【正文】 作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫(xiě)收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。 f、 開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱(chēng)、金額、日期和用途。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門(mén)。付款方式 。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫(xiě)，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱(chēng) 。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫(xiě)支票。支票由出納保管。 a 、 銀行賬戶(hù)的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可提取。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。 購(gòu)買(mǎi)商品和其它付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票 監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并經(jīng)開(kāi)票人簽字方可接受 。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。如發(fā)生丟失、損壞必須實(shí)時(shí)報(bào)告候查。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)。 會(huì)計(jì)必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵 守發(fā)票的使用和繳銷(xiāo)。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)、 處理 。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲(chóng)等工作，每月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. Paragra aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti maaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpacingLinesToPoint selecti mat .LineSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selection. Par agr aphFor neSpacingLinesToPocti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2Selecti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. ParagraaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti maaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpacingLinesToPoint selecti mat .LineSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selection. Par agr aphFor neSpacingLinesToPocti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2Selecti on. ParagraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFor neSpacingLinesToPoint sel ect .Li neSpaci ngLinesToPoints( 2)Selecti on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLi nesToPocti .Li neSpaci ngLi nesToPoints( 2) Selecti on. Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF １０ 票據(jù)的管理辦法 為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò) 漏，建立 完善的票據(jù)管理制度 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)財(cái)政各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放和核銷(xiāo)工作。 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。 各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)收支原則上均通過(guò)銀行結(jié)算，對(duì)現(xiàn)金支付超過(guò)人民幣壹仟元（含￥ 1000 元）的，必須注明原因。 做好庫(kù)存現(xiàn)金的管理工作。 備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶(hù)，并編制 “收、支日?qǐng)?bào)表 ”。 各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。 出納員必須每天下班前清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，每月末下班前在會(huì)計(jì)人員監(jiān)督下，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，帳帳相符。在每月末要做好與銀行的對(duì) 帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 期票的管理：未經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外開(kāi)期票。 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 企業(yè)內(nèi)部的 現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強(qiáng)有相當(dāng)財(cái)務(wù)知識(shí)，并持有會(huì)計(jì)證的出納員辦理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出 2020 的 部分要及時(shí)送存銀行。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排 并 及時(shí)劃撥款項(xiàng)。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對(duì)于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的情況應(yīng) 督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 須經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開(kāi)單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)單據(jù)的簽單與審核工作。 配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)表和進(jìn)行納稅申報(bào)工作。 按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 14 、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門(mén)與其他各職能部門(mén)的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù) 。 12 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章管理的使用情況。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財(cái)務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對(duì)外單位或部門(mén)提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 負(fù)責(zé)編制整 個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對(duì)各崗工作進(jìn)行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。 （三）物業(yè)公司下設(shè)項(xiàng)目分（子）公司，項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部每月對(duì)項(xiàng)目的收支進(jìn)行核算，編制收支情況表，上報(bào)物業(yè)公司報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。 （三）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)。 五、 財(cái)務(wù)管理體制 （一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。 （七） 財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。 （六） 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 （二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。 四、 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 （一） 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用， 配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。 （ 27） Sel ect i on. 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