215215股份有限公司內(nèi)部管理控制制度-免費閱讀
【正文】 （2）如果是在一個月以上，對方不能退回發(fā)票，對方應從稅務局取得“進貨退出或索取證明單”需開具負數(shù)發(fā)票，第四聯(lián)沖抵銷售收入和銷項稅額。對退貨業(yè)務，銷售退回相對于企業(yè)的正常銷售來說是少量不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，但由于銷售退回直接影響企業(yè)的信譽和銷售收入、應收賬款的確認，直接抵減了企業(yè)的經(jīng)濟效益，也可能產(chǎn)生舞弊行為。 加強銷售業(yè)務和發(fā)票的使用和管理 固定資產(chǎn)各部門使用情況（2） 對電子設備應查明配置，登記備查賬簿管理，各部門使用的固定資產(chǎn)，應保留說明書，保修卡。 （4）使用原海納固定資產(chǎn)按使用情況又分為以下兩種：（1）在使用的固定資產(chǎn) 加強低值易耗品和固定資產(chǎn)的管理由于我公司對低值易耗品采用一次攤消法，對買來的金額較大的低值易耗品編制“低值易耗品備存賬簿”，見( 附表四)。 凡超過規(guī)定時間，幾經(jīng)催促仍不能報賬的，將在其工資中扣除。 隨時掌握回收情況，對應收賬款回收情況進行監(jiān)督，可以通過編制“應收賬款賬齡分析表”，見（附表三）預付賬款若供應商不能如期交貨也未退款，就會造成壞賬損失。應收賬款作為一項資金投放，是為了擴大銷售和盈利而進行的投資。每月月末，要清理未達款項，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人員盡快報賬?？瞻字庇沙黾{負責保管，簽發(fā)支票所需的法人章應當由財務主管保管。備用金使用部門必須對支付的現(xiàn)金的所有原始憑證按順序編號，與庫存現(xiàn)金一起妥善保管。見(附表一)為了加強現(xiàn)金管理各部門的現(xiàn)金收入必須全數(shù)統(tǒng)一交由財務部保管。股份有限公司內(nèi)部管理控制制度內(nèi)部控制是指一個單位的管理控制系統(tǒng)，即保證單位經(jīng)濟活動正常進行、各職能部門、各有關的工作人員之間在處理經(jīng)濟業(yè)務過程中所采取的既相互聯(lián)系又相互制約的一系列必要的管理措施。各車間、各部門不得私設小金庫。備用金使用部門應設立現(xiàn)金日記賬，按原始憑證順序逐筆反映備用金的收支情況?，F(xiàn)金支票只能用于出納從銀行提取現(xiàn)金。 加強往來賬的管理應收賬款，其他應收款，預付賬款是企業(yè)一種重要的流動資產(chǎn)。而投資肯定要發(fā)生的成本。對超過合同期的預付賬款，應由供應部調(diào)查合同的逾期原因，并根據(jù)供應商的實際情況采取催貨、收款等得力措施，以保證快速收貨和預付賬款的安全。 出差人員回公司后，再次出差的，應在第一次差旅費清完之后在續(xù)借。委托發(fā)貨：公司通過鐵路，航空，郵寄的方式發(fā)貨。銷售人員自提：哈爾濱近途，銷售人員自己送去。 第二聯(lián):成品庫留存； 登記金額較大的低值易耗品的購入、領
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