【正文】 ? 責(zé)任 : – 成本責(zé)任主體缺位 ,沒(méi)有具體崗位對(duì)成本承擔(dān)負(fù)責(zé)。 7億 百分比 /% 銷(xiāo)售收入 利潤(rùn) 8090% 1020% 現(xiàn)貨 加單生產(chǎn) 期貨 按訂貨會(huì)定單生產(chǎn) 但是，目前的現(xiàn)貨是“被動(dòng)現(xiàn)貨”，只有當(dāng)市場(chǎng)機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí)才被動(dòng)反應(yīng)，而且加單給生產(chǎn)帶來(lái)極大的不便，生產(chǎn)的柔性是有限的 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 26 按期貨生產(chǎn)與按自己計(jì)劃生產(chǎn)兩種方式產(chǎn)生的庫(kù)存及利潤(rùn)差別較大。 李寧公司 匯總 /統(tǒng)計(jì) /調(diào)整 生產(chǎn)計(jì)劃 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 18 “ 訂貨會(huì)導(dǎo)向”的運(yùn)作模式 ? 公司的整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作是圍繞每年兩次訂貨會(huì)來(lái)進(jìn)行的。北京李寧總部 2023年 9月 11日 北京李寧體育用品有限公司 人力資源管理咨詢(xún)項(xiàng)目 第一階段匯報(bào) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 1 今日議程 ? 第一階段工作簡(jiǎn)述 張江燕 ? 流程及組織結(jié)構(gòu)診斷 陳 健 ? 人力資源及管理 診斷 林海峰 ? 工作描述體系介紹 林海峰 ? 下階段工作計(jì)劃 張江燕 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 2 項(xiàng)目進(jìn)度：進(jìn)行了人力資源和業(yè)務(wù)流程的初步診斷，完成公司工作描述體系的大部分工作 制作職務(wù) 說(shuō)明書(shū) 建立績(jī)效管理體系 薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 職業(yè)發(fā) 展設(shè)計(jì) 企業(yè)文化建設(shè) 人力資 源流程 周次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 匯報(bào)時(shí)間 9月 3日 9月 24日 10月 15日 10月 29日 11月 5日 業(yè)務(wù)流程 優(yōu)化 佛山 調(diào)研 工作 規(guī)范 集中 培訓(xùn) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 3 第一階段工作回顧 啟動(dòng)會(huì) 8月 20日 ? 項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì) ? 集中深入訪談 88人次 ? 組織結(jié)構(gòu)和崗位編制的初步調(diào)查 ? 職務(wù)問(wèn)卷調(diào)查 ? 組織撰寫(xiě)基層職務(wù)說(shuō)明書(shū) ? 流程組佛山調(diào)查 ? 就項(xiàng)目成果和方向召開(kāi)高層溝通會(huì)議 ? 給出關(guān)于人力資源的管理診斷建議 ? 給出關(guān)于組織流程和結(jié)構(gòu)的管理診斷建議 ? 完成對(duì)組織結(jié)構(gòu)和定崗定編的建議整理 ? 完成各部門(mén)職責(zé)描述 ? 完成計(jì)劃的北京部分的 25個(gè)職務(wù)說(shuō)明書(shū) 第一周 第二周 訪談匯報(bào) 8月 27日 階段匯報(bào) 9月 3日 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 4 本階段共訪談 88人次，包括全部中高層人員和所有部門(mén)的員工代表，占員工總數(shù)的 1/3，因此，本報(bào)告結(jié)論具有足夠的代表性 趙民訪談 項(xiàng)目組訪談 流程組訪談 小計(jì) 總經(jīng)理 李寧董事長(zhǎng) 2 1 3 2 總監(jiān) 部門(mén)經(jīng)理 一般員工 總計(jì) 2 24 11 13 41 18 23 3 88 33 52 8 4 4 訪談的 可放回抽樣比率 為 %（ 88人次 /260人） 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 5 本階段共發(fā)放職務(wù)分析調(diào)查問(wèn)卷 260份，收回 233份，回收率 %，其中有效問(wèn)卷約 200份左右，基本涵蓋了公司所有職務(wù) 部門(mén) /產(chǎn)品經(jīng)理 總監(jiān) 10 2 一般員工 總計(jì) 201 本次職務(wù)分析調(diào)查的 不可放回抽樣比率 為 %（ 201人份 /260份） 189 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 6 – 組織結(jié)構(gòu) – 定崗定編 – 部門(mén)職責(zé) – 職務(wù)說(shuō)明書(shū) 第一階段成果 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 7 今日議程 ? 第一階段工作簡(jiǎn)述 張江燕 ? 流程及組織結(jié)構(gòu)診斷 陳 健 ? 人力資源及管理 診斷 林海峰 ? 工作描述體系介紹 林海峰 ? 下階段工作計(jì)劃 張江燕 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 8 說(shuō) 明 本報(bào)告系流程組二周工作匯報(bào)，所有結(jié)論建議均為初步判斷，供李寧公司管理層參考 本報(bào)告主要從流程角度對(duì)李寧公司的運(yùn)作進(jìn)行分析，對(duì)涉及到的相關(guān)問(wèn)題只做初步分析 本報(bào)告旨在提高李寧公司的經(jīng)營(yíng)效率，不針對(duì)任何部門(mén)和個(gè)人。 ? 其“訂貨會(huì)導(dǎo)向”在某種程度上就是靠經(jīng)銷(xiāo)商來(lái)幫助李寧公司做生產(chǎn)計(jì)劃。加強(qiáng)公司市場(chǎng)預(yù)測(cè) /自我計(jì)劃的功能，不僅可以為生產(chǎn)留下更多的時(shí)間，而且也是創(chuàng)造價(jià)值的一種手段，公司的期貨制提供了一個(gè)很好的機(jī)制 市場(chǎng)預(yù)測(cè)銷(xiāo)售額 開(kāi)始部分生產(chǎn)準(zhǔn)備 庫(kù)存 利潤(rùn) 加單 按期貨定單生產(chǎn) 自主生產(chǎn) 生產(chǎn)情況 訂貨會(huì)后 訂貨會(huì)前 ―被動(dòng)現(xiàn)貨” ―主動(dòng)現(xiàn)貨” 根據(jù)歷史情況及對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 27 對(duì)自主生產(chǎn)的產(chǎn)品，公司承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，也要求獲得更高的利潤(rùn) 公司的產(chǎn)品也可看成是一個(gè)投資組合，由無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收入與風(fēng)險(xiǎn)收入構(gòu)成 銷(xiāo)售收入 = 加單銷(xiāo)售 期貨銷(xiāo)售 自主生產(chǎn) （無(wú)定單生產(chǎn)） + + 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收入 風(fēng)險(xiǎn)收入 風(fēng)險(xiǎn)最小 收益較高 幾乎不產(chǎn)生庫(kù)存 風(fēng)險(xiǎn)很小 收益較低 庫(kù)存可以控制 風(fēng)險(xiǎn)較大 收益較高 庫(kù)存控制較難 增加生產(chǎn)柔性 經(jīng)銷(xiāo)商的判斷 依靠獨(dú)立的準(zhǔn)確預(yù)測(cè) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 28 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開(kāi)發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 29 訂貨會(huì) 第二次 選樣會(huì) 第一次 選樣會(huì) 選設(shè) 計(jì)圖 策劃 方案 市場(chǎng) 調(diào)研 ? 產(chǎn)品經(jīng)理 ? 銷(xiāo)售部 ? 開(kāi)發(fā)中心 ? 產(chǎn)品經(jīng)理 ? 開(kāi)發(fā)中心 ?樣品 ?產(chǎn)品成本報(bào)價(jià)表 ?流行趨勢(shì) ?產(chǎn)品價(jià)位 ?樣品 ?成本核算表 ?確定主推主銷(xiāo) ?訂立期貨計(jì)劃 ?產(chǎn)品推廣 ?制定市調(diào)計(jì)劃 ?參加市場(chǎng)調(diào)研 ? 產(chǎn)品經(jīng)理 ? 銷(xiāo)售部 ? 開(kāi)發(fā)中心 ? 開(kāi)發(fā)中心 ?按照方案出設(shè)計(jì)圖稿 ?圖稿篩選 ? 產(chǎn)品經(jīng)理 ? 銷(xiāo)售部 ? 開(kāi)發(fā)中心 ? 銷(xiāo)售公司 ? 經(jīng)銷(xiāo)商 ? 產(chǎn)品經(jīng)理 ? 銷(xiāo)售部 ? 開(kāi)發(fā)中心 ? 銷(xiāo)售公司 ? 經(jīng)銷(xiāo)商 管理活動(dòng) 涉及部門(mén) 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)現(xiàn)有流程 開(kāi)發(fā)中心 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 30 主要問(wèn)題 開(kāi) 發(fā) 周 期 長(zhǎng) 信 息 共 享 差 改進(jìn)建議 ?市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)備時(shí)間長(zhǎng) ,且時(shí)間固定 ?加單處理占據(jù) 70%時(shí)間 ,無(wú)專(zhuān)門(mén)處理加單流程 ?開(kāi)發(fā)以串行方式進(jìn)行 ， 完全結(jié)束后采購(gòu)生產(chǎn)才介入 ?制定全年市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃 ,采取定期和不定期調(diào)研方式 ?建立跨越相關(guān)部門(mén) ， 從接受加單至開(kāi)發(fā) 、生產(chǎn) 、 發(fā)貨 、 回款的加單處理流程 ， 縮短加單處理時(shí)間 ?開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)中考慮采用并行方式 ， 二次選樣后生產(chǎn)采購(gòu)可開(kāi)始介入 ?開(kāi)發(fā)中心幾乎是信息孤島 ?開(kāi)發(fā)中心與其它部門(mén)信息 ?建立 PDM系統(tǒng) ， 加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享和延承 ，減少資料輸出時(shí)間 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)意見(jiàn) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 31 現(xiàn)有量產(chǎn)準(zhǔn)備流程 ?訂貨會(huì)后開(kāi)發(fā)中心移交樣品、工藝單、成本核算單至生產(chǎn)技術(shù)部 ?生產(chǎn)技術(shù)部將樣品、工藝單交工廠打樣。 ? 控制 : – 以開(kāi)發(fā)為導(dǎo)向的順加成本 , 對(duì)成本失去控制 ,沒(méi)有 形成以市場(chǎng)為導(dǎo)向的目標(biāo)成本管理 。保密問(wèn)題 外包是李寧公司運(yùn)作的關(guān)鍵詞，樣本制作及量產(chǎn)前準(zhǔn)備也可考慮外包給 OEM， 李寧公司的技術(shù) 人員做協(xié)調(diào)，管理，監(jiān)控的工作 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 35 成本管理的三個(gè)突出問(wèn)題 ? 標(biāo)準(zhǔn) : – 成本核算沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn) ,存在三個(gè)實(shí)體核算成本。在有效控制壞帳的 同時(shí)，是否也失去了增加銷(xiāo)售的機(jī)會(huì)？ 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 24 現(xiàn)貨銷(xiāo)售贏利率分析 分析假設(shè)前提 分 析 ?現(xiàn)貨折讓率 65% ?期貨 A級(jí) 折讓率 54%， B級(jí) 57%， C級(jí) 59% ?B級(jí)銷(xiāo)售折讓率作為參照標(biāo)準(zhǔn) ?B級(jí)銷(xiāo)售 公司的毛利率為 50% 結(jié) 論 ? 通過(guò)計(jì)劃預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貨銷(xiāo)售 ， 能增加毛利率 7% ?現(xiàn)貨銷(xiāo)售 公司毛利率 a a=（ 6557*50%） /65 =57% ?B級(jí)銷(xiāo)售 公司的毛利率為 50% 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 25 由于實(shí)行期貨制，現(xiàn)貨可以獲得更高的單件銷(xiāo)售收入，現(xiàn)貨定單可以獲得更高的利潤(rùn)率 定單贏利性分析 7億 0。 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 9 流程報(bào)告目錄 ?報(bào)告主要結(jié)論 ?公司價(jià)值鏈初步分析 ?運(yùn)作周期分析 ?開(kāi)發(fā)流程 /成本控制分析 ?質(zhì)量初步分析 ?相關(guān)建議 ?建議總結(jié) 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 10 主要結(jié)論摘要 ?公司計(jì)劃期長(zhǎng)，采購(gòu)提前期短，生產(chǎn)周期局促。 ? 計(jì)劃部門(mén)只是匯總統(tǒng)計(jì)調(diào)整。打樣時(shí)間較長(zhǎng)，一般有三次打樣 ?確定量產(chǎn)，簽訂生產(chǎn)合同。 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 36 目前有三個(gè)成本 開(kāi)發(fā)中心： 根據(jù)樣品核算成本 OEM 自己報(bào)成本 生產(chǎn)部 按第一次批量生產(chǎn)成本確認(rèn)成本 人力資源咨詢(xún)項(xiàng)目第一階段匯報(bào) 北京李寧體育用品有限公司 010911 2023LINING(BEIJING)PREZ01 37 成本確定的三個(gè)建議 :市場(chǎng)倒推與先期定源 市場(chǎng)倒推 先期定源 ?先確定原料供應(yīng)商 ?先確定加工廠 ?目前做法：成本 + 毛利 =價(jià)格 ?建議做法：價(jià)格 — 要求利潤(rùn) =成本 ?目標(biāo)成本作為設(shè)計(jì)的約束條件 ?成本具有否決權(quán) 特別對(duì)價(jià)格敏感細(xì)分市場(chǎng) 成本