【正文】 ，一律不計加班費。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。（5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉帳支票領用審批表》后，交財務部留底。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔連帶責任。第二條 貨幣資金內部控制制度必須遵循以下原則： 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。（2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。收款時應注意事項（1）公司收到任何款項都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。第四條 貨幣資金支出業(yè)務的內部控制貨幣資金的支出分采購材料款、費用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。對于應付賬款的控制，除必須報計劃審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉。（七） 應收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時付現(xiàn),而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務員應先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關資料報財務部。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。（2）信用限額的核定均須按（客戶信用調查表）所列項目，逐一詳細調查及正確填寫，并經(jīng)有關人員核簽送業(yè)務部核準才生效。（2）核定權 職 稱權責財務總監(jiān)主管領導主辦信用業(yè)務經(jīng)理業(yè)務代表核定權限10萬以上10萬以下3萬以上復查3萬以下1萬以下超限核準權（各級核權限內之信用限額為限）不限定30%以下交易資料的提供和建議20%以下無注：凡超限銷售者，須檢附六個月的客戶分戶卡憑核，經(jīng)各級核準權者簽準后才可出貨。主管副總核定權限的正確性，超限的核發(fā)。G. 離職或路線移交除業(yè)已發(fā)生之倒賬外，原經(jīng)手人的應收票據(jù)及超限部分，仍負連帶賠償及催討責任，應收賬款及移交中所達成之銷售（合理正?；蚪?jīng)簽發(fā)者）由接交人負全部責任。（2）發(fā)票所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符且超過合同規(guī)定的差異比例。財務人員應根據(jù)發(fā)貨單會計聯(lián)、銷售發(fā)票經(jīng)復核核準后編制記賬憑證，并過入客戶相應的應收賬款明細賬。壞賬沖銷應收賬款，須經(jīng)授權主管核準，并作備查記錄?！段锪喜少徤暾垎巍酚缮暾埐块T填制，上報物資管理部門，由物資管理部門隨申報文件上報后經(jīng)相關權責主管核準后，依規(guī)定辦理采購。為加強辦公用品采購的管理，本著少花錢多辦事的原則，減少辦公用品費用的開支，對辦公用品的采購作特殊規(guī)定。合同的訂立：采購單位依據(jù)經(jīng)核準的申購單，填制采購合同。 第三條 采購業(yè)務的內部控制物料用品、辦公用品等采購是根據(jù)預算進度和實際需要，定期由使用部門經(jīng)辦人填具《物料采購申請單》，申請表上須詳細注明參考供應商、規(guī)格型號、需用日期、用途、數(shù)量、預估單價和金額等內容，若申購物品需要采取特別運送及保存方式的，還應標注注意事項。每月定期向債務人函證應收賬款余額予以對賬確認。財務部門應在原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收到后，才將發(fā)票作廢并重新開立正確的發(fā)票，同時將有關單據(jù)予以另卷保存，以便檢查核對作廢原因。所有發(fā)票應定期加出合計金額，并與應收賬款、銷貨合計數(shù)進行核對。所有倒賬案發(fā)生時各級人員應即時檢討。業(yè)務經(jīng)理核定信用限額的正確性，異?？蛻籼幚?，超限的核發(fā)。主辦信用人負責信用調查表會計資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財務狀況復查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期與客戶對賬，管制客戶的銷售控制，經(jīng)常主動提供各項分析資料供銷售決定參考。第二條 信用限額權責及實施辦法目的：深入了解客戶動態(tài)及發(fā)展，以期用適當?shù)纳唐罚赃m當?shù)臄?shù)量和價格，在適當?shù)臅r期做適當?shù)匿N售，達到完全回收，確保賬款安全為目的。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔保品或保證，或者要求款到付貨。出納員每月應編制現(xiàn)金結存及變動月報和銀行存款余額及變動月報，并分別與會計總賬進行核對。對于在建工程、長期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書的復印件、董事局的決議。各種收入都應由財務人員集中辦理，杜絕業(yè)務部門或其他部門的人員直接向客戶收取貨款，業(yè)務部和其他部門人員有責任協(xié)助財務人員收取貨款。出納員在領用收據(jù)時，應登記領用時間、領用號碼、領用人、批準人簽字，用完之后必須進行收據(jù)銷賬處理。對于庫存現(xiàn)金，出納員應每天盤點，核對賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調節(jié)表，并查找未達賬的原因。它具有流動性最大的特點。 報銷或申請付款時必須提供合法有效的原始單據(jù)：（1） 申請付款時需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項目必須提供與付款進度相應的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實、有效。對出差人員的報銷不論幾天都需填制《差旅費報銷明細單》，對實報實銷項目應進行特批，如招待費，應填報《招待申請單》。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無有效發(fā)票提供的，住宿補助不再計發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說明原委，比照報銷和包干標準核定。出差人員若獲準報銷一餐應酬費用，則扣除當日包干費中伙食費的50%。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的50%。（5) 對乘坐飛機須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準。未及時填報《出差申請審批單》者，必須先告知人力資源部，回來后立即補辦《出差申請審批單》。年度終了，各部門超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進行獎懲。第二條 費用控制實行預算管理制度每年年終前一個月內由各部門編制下年度可控費用預算，經(jīng)主管領導核準后，報財務部預算組初步審核，并匯總匯編?！顿Q易進口付匯到貨核銷表》由財務部統(tǒng)一向外管局申領，集中保管，統(tǒng)一填寫。對于特殊需要，存入存折賬戶的現(xiàn)金，應報財務總監(jiān)審批。（2） 運費一般在貨運到后,由采購部門申請,經(jīng)審批后付款。第四條 貸款的擔保與抵押規(guī)定 集團公司為允許范圍內的單位作貸款擔保，必須由結算部提出申請，報財務總監(jiān)核準后，再報執(zhí)行總裁和總裁審批。其中：財務專用章和財務負責人章由財務負責人或其指定人保管。（3） 費用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費用專戶，由財務部統(tǒng)一管理，款項來源根據(jù)部門月預算和資金計劃，經(jīng)資金結算部簽批意見，再由財務總監(jiān)核準后，最后由執(zhí)行總裁和總裁審批。E．《現(xiàn)金借款單》或《轉賬支票領用審批表》復印件。C．《資金內部調撥通知書》，須要劃轉時由財務部立即填報。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》，每次付款時，必須呈報合同。D．《資金內部調撥通知書》，須要劃轉款項時由財務部立即填報?？傊陨先藛T原則上最多不超過10000元。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復印件）。第二條 日常借、請款當月借款必須在當月內報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當月工資，直至銷清全部借款。 集團公司控股或控制公司財務機構負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應級別標準執(zhí)行。（2） 一般財務人員A. 具有專科以上學歷、初級以上專業(yè)技術職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。 財務經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。D. 能采取切實有效的措施，提高資金的籌措與運用能力。在任職期間有良好的工作業(yè)績。按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。負責辦理退稅。負責財務及其他相關部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。 對有關工程資料進行歸檔。 負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)。 部門經(jīng)理不在時，根據(jù)領導的授權，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責。（二）經(jīng)理助理在部門經(jīng)理的領導下，對部門經(jīng)理負責。 負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。1 提供可靠的財務信息和經(jīng)濟信息，當好領導參謀。 編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。1 指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經(jīng)營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。按時審核費用審批單、記賬憑證。認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。1完成領導交辦的其他工作。 嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。負責及時向各主管會計通報稅務信息。完成領導交辦的其他工作。1 完成領導交辦的其他工作。按時編報政府有關部門部署的各類統(tǒng)計報表。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調能力和應變能力。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。（2） 工作質量標準A. 具有較強的財務核算組織和管理能力。 第三條 一般財務人員由財務經(jīng)理提名，財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。 預算內一般日常性費用開支，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權時，由其授權人代為辦理審批，事后由財務人員補辦有關手續(xù)。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。第十一條 財務人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。D．《轉賬支票領用審批表》。C．《現(xiàn)金借款單》。 資金結算部根據(jù)業(yè)務需要開設結算賬戶時，由部門申請，經(jīng)財務總監(jiān)核準，報執(zhí)行總裁和總裁批