【正文】 按本項(xiàng)規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。大、小寫金額 。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。 Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. Paragra aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti maaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpacingLinesToPoint selecti mat .LineSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selection. Par agr aphFor neSpacingLinesToPocti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2Selecti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. ParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti maaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpacingLinesToPoint selecti mat .LineSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selection. Par agr aphFor neSpacingLinesToPocti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2Selecti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １１ 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個(gè)人代開，只限對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用 。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用 章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)對(duì)偽鈔假幣的識(shí)別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實(shí)施人員自行承擔(dān)。 各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員 (出納員 )手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 隨時(shí)掌握每個(gè)帳戶的資金余額，不開空頭支票 和 遠(yuǎn)期支票。 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。 二 、會(huì)計(jì) 職責(zé) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支?？冃Э己诵鑸?bào)總部物業(yè)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 （五）會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 （ 23） 1 費(fèi)用報(bào)銷 管理辦法 （ 13） 場地經(jīng)營 管理 辦法 （ 6） 貨幣 資金管理 辦法 （ 15） 成本 支付的審批權(quán)限及開支審核 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用， 配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。 五、 財(cái)務(wù)管理體制 （一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 12 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。 配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁。 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。支票由出納保管。 購買商品和其它付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受 。 會(huì)計(jì)必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷。 Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １０ 票據(jù)的管理辦法 為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò) 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)財(cái)政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。 備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 出納員必須每天下班前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每月末下班前在會(huì)計(jì)人員監(jiān)督下，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，據(jù)實(shí)填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，帳帳相符。 企業(yè)內(nèi)部的 現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強(qiáng)有相當(dāng)財(cái)務(wù)知識(shí)，并持有會(huì)計(jì)證的出納員辦理。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 須經(jīng)