復印件給財務部）。（1）采購辦公用品除特殊商品（如財務資料、工商資料等）外，必須到本公司指定的商場購買，公司指定的商場有：沃爾瑪、天虹商場、山姆會員店三家商場