籌資財(cái)務(wù)-企業(yè)資金的籌集(3)-免費(fèi)閱讀
【正文】 7。是我國(guó)第一張 A股上市公司的轉(zhuǎn)券。 ?債務(wù)人：被保證人 ?債權(quán)人：包涵受益人 ?保證人：銀行，或其他法人，公民。 1。魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 1 籌資財(cái)務(wù) 企業(yè)資金的籌集 第一節(jié) : 企業(yè)資金的來(lái)源 一 . 企業(yè)資金的來(lái)源 資本公積金 盈余公積金 內(nèi)部來(lái)源 盈余公益金 自有資本 未分配利潤(rùn) 企業(yè)資金 股本 債券 外部來(lái)源 貸款 租賃 負(fù)債資本 (他人資本 ) 商業(yè)信用 BOT 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 2 籌資財(cái)務(wù) 企業(yè)資金的籌集 二 . 資本金 資本金 , 注冊(cè)資本 ,法定資本金 ,總投資 三 . 資本公積金 股票溢價(jià) 資本溢價(jià) 四 .盈余公積金和盈余公益金 法定 :10%的稅后利潤(rùn) ,達(dá)到注冊(cè)資本的 50%,可不提取 任意 : 股份公司 盈余公益金 :稅后利潤(rùn)的 10% 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 3 籌資財(cái)務(wù) 企業(yè)資金的籌集 五 .額度授信 在信貸業(yè)務(wù)中 ,有以下的額度授信概念 1. 授信 : 銀行對(duì)客戶給予信用 . 銀行對(duì)客戶辦理貸款、保證、承兌、進(jìn)出口貿(mào)易融資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)都是對(duì)客戶的授信。買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同，進(jìn)口商支付 15%的貸款； 2。 ?反擔(dān)保人： 受債務(wù)人委托，對(duì)保證人的保證作全額或部分反擔(dān)保的具有代為清償債務(wù)能力的法人，組織或公民。 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 23 主要條款： 1。轉(zhuǎn)換價(jià)格的調(diào)整：若公司在 1993年 6月 1日前增發(fā)新股，按下列 公式調(diào)整： 調(diào)整價(jià) =（（調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)格 股息） x 原股本 + 新股發(fā)行價(jià) x 新增股本） / 增股后的總股本 8。轉(zhuǎn)股價(jià)格： 25元人民幣 /股。 1992年，發(fā)行獲得成功，并于 1993年 2月 10日在深交所掛牌交易。 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 17 債務(wù)人 反擔(dān)保人 債權(quán)人 保證人 擔(dān)保關(guān)系 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托關(guān)系 十三 .保證 ?保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。 特 點(diǎn) 1. 買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同，進(jìn)口商支付10%—15%的貸款； ； ； 。 :根據(jù)銀行的信貸政策和客戶條件 ,對(duì)法人客戶確定授信控制總量 ,以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn) ,提高效率為目的的一種管理制度 . :通過(guò)額度授信對(duì)客戶確定的授信控制總量 :銀行通過(guò)對(duì)每個(gè)法人客戶確定用于銀行內(nèi)部控制的授信額度 ,以實(shí)現(xiàn)對(duì)單一客戶從授信總量上控制信用風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的一種額度授信形式 .在用于內(nèi)部控制的授信額度內(nèi)可以對(duì)客戶進(jìn)行固定資產(chǎn)貸款 ,固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款 ,流動(dòng)資金貸款 ,票據(jù)貼現(xiàn) ,票據(jù)承兌 ,信貸證明 ,信用卡透支 ,保證業(yè)務(wù) ,進(jìn)出口貿(mào)易融資 ,銀團(tuán)貸款 ,境外籌資轉(zhuǎn)貸款等全部表內(nèi)外形式的本外幣授信 . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 4 5. 公開(kāi)額度授信 :是銀行對(duì)客戶確定用于一般授信個(gè)度的基礎(chǔ)上 ,對(duì)符合規(guī)定條件的客戶 ,可以將部分或全部授信額度向客戶做出公開(kāi)承諾 ,寄給予公開(kāi)授信額度的一種額度授信形式 6. 公開(kāi)授信額度是在從對(duì)客戶確定的用于內(nèi)部控制的授信額度內(nèi)扣除預(yù)計(jì)在公開(kāi)額度授信期限內(nèi)客戶固定資產(chǎn)貸款 ,固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款和境外籌資轉(zhuǎn)貸款的信用需求量 ,再結(jié)合考慮銀行的信貸政策后確定的公開(kāi)承諾的授信總量 7. 逐筆審批 授信 8. 一般額度授信有效期 : 每半年對(duì)客戶進(jìn)行一次全面的調(diào)查 ,入客戶情況無(wú)大的變化 ,原授信額度可繼續(xù)使用 ,但不得長(zhǎng)于 3年 . 公開(kāi)額度授信的有效期通常為一年 . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 5 六 . 貸款 : 支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) : 利率 ,結(jié)息 , 貼息與展期 . :1999年 7月推出“封閉貸款管理辦法” ? 國(guó)有企業(yè)虧損 ,負(fù)債率高 ,部分產(chǎn)品有銷路 ,缺乏流動(dòng)資金支持 ,有銷 路的產(chǎn)品也無(wú)法生產(chǎn) . ? 封閉運(yùn)行 ,封閉管理 :銀行為企業(yè)開(kāi)立封閉貸款結(jié)算專戶 ,專款專用 , 單獨(dú)核算 .“雙簽制” ? 企業(yè)不允許用專戶款項(xiàng)支付老的欠款 ,工資 ,費(fèi)用 ? 銀行不允許從專戶款項(xiàng)中扣除老的欠款和欠息 ? 購(gòu)貨鑒證 ,保值分利 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 6 七 .債券 企業(yè)債券管理?xiàng)l例 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 7 八 .進(jìn)出口貿(mào)易融資 銀行為客戶的進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)提供的短期融資便利 : 只對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期和資金占用時(shí)間短的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)提供 .對(duì)于長(zhǎng)期占用資金的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng) ,入大型設(shè)備的進(jìn)出口業(yè)務(wù) ,一般列入國(guó)際收支中的資本往來(lái)項(xiàng)目 ,要納入我國(guó)的外債管理 . 信用證項(xiàng)下的融資 :信用證開(kāi)證 ,進(jìn)口押匯 ,提貨擔(dān)保 ,出口押匯 ,打包貸款 非信用證項(xiàng)下的融資 :進(jìn)口托收押匯 ,出口托收押匯 ,票據(jù)貼現(xiàn) . 魏嶷 德雷斯頓銀行教研室 8 九 . 境外籌資轉(zhuǎn)貸款 ? 以金融機(jī)構(gòu)作為對(duì)外融資的主體 ,在境外籌資后再轉(zhuǎn)貸給給國(guó)內(nèi)企業(yè) ? 籌資方 : 降低籌資成本 融資方 : 降低風(fēng)險(xiǎn) ? 境外融資轉(zhuǎn)貸款的類型比較
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