【正文】 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 36 目前有三個(gè)成本 開發(fā)中心： 根據(jù)樣品核算成本 OEM 自己報(bào)成本 生產(chǎn)部 按第一次批量生產(chǎn)成本確認(rèn)成本 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 37 成本確定的三個(gè)建議 :市場(chǎng)倒推與先期定源 市場(chǎng)倒推 先期定源 ?先確定原料供應(yīng)商 ?先確定加工廠 ?目前做法：成本 + 毛利 =價(jià)格 ?建議做法：價(jià)格 — 要求利潤 =成本 ?目標(biāo)成本作為設(shè)計(jì)的約束條件 ?成本具有否決權(quán) 特別對(duì)價(jià)格敏感細(xì)分市場(chǎng) 成本先行 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 38 開發(fā)導(dǎo)向的順加成本逐步轉(zhuǎn)為市場(chǎng)導(dǎo)向的目標(biāo)成本控制 開發(fā)導(dǎo)向的 順加成本機(jī)制 市場(chǎng)導(dǎo)向的 目標(biāo)成本機(jī)制 ?順加出來的價(jià)格與市場(chǎng)接受 能力可能存在差別 ?只能事后匯總成本 ?根據(jù)市場(chǎng)接受能力設(shè)計(jì)開發(fā)產(chǎn)品 ?做到事先計(jì)劃 、 事中控制成本 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 39 市場(chǎng)倒退流程：總量控制，利潤分解，成本先行，開發(fā)約束（產(chǎn)品經(jīng)理作為利潤中心） ,從源頭上保證經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 董事會(huì) 經(jīng)營目標(biāo) 總經(jīng)理 確認(rèn) 男鞋指標(biāo) 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 N … 目標(biāo)利潤 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 N 市場(chǎng)價(jià)格 市場(chǎng)調(diào)研 /策劃 產(chǎn)品價(jià)格彈性估計(jì) 歷史數(shù)據(jù)分析 ……… 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 N … 目標(biāo)成本 開發(fā)設(shè)計(jì)的成本上限 女鞋指標(biāo) 男裝指標(biāo) 女裝指標(biāo) 專項(xiàng)指標(biāo) 銷售 /利潤總指標(biāo) 財(cái)務(wù)總監(jiān) … 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 40 成本構(gòu)成（以服裝為例） 材料費(fèi) 70% 加工費(fèi) 30% 材料費(fèi)用分解 ?加工費(fèi)用行業(yè)透明度高 ， 挖潛空間小 ?材料費(fèi)用占總成本的大部分 ， 且可變空間較大 材料費(fèi)用 =單價(jià) * [（凈料面積 +耗損） /料率 ] ?凈料面積不可變 ?耗損由材料冷熱縮率決定 ， 材料確定后耗損基本不變 ?料率由排料方式?jīng)Q定 ， 存在主觀能力因素 ， 料率可變 ?影響單價(jià)的因素較多 ， 單價(jià)可變 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 41 控制成本中可變因素來統(tǒng)一成本核算標(biāo)準(zhǔn) 料率 單價(jià) ?單件排料與批量排料 致使料率差異 ?開發(fā)中心、生產(chǎn)部、工廠三處排料師主觀能力差異 現(xiàn) 狀 建 議 ?新開發(fā)中心制訂樣品至量產(chǎn)的全部工藝，負(fù)責(zé)核準(zhǔn)批量料率 ?加強(qiáng)開發(fā)中心工藝師 /版師能力培養(yǎng) 、 管理考核 ?少量物料與批量物料存在詢價(jià)價(jià)差 ?不同供應(yīng)商給出不同報(bào)價(jià) ?成立材料采購部門，統(tǒng)一詢價(jià) 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 42 現(xiàn)有三個(gè)部門進(jìn)行成本核算 ,卻沒有一具體崗位對(duì)成本負(fù)責(zé) 開發(fā)中心 成本核算單 生產(chǎn)部 成本核算單 生產(chǎn)廠家 成本核算 ?訂貨會(huì)前開發(fā)中心提供開發(fā)中心成本核算單 ?開發(fā)中心成本核算單用于制定零售價(jià) ?產(chǎn)品入庫前生產(chǎn)技術(shù)部提供生產(chǎn)成本核算單 ?生產(chǎn)部成本核算單用于制定成品購入價(jià) ?樣品確認(rèn)后廠家成本核算 ?廠家根據(jù)其成本核算計(jì)算實(shí)際用料需求 ?新開發(fā)中心負(fù)責(zé)量產(chǎn)前所有工藝準(zhǔn)備工作 , 由其制訂成本核算標(biāo)準(zhǔn) ?新開發(fā)中心對(duì)其制訂的成本核算標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé) ?生產(chǎn)部執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) ,對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé) ?財(cái)務(wù)部監(jiān)控差異，對(duì)成本進(jìn)行總體監(jiān)控 明 確 責(zé) 任 現(xiàn) 狀 建 議 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 43 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 44 質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn) ?質(zhì)檢的檢驗(yàn)方式有 :物性檢驗(yàn)、外觀檢驗(yàn) ?質(zhì)檢部參照國家標(biāo)準(zhǔn)起草公司內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，征求生產(chǎn)技術(shù)部門意見 材料檢驗(yàn) ?先鋒檢驗(yàn) 新材料啟用前都必須對(duì)樣品進(jìn)行物性檢驗(yàn) ?中間樣檢驗(yàn) 大貨生產(chǎn)前，質(zhì)檢部對(duì)大貨用料進(jìn)行檢驗(yàn) 成品檢驗(yàn) ?正常大貨 入公司庫房后抽檢 25% ?出口產(chǎn)品 入公司庫房后抽檢 1530% ?贊助產(chǎn)品 駐工廠全部檢驗(yàn) 質(zhì)量報(bào)告 ?每批到貨，質(zhì)檢員出質(zhì)檢報(bào)告 ?每月出質(zhì)量報(bào)告 ?每年底年度質(zhì)檢報(bào)告 目前質(zhì)檢工作流程 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 45 理念： 質(zhì)檢部與其他部門對(duì)質(zhì)檢的理念存在差異，存在監(jiān)督與被監(jiān)督、控制與被控制的觀念 標(biāo)準(zhǔn)： 質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)沒有得到全體的認(rèn)同，存在抵制現(xiàn)象 后果： 部門之間配合減少 工作效率降低 溝通： 地域界限、功能劃分造成公司各部門之間交流障礙 質(zhì)檢部與生產(chǎn)部、供應(yīng)部、技術(shù)部、開發(fā)中心存在溝通問題 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 46 建立 ISO9000質(zhì)量體系，進(jìn)行全面質(zhì)量管理 ?ISO 9000體系認(rèn)證是進(jìn)入國際市場(chǎng)的必要條件 ?質(zhì)量不只是質(zhì)檢部的事情 ， 整個(gè)業(yè)務(wù)鏈 （ 開發(fā) 、 采購 、 生產(chǎn) 、 儲(chǔ)運(yùn) 、 銷售等 ） 都與質(zhì)量緊密相關(guān) ?通過體系保證質(zhì)量 ， 而不是事后的點(diǎn)式控制 ?建立質(zhì)量體系有利于提高全體員工的質(zhì)量意識(shí) ， 有利于其他部門與質(zhì)檢部的理解與溝通 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 47 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 48 物流流程分析 原料商 x OEM 經(jīng)銷商 / 分公司 x x 原料商 OEM 經(jīng)銷商 / 分公司 采購 銷售 目前模式 建議模式 少量原料 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 49 在公司新的業(yè)務(wù)框架下，產(chǎn)品經(jīng)理應(yīng)處于中心地位，是流程負(fù)責(zé)人，在協(xié)調(diào)部門間的關(guān)系中發(fā)揮主導(dǎo)作用 市場(chǎng) 開發(fā) 計(jì)劃 生產(chǎn) 銷售 男裝經(jīng)理 女裝經(jīng)理 男鞋經(jīng)理 女鞋經(jīng)理 專項(xiàng)經(jīng)理 產(chǎn)品經(jīng)理協(xié)調(diào)部門間的關(guān)系，是一個(gè)“接口” 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 50 信息發(fā)展部 信息發(fā)展部的定位問題：最基礎(chǔ)的定單處理業(yè)務(wù)到高層的決策參考職能并存 定單處理的公正公平問題 定單處理 管理信息系統(tǒng)建設(shè) 經(jīng)營 /參謀職能 基礎(chǔ)業(yè)務(wù) 技術(shù)管理 戰(zhàn)略層次 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 51 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 52 建議總結(jié)：在公司業(yè)務(wù)運(yùn)作上，應(yīng)采取 “ 一二三四 ” 的策略（一） ?在業(yè)務(wù)運(yùn)作上，應(yīng)堅(jiān)持 “一個(gè)中心”： 以產(chǎn)品經(jīng)理為中心，產(chǎn)品經(jīng)理起著承上啟下（戰(zhàn)略制定與實(shí)施），承前啟后（流程負(fù)責(zé)人）的作用 ?在核心能力培育上，應(yīng)抓住 “兩個(gè)基本點(diǎn)”： 開發(fā)和市場(chǎng)（品牌），作到開發(fā)驅(qū)動(dòng)（前瞻性），市場(chǎng)拉動(dòng)（現(xiàn)實(shí)性）。打樣時(shí)間較長，一般有三次打樣 ?確定量產(chǎn)，簽訂生產(chǎn)合同。 ? 計(jì)劃部門只是匯總統(tǒng)計(jì)調(diào)整。 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 9 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 10 主要結(jié)論摘要 ?公司計(jì)劃期長，采購提前期短，生產(chǎn)周期局促。在有效控制壞帳的 同時(shí)，是否也失去了增加銷售的機(jī)會(huì)？ 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 24 現(xiàn)貨銷售贏利率分析 分析假設(shè)前提 分 析 ?現(xiàn)貨折讓率 65% ?期貨 A級(jí) 折讓率 54%， B級(jí) 57%， C級(jí) 59% ?B級(jí)銷售折讓率作為參照標(biāo)準(zhǔn) ?B級(jí)銷售 公司的毛利率為 50% 結(jié) 論 ? 通過計(jì)劃預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貨銷售 ， 能增加毛利率 7% ?現(xiàn)貨銷售 公司毛利率 a a=（ 6557*50%） /65 =57% ?B級(jí)銷售 公司的毛利率為 50% 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 25 由于實(shí)行期貨制，現(xiàn)貨可以獲得更高的單件銷售收入，現(xiàn)貨定單可以獲得更高的利潤率 定單贏利性分析 7億 0。保密問題 外包是 x公司運(yùn)作的關(guān)鍵詞，樣本制作及量產(chǎn)前準(zhǔn)備也可考慮外包給 OEM， x公司的技術(shù) 人員做協(xié)調(diào)，管理，監(jiān)控的工作 人力資源咨詢項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京 x體育用品有限公司 010911 20xxLINING(BEIJING)PREZ01 35 成本管理的三個(gè)突出問題 ? 標(biāo)準(zhǔn) : – 成本核算沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn) ,存在三個(gè)實(shí)體核算成本。經(jīng)營分析組組長行業(yè)信息系統(tǒng)組組長OA系統(tǒng)組長OA組系統(tǒng)管理員部門經(jīng)理薪資福利專員人力資源管理專員培訓(xùn)專員前臺(tái)接待行政秘書司機(jī)班班長司機(jī)打假法務(wù)董事長秘書總經(jīng)理秘書CEO秘書主管跟單員內(nèi)勤1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 4 2 1 1 1 1 3 1銷售部經(jīng)理營運(yùn)助理 /數(shù)據(jù)支持銷售大區(qū)督導(dǎo)銷售代表見習(xí)銷售代表市場(chǎng)拓展督導(dǎo)市場(chǎng)拓展專員客戶管理檔案管理樣品間管理經(jīng)理國際貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)勤總監(jiān)助理生產(chǎn)部經(jīng)理跟單員輔料跟單生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)核料員工藝管理員輔料內(nèi)勤財(cái)務(wù)部協(xié)理會(huì)計(jì)部門經(jīng)理營