【正文】 事業(yè)部經(jīng)理業(yè)績評(píng)分＝事業(yè)部任務(wù)績效評(píng)分 80％＋能力維度評(píng)分 15％＋工作態(tài)度評(píng)分 5％ 事業(yè)部任務(wù)績效評(píng)分 =事業(yè)部業(yè)績指標(biāo)評(píng)分 80％＋重點(diǎn)工作評(píng)分 20％ 事業(yè)部副經(jīng)理考核分值計(jì)算： 事業(yè)部任務(wù)績效考核得分依據(jù)事業(yè)部經(jīng)理的任務(wù)績效得分； 分管工作考核得分由事業(yè)部經(jīng)理依據(jù)對考核期初確定的分管工作的完成效果打分； 其他維度由事業(yè)部經(jīng)理負(fù)責(zé)打分。事業(yè)部經(jīng)營者離任經(jīng)審計(jì)后，其累計(jì)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金在扣除罰額之后由公司繼續(xù)保留，在離任后兩年內(nèi)按銀行一年期存款利率計(jì)算，離任兩年后連本帶利退還。 — 70 — 事業(yè)部年薪管理 3—— 歸零條款與風(fēng)險(xiǎn)抵押金 績效年薪歸零條款： 事業(yè)部在年度經(jīng)營過程中發(fā)生的以下事故、事件，對公司造成損失的。 （二）財(cái)務(wù)運(yùn)控部 事業(yè)部經(jīng)營報(bào)表的收集、審核、核實(shí)； 負(fù)責(zé)根據(jù)人力資源部的年薪工資表發(fā)放年薪。 — 66 — 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理（續(xù)） ?定期述職分為月度述職、半年述職、年度述職，月度述職僅當(dāng)面述職，半年述職與年度述職除本人當(dāng)面述職外還需要呈交書面報(bào)告。 選拔任命流程： 提名：事業(yè)部負(fù)責(zé)人崗位的空缺，由公司總經(jīng)理提名候選人。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理檢查認(rèn)為存在嚴(yán)重違反公司規(guī)定，不能生效的，該項(xiàng)決策不生效。最終由總經(jīng)理決定是否直接指定人員對有關(guān)問題進(jìn)行復(fù)審。 審計(jì)報(bào)告定稿 財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對審計(jì)報(bào)告草稿進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，對重大的會(huì)計(jì)、審計(jì)問題可與被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人交換意見，交換的范圍僅限于澄清事實(shí)而非對審計(jì)結(jié)論的討論。如果需要可以對被審單位有關(guān)人員就審計(jì)配合或資料提供予以培訓(xùn)。 其他交辦審計(jì)事項(xiàng)： 總經(jīng)理辦公會(huì)決定的專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)。 — 50 — 總經(jīng)理辦公會(huì)管理流程 辦公室 開始 是否需要 臨時(shí)會(huì)議？ 是 否 組織總經(jīng)理辦公例會(huì) 參會(huì)人員 征集會(huì)議議題 總經(jīng)理 結(jié)束 做好會(huì)議準(zhǔn)備 會(huì)議記錄，編制會(huì)議紀(jì)要存檔下發(fā) 討論會(huì)議議題 主持會(huì)議 主持形成會(huì)議決議 落實(shí)會(huì)議決議工作任務(wù) 通知臨時(shí)會(huì)議 結(jié)束 — 51 — 內(nèi)部審計(jì)管理制度 總則 內(nèi)部審計(jì)對象 內(nèi)部審計(jì)程序 重大事項(xiàng) 監(jiān)核 — 52 — 內(nèi)部審計(jì)管理 1—— 總則 目的： （ 1）加強(qiáng)公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律； （ 2）查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益； （ 3）加強(qiáng)對公司各部門的監(jiān)督與控制； （ 4）確保公司規(guī)章制度的切實(shí)有效執(zhí)行，改善經(jīng)營管理； （ 5）為公司的經(jīng)營決策提供相對獨(dú)立、客觀的資料。 會(huì)議召集： 總經(jīng)理辦公會(huì)分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每月不少于 2次，臨時(shí)會(huì)議由總經(jīng)理提議召開。 計(jì)劃執(zhí)行獎(jiǎng)懲： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部對各部門經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果提交人力資源部，應(yīng)用于部門考核。 預(yù)算外支出審批： 超出預(yù)算支出的審批由部門提出，部門經(jīng)理簽字，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，最終由總經(jīng)理審批。 — 40 — 全面預(yù)算編制流程 職能部門 編制預(yù)算編制指導(dǎo)文件 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 董事會(huì) 開始 審核同意？ 不通過 總經(jīng)理辦公會(huì) 匯總、平衡編制預(yù)算草案 編制部門年度預(yù)算草案 做好預(yù)算編制準(zhǔn)備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)預(yù)算草案 通過 結(jié)束 下發(fā) 通過 不通過 平衡編制預(yù)算的過程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。 — 38 — 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制 編制時(shí)間和編制周期： 1. 預(yù)算期：每年的 1月 1日至 12月 31日。 全面預(yù)算編制的內(nèi)容： 是反映公司和事業(yè)部預(yù)算期內(nèi)目標(biāo)利潤、成本、費(fèi)用及其構(gòu)成要素的財(cái)務(wù)安排。 7）安全生產(chǎn)指標(biāo)：工傷次數(shù)、安全檢查隱患情況。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批； 6. 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)： 董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營計(jì)劃。 財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé) ，啟動(dòng)和部署年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制工作； 、指導(dǎo)各業(yè)務(wù)計(jì)劃和職能計(jì)劃的編制，匯總、協(xié)調(diào)、調(diào)整、定案； ，董事會(huì)批準(zhǔn)； ； ，收集事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)營信息，匯總、審核； 、公司整體目標(biāo)完成情況的分析，計(jì)劃完成情況的考核評(píng)價(jià)。公司依靠經(jīng)營計(jì)劃工作，協(xié)調(diào)和部署各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理工作，建立和分解各項(xiàng)目標(biāo)指標(biāo)，保證公司年度經(jīng)營管理工作能夠按照既定計(jì)劃組織實(shí)施，完成全年經(jīng)營任務(wù)。 ： 籌融資方案經(jīng)過董事會(huì)批復(fù)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)項(xiàng)目籌資工作，包括向上級(jí)主管部門申請撥付投資資金、銀行融資等。認(rèn)為不可行時(shí)要求重新論證或放棄。 項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)（事業(yè)部）： 在財(cái)務(wù)運(yùn)控部的領(lǐng)導(dǎo)下，參與項(xiàng)目可行性研究工作； 與相關(guān)合作商、政府主管部門洽商，獲得項(xiàng)目實(shí)施關(guān)鍵資源，達(dá)成投資或者合作意向，辦理項(xiàng)目建設(shè)前期手續(xù)； 編制項(xiàng)目建設(shè)方案，提出建設(shè)資金需求計(jì)劃，上報(bào)審批； 負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商招標(biāo)工作，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)； 負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過程管理工作、項(xiàng)目移交、項(xiàng)目結(jié)算工作。 應(yīng)急評(píng)估為不定期評(píng)估，如遇以下情況，可組織進(jìn)行應(yīng)急戰(zhàn)略評(píng)估活動(dòng)： （ 1）公司業(yè)務(wù)面臨外部環(huán)境發(fā)生重大變化，例如政策因素等的調(diào)整預(yù)計(jì)對行業(yè)、市場等造成較大影響； （ 2）公司業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況突然發(fā)生異常變化，計(jì)劃的收入或利潤目標(biāo)與實(shí)際完成差異較大； （ 3）公司某業(yè)務(wù)競爭對手競爭策略發(fā)生較大調(diào)整，影響公司經(jīng)營； （ 4）公司高層認(rèn)為需要應(yīng)急評(píng)估的其他情形。對方案如有意見，可退回財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求重新編制或修訂。 信息搜集與分析管理： 組織： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織各事業(yè)部日常跟蹤、搜集、所在行業(yè)的信息；定期對搜集到的信息進(jìn)行歸集、備案和共享；根據(jù)日常經(jīng)營報(bào)表和調(diào)研，搜集、整理公司內(nèi)部信息。 （ 1）負(fù)責(zé)制定和完善戰(zhàn)略管理的制度流程，編制戰(zhàn)略管理工作計(jì)劃； （ 2）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略信息的搜集和分析工作； （ 3）組織公司戰(zhàn)略制定工作； （ 4）組織公司戰(zhàn)略的實(shí)施工作； （ 5）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估、調(diào)整工作。京城環(huán)保公司運(yùn)營管理制度與流程匯編 2021年 11月 10日 — 2 — ? 本報(bào)告不針對任何部門和個(gè)人 ， 我們僅從企業(yè)管理和工作開展角度提供意見 ， 供領(lǐng)導(dǎo)層參考 ? 本報(bào)告原始信息來源于公司內(nèi) 、 外部訪談 、 京城環(huán)保公司提供的內(nèi)部資料以及公司資料庫資料 重要提示 — 3 — 導(dǎo)讀 ?戰(zhàn)略管理制度 ?投資管理制度 ?經(jīng)營計(jì)劃管理制度 ?全面預(yù)算管理制度 ?公司經(jīng)營工作會(huì)議管理制度 ?公司總經(jīng)理辦公會(huì)議管理制度 ?內(nèi)部審計(jì)管理制度 ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度 ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子年薪管理制度 ?事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子績效考核管理制度 — 4 — 戰(zhàn)略管理制度 總則 戰(zhàn)略信息的 搜集與分析 戰(zhàn)略制定 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略評(píng)估 與調(diào)整 — 5 — 戰(zhàn)略管理制度 1—— 總則 目的 ：戰(zhàn)略管理可以明確公司發(fā)展方向，規(guī)劃業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)策略，提升公司業(yè)務(wù)競爭能力，保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。 各事業(yè)部具有戰(zhàn)略擬定權(quán)、戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)和調(diào)整建議權(quán)。依據(jù)所收集信息開展分析研究，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交分析報(bào)告。 — 10 — 戰(zhàn)略制定流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和框架 各職能部門 統(tǒng)籌協(xié)調(diào)確定公司整體戰(zhàn)略方案 制定職能戰(zhàn)略 確定公司的愿景、使命 總經(jīng)理 否 同意？ 是 否 同意？ 是 董事會(huì) 各事業(yè)部 確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 戰(zhàn)略信息搜集與分析流程 下發(fā)執(zhí)行 結(jié)束 — 11 — 戰(zhàn)略管理制度 4—— 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略實(shí)施管理： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部是戰(zhàn)略實(shí)施管理部門，各事業(yè)部是各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的實(shí)施主體。 評(píng)估程序： 搜集評(píng)估信息：戰(zhàn)略目標(biāo)、計(jì)劃目標(biāo)達(dá)成信息； 評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)：對戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成情況進(jìn)行分析； 進(jìn)行差異分析：分析戰(zhàn)略目標(biāo)未達(dá)成、戰(zhàn)略措施和步驟未能落實(shí)的原因，查找出現(xiàn)偏差的原因； 提出改善建議：提出改善戰(zhàn)略管理或者調(diào)整戰(zhàn)略方案的建議。 — 18 — 投資管理制度 3—— 投資可行性研究與投資決策 投資信息搜集： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)公司戰(zhàn)略和高層指令，組織跟蹤和搜集所關(guān)注行業(yè)、市場、產(chǎn)品、技術(shù)等的信息，包括政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、社會(huì)、市場等信息情報(bào)，進(jìn)行投資環(huán)境、投資機(jī)會(huì)、技術(shù)可行性、競爭對手、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)等方面研究所需信息資料；相關(guān)事業(yè)部協(xié)助信息搜集工作。認(rèn)為可行時(shí)，給出明確的投資決策意見。 ： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部建立項(xiàng)目專門資金帳戶，制定項(xiàng)目資金管理制度，嚴(yán)格資金審批，保證資金用途，提高資金使用效率。 經(jīng)營計(jì)劃的主要內(nèi)容： 經(jīng)營計(jì)劃包括年度公司整體經(jīng)營目標(biāo)和年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能管理目標(biāo)、計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計(jì)劃等內(nèi)容。 各事業(yè)部、其他各職能部門的職責(zé) ，擬定本部門各項(xiàng)計(jì)劃，分解目標(biāo)指標(biāo)，上報(bào)審批； ，保證目標(biāo)的完成，并按照要求的規(guī)范，編制經(jīng)營、生產(chǎn)等各方面報(bào)表； ，提出調(diào)整建議。 12月 30日前財(cái)務(wù)運(yùn)控部下發(fā)年度經(jīng)營計(jì)劃。 — 32 — 經(jīng)營報(bào)表上報(bào)管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 審核 ? 通過 不通過 上報(bào)業(yè)務(wù)信息 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 公司高層 按時(shí)上交報(bào)表 收集審核報(bào)表 事業(yè)部各部門報(bào)表人員 事業(yè)部報(bào)表管理人員 按照報(bào)表規(guī)范，編制業(yè)務(wù)報(bào)表 編制公司經(jīng)營報(bào)表 審核報(bào)表 ? 結(jié)束 存檔上報(bào) 通過 不通過 — 33 — 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 5—— 差異分析與調(diào)整 經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行狀況分析： 執(zhí)行信息搜集匯總： 各事業(yè)部日常向財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)實(shí)時(shí)經(jīng)營數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集、審核、監(jiān)控事業(yè)部經(jīng)營活動(dòng)； 偏差分析： 每月 5日前，各部門對每月計(jì)劃的完成情況進(jìn)行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改進(jìn)措施，編制各自業(yè)務(wù)的 《 運(yùn)營報(bào)告 》 ； 撰寫分析報(bào)告： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)審核 《 運(yùn)營報(bào)告 》 ，對公司整體經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，形成報(bào)告； 計(jì)劃執(zhí)行獎(jiǎng)懲： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部收集各部門經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，為人力資源部對部門考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。公司層的經(jīng)營目標(biāo)利潤、生產(chǎn)部門的成本控制目標(biāo)、管理部門的管理費(fèi)用控制目標(biāo)，營銷部門的銷售目標(biāo)都要在損益預(yù)算中體現(xiàn)，也是財(cái)務(wù)運(yùn)控部控制成本費(fèi)用的基本依據(jù)； ： 反映預(yù)算期公司由于投資活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的財(cái)務(wù)安排； ： 又稱為資金計(jì)劃，反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財(cái)務(wù)安排，是財(cái)務(wù)運(yùn)控部控制公司資金流動(dòng)的主要依據(jù)； ： 反映公司為滿足特定活動(dòng)的支出和收益的財(cái)務(wù)安排，主要針對公司經(jīng)營活動(dòng)中一些個(gè)性化比較強(qiáng)的活動(dòng)，通過逐個(gè)分解經(jīng)營活動(dòng)構(gòu)成要素的方式編制的預(yù)算， 是損益預(yù)算、資本性收支預(yù)算的一部分。 2. 編制時(shí)間：在每年 11月初與經(jīng)營計(jì)劃同步啟動(dòng)，編制下一年度的年度預(yù)算。 審核同意？ — 41 — 全面預(yù)算管理制度 4—— 預(yù)算的分解 年度預(yù)算的分解： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部和各部門在編制預(yù)算時(shí)，要按工作的預(yù)計(jì)進(jìn)度按月分解，月度目標(biāo)合計(jì)為年度目標(biāo)。 預(yù)算沖突與仲裁： 當(dāng)各部門之間發(fā)生利益沖突，且各部門負(fù)責(zé)人之間協(xié)調(diào)無效時(shí)，應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無效時(shí)由其上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)仲裁。 — 46 — 預(yù)算差異分析與調(diào)整流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 各部門 總經(jīng)理辦公會(huì) 編制 《 總預(yù)算執(zhí)行與差異分析報(bào)告 》，提出調(diào)整建議 結(jié)束 提供事業(yè)部預(yù)算執(zhí)行情況 落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案 審批同意？ 審核同意？ 是 否 是 否 董事會(huì) 上報(bào) 《 預(yù)算執(zhí)行分析表 》 提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù) 組織研究差異原因，提出改進(jìn)措施或預(yù)算調(diào)整建議 須報(bào)董事會(huì)否？ 是 否 — 47 — 經(jīng)營工作會(huì)議管理制度 目的：經(jīng)營工作會(huì)議主要目的是對各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和事業(yè)部日常經(jīng)營管理情況定期進(jìn)行總結(jié)、分析，找出存在的問