管理制度類(lèi)資料貨幣資金管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 從利息開(kāi)支方面精打細(xì)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督職能，盡最大努力減少資金浪費(fèi)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支，充分發(fā)揮資金的使用效率。對(duì)于大額資金支付要由總會(huì)計(jì)師直接審批，對(duì)于計(jì)劃外項(xiàng)目和超大數(shù)額資金調(diào)度、對(duì)外投資、借款對(duì)外提 供貸款擔(dān)保應(yīng)建立企業(yè)負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師聯(lián)合審批制度。加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。 （四）必須重視安排好商品的庫(kù)存結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)部門(mén)要通過(guò)分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計(jì)劃，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)及時(shí)回收；企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。 第十六條 財(cái)務(wù)部門(mén)要組織做好資金計(jì)劃的編制工作，各有關(guān)部門(mén)必須積極予以配合。各單位必須為職工個(gè)人提供應(yīng)發(fā)工資及代扣款項(xiàng)明細(xì)清單。 （四）財(cái)務(wù)部根據(jù)月度資金收支計(jì)劃，合理安排資金，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將收到的銀行承兌匯票、商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 （四）業(yè)務(wù)往來(lái)戶(hù)必須于月終列出分戶(hù)余額清單，經(jīng)辦人人為造成往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期拖欠，查明原因酌情處理。 （十）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額進(jìn)行抽查。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對(duì)帳單核對(duì)并編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)均應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)。上述行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處 理，觸犯刑律的，要追究法律責(zé)任。 7．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； 8．中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 前提結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元，結(jié) 算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定。 第二章 貨幣資金的管理 第三條 貨幣資金是 指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金和各種銀行存款。 （六）企業(yè)因采購(gòu)材料地點(diǎn)不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行同意可支付現(xiàn)金。 （二）企業(yè)應(yīng)根據(jù)開(kāi)戶(hù)銀行或存款種類(lèi)等分別設(shè)置 “ 銀行存款日記帳 ” ，對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置 “ 銀行存款 ”總帳，進(jìn)行總分類(lèi)核算。 （七） 預(yù) 付款應(yīng)填制用款申請(qǐng)單，必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。 第七條 往來(lái)帳戶(hù)的資金結(jié)算管理 （一）企業(yè)對(duì)往來(lái)結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目設(shè)立賬戶(hù)核算。逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)數(shù)、和出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱(chēng)、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。 （四）企業(yè)財(cái)務(wù)部根據(jù) 股份 公司批準(zhǔn)的工資計(jì)劃 ，按月安排資金，保證職工工資按時(shí)發(fā)放。 第十二條 企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)或總會(huì)計(jì)師）和財(cái)務(wù)部門(mén)以及生產(chǎn)、銷(xiāo)售、供應(yīng)等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)都要共同參與討論、研究，資金的籌劃決策工作，制定切實(shí)可行 的最佳方案。 （四）應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在銷(xiāo)售收入的10%— 15%以下，并做到一年之內(nèi)回收，防止長(zhǎng)期拖欠。 （二）必須重視安排好凈
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1