1中外合資公司財務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 盤點(diǎn)數(shù)與帳面數(shù)不符，必須查明原因，及時進(jìn)行處理。按照計劃成本核算的存貨，對各種品種的存貨的實(shí)際成本與計劃成本之間的差異，要單獨(dú)核算。購入的，按照采購價格加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、途中合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)用和按規(guī)定計入成本的稅金及其他費(fèi)用。 第五十條 單位簽訂經(jīng)濟(jì)合同，不能由一人一手包攬，合同的洽談，必須有二人以上參加；確立經(jīng)濟(jì)合同，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。應(yīng)將其帳面余額轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款，并按上述規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備。 凡上次借款未結(jié)清的，不能再借款。 第四十一條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，或?qū)⒐钜运饺嗣x購買有價證券（含股票）、期貨、外匯、房地產(chǎn)和進(jìn)行其它經(jīng)營活動。銀行存款調(diào)節(jié)表，要經(jīng)出納員簽字，會計主管審核簽字。必須將記帳憑證、帳簿、報表等各種數(shù)據(jù)和資料打印成書面形式裝訂保存。 第三十一條 會計核算所用的會計憑證、帳簿、報表等用中文記載。除另有規(guī)定者外，不得自行調(diào)整其帳面價值。第四章 會計核算原則公司的會計核算工作必須符合中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認(rèn)。會計工作交接手續(xù)，按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第三節(jié)“會計工作交接”的規(guī)定辦理。 第十四條 財務(wù)人員評價公司經(jīng)濟(jì)活動的經(jīng)濟(jì)效益，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，對參與審核、會簽的經(jīng)濟(jì)合同、方案，如出現(xiàn)失誤，造成經(jīng)濟(jì)損失的要承擔(dān)審核的責(zé)任。 （3）對違反國家政策、法律、制度及本財務(wù)制度的收支和會計事項(xiàng)，有權(quán)勸阻、制止，勸阻、制止無效的，有權(quán)向上級財務(wù)部門和財務(wù)副總經(jīng)理報告，對本公司權(quán)益有重大損失的事項(xiàng)，可直接向董事長報告。 第十條 財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)如下： （1）主持財務(wù)部日常工作，保證財務(wù)部崗位責(zé)任制的切實(shí)執(zhí)行。涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在公司內(nèi)部須財務(wù)副總經(jīng)理會簽。參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品價格、工資獎金等方案的制定，參與重大經(jīng)濟(jì)合同等經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。第二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員 第四條 本公司設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)素質(zhì)與崗位職責(zé)相適應(yīng)的會計人員，做好財務(wù)會計工作。 第十二章 外幣業(yè)務(wù) 第十三章 所得稅 第十四章 清算業(yè)務(wù) 第十五章 財務(wù)報告附則 第十六章 附則第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理，規(guī)范公司財務(wù)行為，保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)、《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》和《企業(yè)會計制度》以及財政部頒布的有關(guān)會計準(zhǔn)則之要求，結(jié)合公司具體情況及公司章程規(guī)定制定本財務(wù)制度。 （4）建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，組織本公司的經(jīng)濟(jì)活動分析會議。 （3）主管審批財務(wù)收支工作。財務(wù)部經(jīng)理由總經(jīng)理提名，董事會任命。 （6）承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 第十三條 公司支持財務(wù)人員堅(jiān)持原則，按章辦事。 第十六條 財會人員要保持相對穩(wěn)定。各種原始憑證必須真實(shí)、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字正確。用款或報銷費(fèi)用，任何人不能批準(zhǔn)其本人發(fā)生的開支，任何人不能批準(zhǔn)其直系親屬的費(fèi)用開支。凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都作為本期的收入和費(fèi)用入帳；凡是不屬于本期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不作為本期的收入和費(fèi)用處理。會計核算所提供的會計信息，要滿足董事會的的需要，有利于公司加強(qiáng)宏觀調(diào)控及內(nèi)部經(jīng)營管理，有利于董事會對公司的經(jīng)營和財務(wù)狀況作出準(zhǔn)確的判斷。月（年）度終了，必須結(jié)出本月合計、本月累計（本年累計）的借貸方發(fā)生額和余額。公司支票章由出納員保管，總經(jīng)理和財務(wù)主管章由本人或財務(wù)主管保管，不準(zhǔn)由出納員一人保管銀行支票及所有印鑒。公司財務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，核定現(xiàn)金定額，超過
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