【正文】 財務(wù)處不再接受用訂書機裝訂等不符合粘貼規(guī)范的報銷憑證。若經(jīng)費使用部門認為財務(wù)系統(tǒng)設(shè)定的經(jīng)費支出科目與實際情況不符，可向財務(wù)管理科提出變更要求。當(dāng)年借款次年結(jié)帳的，將占用該部門次年經(jīng)費指標(biāo)（占用次年指標(biāo)部分，學(xué)校不予另外追加）。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 27 八、本規(guī)定自 2020 年 1 月 1 日起實施，由財務(wù)處負責(zé)解釋。若捐贈為一般性捐贈，則按一般性捐贈處理流程及要求進行帳務(wù)處理；若為指向性捐贈，其帳務(wù)處理方式參照本規(guī)定中“政府對學(xué)校預(yù)算內(nèi)項目的經(jīng)費補助”確定的方式及流程。 新生入學(xué)或?qū)W生活動尋求贊助時，團委與有關(guān)單位簽署的校園場地臨時租用協(xié)議中的收入，應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定進行帳務(wù)處理。首次載入或新生繳費時，還應(yīng)核對協(xié)議內(nèi)容及學(xué)生名單，并將學(xué)生名單載入數(shù)據(jù)庫。凡納入學(xué)校提成獎勵規(guī)定的收入，皆應(yīng)歸為此類經(jīng)費。經(jīng)費首次到帳后，應(yīng)首先報財務(wù)處長審批，并確定該經(jīng)費的主管部門及經(jīng)費負責(zé)人。其特點是常常需要進行二次分撥。學(xué)校對此類收入一般應(yīng)開具捐贈票據(jù)。財務(wù)處管理科負責(zé)對配套經(jīng)費進行復(fù)核。 人才隊伍建設(shè)經(jīng)費收入：包括青藍工程、三三三工程、六大人才高峰、創(chuàng)新型團隊、百千萬工程等人才培養(yǎng)與扶持經(jīng)費。該項經(jīng)費到帳后，應(yīng)增加學(xué)校的財政補助收入，然后根據(jù)文件精神，相應(yīng)增列該項目的預(yù)算支出指標(biāo)。但學(xué)?？筛鶕?jù)預(yù)算，在配套方式上選擇不同的操作方法。 （一）專項建設(shè)經(jīng)費系指政府或政府機構(gòu)資助我校特定的項目經(jīng)費，如化債專項經(jīng)費、財務(wù)處每年向政府財政部門單獨申請的專項經(jīng)費等。積極認真做好學(xué)生學(xué)雜費收繳工作，事關(guān)學(xué)校經(jīng)濟平穩(wěn)運轉(zhuǎn)和事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 五、嚴把畢業(yè)、結(jié)業(yè)證書蓋章審核關(guān)。財務(wù)處應(yīng)逐月向各責(zé)任部門、各院系通報學(xué)生欠費明細，并協(xié)助做好欠費學(xué)生的催繳工作。各類對外合作辦學(xué)點的學(xué)費收繳工作，應(yīng)通過協(xié)議的方式明確由收費方完全承擔(dān)收費及欠費催繳責(zé)任。監(jiān)察處和機關(guān)黨委要把節(jié)能減排南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 20 作為今后一個時期機關(guān)作風(fēng)建設(shè)重點，加強監(jiān)督檢查。 5．強化對危險化學(xué)物品等的管理。努力使我校用電量實現(xiàn)減少 10％的目標(biāo)。廣大師生要積極走出校門，充分利用學(xué)校的教學(xué)實習(xí)實踐基地、大學(xué)生社會實踐基地和志愿者社區(qū)援助站等，主動參與社會公益事業(yè)。圍繞“創(chuàng)建和諧節(jié)約型校園”的主題，堅持“節(jié)約優(yōu)先，效益為本”的方針，大力落實科學(xué)發(fā)展觀，由宣傳部牽頭，充分利用廣播臺、校園網(wǎng)、校報等校內(nèi)輿論陣地，開展形式多樣的宣傳，增強廣大師生節(jié)能、節(jié)電、節(jié)水和資源綜合利用的意識。要充分認識節(jié)能減排的重要意義，積極行動起來，從本單位的實際出發(fā)，創(chuàng)造性地開展好節(jié)能減排的各項工作，為學(xué)生的全面發(fā)展和社會全面進步做出應(yīng)有的貢獻。如屬于定期收款（如房屋出租租金），需寫明屬于什么時段的收入，以方便日 后查詢。合同專管員在審核付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)在報銷憑證上顯著標(biāo)明合同編號。 第八章 附 則 第二十一條 ：有關(guān)科技合同、勞動人事合同和招投標(biāo)合同的管理，根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同時須報校長辦公室登記備案。 第十六條 ：變更或解除合同，必須一律采用書面形式，將能證明雙方函電往來及內(nèi)容的憑證歸檔存查。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以貨物交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留問題為準。 （四）審核批準后的合同初稿及審批表原件留校長辦公室，復(fù)印件連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按審批的意見辦理。合同內(nèi)容如涉及學(xué)校其他職能部門，相關(guān)部門應(yīng)事先進行認真審核并對各自承擔(dān)的責(zé)任負責(zé)，統(tǒng)籌兼顧，簽署意見，然后 送審。 第二條： 本辦法中的合同包括以 南京中醫(yī)藥大學(xué)為主體，涉及到學(xué)校權(quán)益的各式各類合同、協(xié)議。調(diào)閱財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，嚴禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 11 考核項目 標(biāo)準分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 案 管 理 3．確定專人或者兼職人員保管會計檔案；設(shè)專職檔案管理的單位，財會部門應(yīng)在保管期滿后及時將會計檔案移交檔案部門保管。 6．會計軟件修改、升級和硬件更換，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)，并保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。 3．對系統(tǒng)操作密碼實行分級、分類管理，并定期更換，未經(jīng)授權(quán)的人員不能上機操作財務(wù)軟件。 10．建立財務(wù)收支審批制度 和經(jīng)費支出管理制度，明確審批人的權(quán)限和責(zé)任，以及財務(wù)收支的審批程序，經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有控制經(jīng)費開支的具體措施。 6．建立賬務(wù)處理程序制度，對本單位的會計科目及其明細科目的設(shè)置和使用，會計憑證的格式、審核要求、傳遞程序，會計核算方法，會計賬簿的設(shè)置，編制會計報表的種類和要求，應(yīng)有具體的規(guī)定。 2．建立會計人員崗位責(zé)任制度，按要求設(shè)置基本會計崗位和電算化會計崗位，明確各會計工作崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立會計工作崗位輪換辦法，并有具體的考核辦法； 2．未建立會計人員崗位責(zé)任制的，扣2 分；未按要求設(shè)崗或未明確各崗位職責(zé)權(quán)限的，扣 1 分；無會計工作崗位輪換辦法的，扣 1 分；有制度執(zhí)行不嚴的，扣 0． 5分。 4．有編造和篡改財務(wù)報告行為的，考核不予通過。 5．會計報表報送不及時的，扣 2 分；發(fā)現(xiàn)錯誤更正不及時的，扣 1 分。 1． 未按規(guī)定的報表種類、格式和要求編制財務(wù)報告的扣 1 分。 2．賬簿設(shè)置要素不全的 , 扣 1 分；現(xiàn)金、銀行存款日記賬、國庫支付零余額賬戶等未分別設(shè)賬或未定期序時順序打印賬簿的，扣 1 分。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 6 考核項目 標(biāo)準分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 二 會 計 核 算 ③ 5．填制記賬憑證發(fā)生錯誤時，應(yīng)重新填制，已登記入賬的記賬憑證錯誤，應(yīng)視具體情況分別采用補充登記、紅字沖銷等方法更正，并注明所更正的憑單日期、憑單號及更正原因等詳細內(nèi)容。收款和付款相關(guān)憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。 2．從外單位取得的原始憑證，不符合規(guī)定的，每張扣 分；報銷手續(xù)不完備的 , 每張扣 分；未正確處理丟失的原始憑證的，每張扣 分。 4．按會計準則和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目。 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 4 考核項目 標(biāo)準分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 8．會計人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，會計人員違反職業(yè)道德，單位應(yīng)按規(guī)定進行處理。 5．會計機構(gòu)負責(zé)人的任用必須報省教育廳批準；會計人員調(diào)動工作或離職，必須按《會計法》的規(guī)定辦理交接手續(xù)。 附件：江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核評分標(biāo)準 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 3 附件： 江蘇省教育廳直屬學(xué)校（單位）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核評分標(biāo)準 考核項目 標(biāo)準分 考 核 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 一 會 計 機 構(gòu) 和 會 計 人 員 10 1．按照《會計法》規(guī)定和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計機構(gòu)、配備專職會計人員，或者在有關(guān)機構(gòu)中設(shè)置會計人員。 優(yōu)秀的標(biāo)準為：考核得分達到 90 分以上，并且每個大項目的得分不低于標(biāo)準分的 50%； 良好的標(biāo)準為 ：考核得分達到 75 分且低于 90 分； 合格的標(biāo)準為：考核得分達到 60 分且低于 75 分； 不合格的標(biāo)準為：考核得分不滿 60 分。 （三）單位的會計機構(gòu)、會計人員依法對本單位的經(jīng)濟活動實施會計監(jiān)督。單位主要負責(zé)人對本單位會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。中央高校、省級其他廳局直屬高校、市屬高校及民辦高校 (含獨立學(xué)院 )參照執(zhí)行。 （二）各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)實行統(tǒng)一的會計核算。 單位會計基礎(chǔ)工作存在下列情形之一的，不得申報會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化單位： （一）會計機構(gòu)負責(zé)人或會計主管人員任用未按規(guī)定程序報省教育廳審批； （二）未依法建賬，或雖建賬但長期不記賬、不對賬，造成 賬目嚴重混亂的； （三）會計憑證不真實、不合法、不準確、不完整的； （四）會計信息嚴重失真，與有關(guān)會計賬簿記錄不對應(yīng)，賬證、賬賬、賬表、賬實不符的； （五）申請考核前二年內(nèi)經(jīng)政府有關(guān)部門確認有重大違反財經(jīng)紀律問題的； （六）其他違法及重大違規(guī)行為。對已經(jīng)取得《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化合格證書》的單 位，省教育廳每年將在一定范圍內(nèi)組織抽查。 3． 任用無會計從業(yè)資格證人員的，每人扣 2 分；會計人員持未經(jīng)年檢注冊會計從業(yè)資格證每人扣 1 分。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。 2．會計核算選用的會計處理方法不符合國家規(guī)定的，每項扣 1 分，無特殊情況隨意變更會計處理方法和程序的扣 2 分。對預(yù)借的發(fā)票或收據(jù)須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，及時清理未入賬的預(yù)借票據(jù)。 5．原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，可以復(fù)制；向外提供的原始憑證復(fù)制件，應(yīng)在登記簿上登記，并由提供人員和收件人員簽名或蓋章。 3．記賬憑證摘要內(nèi)容含糊不清，會計分錄、數(shù)字計算不準確，每筆扣 分。 （四）會計賬簿 5 1．按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定及會計業(yè)務(wù)和需要設(shè)置會計賬簿，并設(shè)有必要的備查賬簿。銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表無財務(wù)負責(zé)人核簽的，每月扣 1 分。 3．報表與報表之間、項目與項目之間對應(yīng)關(guān)系，數(shù)字不一致的，每處扣 0． 5分；本期報表與上期報表之間數(shù)字不銜接的，每處扣 0． 5 分 4．財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并經(jīng)單位法人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽名蓋章。 3．會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)對實物、款項進行監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進行處理。 6．對依法進行的監(jiān)督檢查不主動配合的，扣 2 分；提供虛假資料或拒絕、隱匿、謊報的，考核不予通過；應(yīng)當(dāng)委托而未委托會計師事務(wù)所進行審計的，扣 5 分。 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度的，扣 2 分；銀行預(yù)留印鑒非專人分開保管的，扣 1 分；對簽發(fā)的支票沒有進行核對、清查的，扣 1 分。 8．未建立稽核制度的，扣 1 分；執(zhí)行不嚴的，扣 分。 1．未建立會計電算化管理制度的扣 1分；對上機操作人員的操作工作內(nèi)容和權(quán)限無明確規(guī)定的扣 1 分。 5． 做好對設(shè)備的日常保養(yǎng)，保持設(shè)備整潔，做好財務(wù)軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密工作，防止非法修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)異地保存雙備份。 1． 無會計檔案管理制度，無硬件 、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度的扣 1 分。 5．整套會計電子文檔資料和財務(wù)軟件程序等檔案，保管期截止于該軟件停止使用或有重大更改后五年。 8．會計檔案銷毀，未按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)的扣 2 分。簽約人必須本著對學(xué)校負責(zé)的態(tài)度，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。 （二）凡對外投資、融資、聯(lián)合辦學(xué)，以學(xué)校資產(chǎn)聯(lián)合經(jīng)營等重大合同，或涉及數(shù)額巨大的工程維修合同、物資采購合同，或?qū)W(xué)校教學(xué)、科研、生活等方面會造成影響的合同，或合同所涉金額超出立項時確定的額度時，應(yīng)經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報學(xué)校黨委常委會或校務(wù)會研究，并征求法律顧問修改意見后，由校長簽定。各承辦單位主要負責(zé)人應(yīng)隨時了解、掌握本單位合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 第五章 合同的變更和解除 南京中醫(yī)藥大學(xué)財經(jīng)管理規(guī)章 制度 匯編（第 三 輯） 14 第十四條 ：在合同履行過程中需要變更（含數(shù)量或價格增減、貨物置換等）、解除合同時，應(yīng)依照法律規(guī)定在合同期限內(nèi)，簽約雙方進行協(xié)商并達成共識后，由承辦部門提出，經(jīng)原合同相關(guān)部門會簽，校長辦公室登記備案后，送原審批校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時將有關(guān)材料歸檔存查。 二、財務(wù)處應(yīng)安排專門會計人員（以下簡稱合同專管員）管理各類涉及經(jīng)費收支的合同，建立合同履行情況備查簿（各類學(xué)費收入合同管理由學(xué)費收費崗負責(zé)），并具體辦理收支事宜，以便及時掌握各合同收、支執(zhí)行進展。一般不得先付款再登記。 一、充分認識開展節(jié)能減排工作的重要意義 節(jié)能減排是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的重大舉措。校院二級部門和單位要率先垂范，要把節(jié)能減排作為新時期工作的重要內(nèi)容；節(jié)能減排工作實踐性很強，需要我們身體力行地將其貫穿到具體工作之中。政治理論課授課老師在教學(xué)過程中要將學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大精神與節(jié)能減排宣傳教育活動結(jié)合起來，與保護地理環(huán)境、維護生態(tài)平衡結(jié)合起來進行，與可持續(xù)發(fā)展、走新興工業(yè)化道路相聯(lián)系；要在干部和師生員工的政治學(xué)習(xí)和形勢政策課程中安排學(xué)習(xí)專題，將建設(shè)節(jié)約型社會的理念納入