【正文】 2021 年費(fèi)用中，縣本級(jí)用于人員方面的工資福利支出和和對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出共 58780萬(wàn)元，占本級(jí)公共財(cái)政收入 16514 萬(wàn)元的 %，意味著僅靠縣本級(jí)財(cái)政收入連人員經(jīng)費(fèi)方面的支出都無(wú)法保障。截止 2021 年，我縣地方政府性債務(wù)余額 21億元（含托管區(qū)碧波、下司），目前已進(jìn)入債務(wù)償還高峰期，每年的還本付息金額近 30000 萬(wàn)元，縣級(jí)財(cái)政面臨較大的還本付息壓力，一定程度上制約了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加大了財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)在縣工作具有學(xué)歷學(xué)位的博士、碩士，每月分別補(bǔ)助 1200 元和 800元，共 7 人， 7 萬(wàn)元。 政府債券明細(xì)表 單位：萬(wàn)元 債券到期時(shí)限 1 年內(nèi)（含 1 年） 1 年至 3 年（含 3 年） 3 年 10年（含 10年） 10 年以上總計(jì)金額 2,000 2,000 十一、應(yīng)付政府補(bǔ)助明細(xì)信息 一是三項(xiàng)地方出臺(tái)政策的津貼補(bǔ)貼拖欠 6203 萬(wàn)元。 所有項(xiàng)目均以人民幣反映。 資金主體（ 1）財(cái)政一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金（ 2）農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金（ 3）財(cái)政專(zhuān)戶管理資金（ 4）土地儲(chǔ)備資金（ 5）公益性國(guó)有企業(yè)資金（ 6）固定資產(chǎn)投資決算資金（ 7）政府債務(wù)資金（二）合并、匯總相關(guān)主體的方法 采用分項(xiàng)計(jì)總方式合并將相同項(xiàng)目予以合并，以反映政府的整體財(cái)務(wù)狀況。受法定增長(zhǎng)支出和項(xiàng)目配套資金多、財(cái)力有限制約，一般公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，為了彌補(bǔ)部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)缺口，單位普遍存在擠占挪用預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，致使項(xiàng)目資金使用效益受到影響，被其他行政支出所占 用。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)預(yù)算方案。 二是堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)優(yōu)先原則，經(jīng)濟(jì)作為財(cái)政之本，經(jīng) 濟(jì)決定財(cái)政，增加財(cái)政收入的根本途徑是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的 基礎(chǔ)上，財(cái)源才能充裕。 三是加強(qiáng)預(yù)算管理。通過(guò)完善工作機(jī)制，進(jìn)一步提高了決算信息質(zhì)量，不斷提高我縣財(cái)政決算管理水平。一是強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，財(cái)政部門(mén)建立預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的職能體系，組織開(kāi)展對(duì)重大事項(xiàng)、專(zhuān)項(xiàng)資金等項(xiàng)目預(yù)算編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。有關(guān)人員經(jīng)費(fèi)及時(shí)與 各預(yù)算單位交流預(yù)算安排的政策，避免預(yù)算單位無(wú)依據(jù)申報(bào)。預(yù)算編制采取“二上二下”的編制流程，要求預(yù)算單位“一上”預(yù)算編制全部細(xì)化到“項(xiàng)級(jí)科目，落實(shí)到具體執(zhí)行項(xiàng)目。從試編結(jié)果看，收付實(shí)現(xiàn)制下預(yù)算結(jié)余與權(quán)責(zé)發(fā)生制下當(dāng)期盈余的差主要來(lái)自： 一是折舊費(fèi)用，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，我縣行政單位固定資產(chǎn)沒(méi)有提取折舊，事業(yè)單位也只有縣醫(yī)院提取了折舊，而按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)在當(dāng)期運(yùn)營(yíng)中的轉(zhuǎn)移價(jià)值，全部固定資產(chǎn)應(yīng)提取折舊，固定資產(chǎn)要按凈值填列，因此，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按試編要求，對(duì)未提折舊的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)提折舊。確保 2021 年投資增速有所增長(zhǎng)。 固定資產(chǎn)投資方面。全縣地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn) 億元（不含碧波、下司鎮(zhèn)，下同），增長(zhǎng) %；固定資產(chǎn)投資 17 億元，增長(zhǎng) %；全部工業(yè)增加值 億元，增長(zhǎng)%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 20642 元，農(nóng)村居民人均可支配收入5890 元，分別增長(zhǎng) %、 %；工業(yè)經(jīng)濟(jì)、城鎮(zhèn)人口 、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、文化產(chǎn)業(yè)比重分別達(dá)到 %、 32%、 %、 6%；全面小康實(shí)現(xiàn)程度達(dá)到 %。一方面財(cái)政要為長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)較快增長(zhǎng)和社會(huì)較快發(fā)展提供足夠財(cái)力支持，財(cái)政保障能力較強(qiáng)； 另一方面， 財(cái)政政策還要滿足短期經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)要求。 2021 年全縣收入合計(jì) 175703 萬(wàn)元，其中：稅收收入 11356 萬(wàn)元、非稅收入 5158 萬(wàn)元、政府間轉(zhuǎn)移性收入 143422 萬(wàn)元。 二是經(jīng)濟(jì)總量小。二是專(zhuān)業(yè)人才補(bǔ)助 386 萬(wàn)元。 （二） 凱麻同城化托管區(qū)域碧波、下司未移交政府性債務(wù) 按凱麻同城化托管協(xié)議，我縣托管區(qū)域碧波、下司的政府性債務(wù)應(yīng)該移交給凱里市管理，但凱里市目前未接收，因此，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，我縣未將托管區(qū)域政府性債務(wù)列入統(tǒng)計(jì)范圍。 二、報(bào)表項(xiàng)目遵循的會(huì)計(jì)政策和使用的具體會(huì)計(jì)方法 （一） 列報(bào)基礎(chǔ)。雖然預(yù)算會(huì)計(jì)能夠滿足預(yù)算管理的需要，但是單純實(shí)行預(yù)算會(huì)計(jì)存在較多弊端：僅能夠核算反映政府財(cái)政預(yù)算收支情況，無(wú)法完整反映政府擁有的資源、各類(lèi)負(fù)債、政府的運(yùn)行成本和費(fèi)用，對(duì)政府財(cái)政能力和財(cái)政責(zé)任不能進(jìn)行科學(xué) 有效的會(huì)計(jì)記錄、分析評(píng)價(jià)和報(bào)告。公共財(cái)政決算、政府性基金決算與其他財(cái)政層面報(bào)表、各單位的部門(mén)決算報(bào)表的往來(lái)款項(xiàng)已互相抵銷(xiāo)。 （四） 主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的確認(rèn)和計(jì)量。 菜藍(lán)子的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 30 元 /月、人，應(yīng)從 1994 年 10 月起執(zhí)行，截止 2021 年就已經(jīng)拖欠 1470 萬(wàn)元。依據(jù)：麻黨發(fā)（ 2021） 13 號(hào)。 一、政府財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營(yíng)情況 2021 年末全縣資產(chǎn)總額 209766 萬(wàn)元，其中：貨幣資金 19665 萬(wàn)元、固定資產(chǎn) 65482 萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn) 486 萬(wàn)元。 二、分析財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性 財(cái)政可持續(xù)是指政府未來(lái)所擁有的公共資源足以履行其未來(lái)應(yīng)承擔(dān)的支出責(zé)任和義務(wù)，以保證經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展。 （一） 2021 年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。勞動(dòng)力成本上升，部分企業(yè)不同程度存在招工難、用工難，用工成本升高。 積極挖掘和培育新財(cái)源，確?？h級(jí)財(cái)政收入擺脫同城化的影響，財(cái)政總收入能夠平穩(wěn)增長(zhǎng)。 三、權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制各要素差異比較 收付實(shí)現(xiàn)制下的預(yù)算收支是以經(jīng)濟(jì)行為實(shí)際發(fā)生來(lái)確定當(dāng)期收支。從總收入結(jié)構(gòu)分析，由于凱麻同城化建設(shè)，重點(diǎn)稅源區(qū)碧波下司托管給予凱里市，本級(jí)公共財(cái)政收入、上級(jí)補(bǔ)助收入增幅不大。預(yù)算的編制到部門(mén)、到項(xiàng)目、到人員，將報(bào)送人大的預(yù)算草案附表，增加預(yù)算編制透明度和完整性。 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資金使用效率。形成內(nèi)外結(jié)合，全方位、多層次、多形式、多渠道的部門(mén)預(yù)算資金監(jiān)督體系。 （二）加強(qiáng)政府債務(wù)管理 一是 建章立制，制定《麻江縣本級(jí)政府性債務(wù)管理辦法》，政府性債務(wù)管理有據(jù)可依。按上級(jí)要求將全縣債務(wù)納入政府性債務(wù)信息管理系統(tǒng)，組織專(zhuān)人定期開(kāi)展債務(wù)統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，隨時(shí)掌握債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)情況。從制度上、機(jī)制上調(diào)動(dòng)部門(mén)組織非稅收入積極性，確保非稅收入應(yīng)收盡收；加強(qiáng)與協(xié)作銀行及各相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)和溝通，按照省、州對(duì)代理銀行的有關(guān)要求，不斷完善非稅收入代理銀行相關(guān)委托協(xié)議，明確雙方權(quán)、責(zé)、利，制定非稅收入代理銀行考核辦法；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)單位政府非稅收入管理改革工作的指導(dǎo)和督促，對(duì)實(shí)際工作中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)研究解決，不斷借鑒其他縣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，全面提高我縣政府非稅收入管理水平，全面推進(jìn)非稅管理改 革工作，使之制度化、規(guī)范化、經(jīng)?；? 強(qiáng)化財(cái)政支出監(jiān)督檢查。為貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)、省委十一屆四次全會(huì)“關(guān)于建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度”的要求，我縣按照省、州財(cái)政部門(mén)要求，試編 2021 權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。 采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)基礎(chǔ)編制。 凱麻同城化托管區(qū)域碧波、下司未移交政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)表 單位：麻江縣 金額單位：萬(wàn)元單位名稱(chēng) 債務(wù)名稱(chēng) 債權(quán)人全稱(chēng) 余額數(shù) 合計(jì) 91, 下司管委會(huì)下司城東安置小區(qū)錦秀路、桃花苑路項(xiàng)目 BT 融資黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 2, 下司管委會(huì)下司 302 國(guó)道統(tǒng)建樓項(xiàng)目 BT 融資大地建筑工程公司 下司管委會(huì)麻江縣下司錦秀路統(tǒng)建樓項(xiàng)目 BT 融資黔東南興源公司 下司管委會(huì)下司城西統(tǒng)建樓項(xiàng)目 BT 融資華業(yè)建設(shè)工程公司 下司管委會(huì)麻江縣下司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 2, 下司管委會(huì)下司城市主干道一期工程征地拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)黃炳成、王平堯、金華芝 下司管委會(huì)下司鎮(zhèn)花橋、馬場(chǎng)村居民房屋風(fēng)貌整治建設(shè)工程湖北殷祖古建筑園林工程有限公司等 1, 下司管委會(huì)向凱里嘉興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司借款用于征地款凱里嘉興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 3, 下司管委會(huì)向中國(guó)第四冶金建設(shè)工程有限公司借款用于征地中國(guó)第四冶金建設(shè)工程有限公司 下司管委會(huì)征地借款麻江縣福能公司等 下司管委會(huì)下司拆遷安置借款黔東南州建筑總公司 下司管委會(huì)下司征地借款黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 下司管委會(huì)下司土地收儲(chǔ)借款黔東南州開(kāi)發(fā)投資有限公司1, 下司管委會(huì)下司激流回旋基地觀 摩會(huì)籌備項(xiàng)目云南長(zhǎng)江綠海環(huán)境工程有限公司等 下司管委會(huì)全省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目觀摩會(huì)接待等工作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司等 下司管委會(huì)下司城市道路建設(shè)項(xiàng)目一、二期黔東南州建筑工程總公司 8, 下司管委會(huì)下司移民新區(qū)道路建設(shè)貴州發(fā)展建設(shè)工程有限公司 下司管委會(huì)爐下公路征地款個(gè)人 縣遠(yuǎn)通公司農(nóng)村路網(wǎng) (下司濱江路 )中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行麻江縣支行7, 下司鎮(zhèn)政府乾興公司下司鎮(zhèn)淑里村道路征地款貴州乾興生態(tài)農(nóng)林開(kāi)發(fā)有限公司 碧波管委會(huì)爐碧大道（一標(biāo)段）項(xiàng)目 BT 融資太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司 11, 碧波管委會(huì)爐碧大道（二標(biāo)段）項(xiàng)目 BT 融資東莞市力大置業(yè)投資有限公司 12, 碧波管委會(huì)爐碧大道（三標(biāo)段）項(xiàng)目 BT 融資廣西五鴻建設(shè)集團(tuán)有限公司 2, 碧波管委會(huì)虎場(chǎng)場(chǎng)平工程項(xiàng)目 BT 融資汕頭市潮陽(yáng)建筑工程總公司 碧波管委會(huì)白秧坪場(chǎng)平工程項(xiàng)目 BT 融資貴州東升集團(tuán)東信建筑工程 有限公司 碧波管委會(huì)麻江碧波工業(yè)園區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目 BT 融資黔東南州建筑工程總公司、黔東南州嘉達(dá)投資有限公司 14, 碧波管委會(huì)麻江碧波工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目 BT 融資貴州建工集團(tuán)第三建筑工程有限責(zé)任公司 5, 碧波管委會(huì)麻江縣碧波工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)東莞市大力置業(yè)投資有限公司 7, 碧波管委會(huì)虎場(chǎng)安置新區(qū)扶貧生態(tài)移民工程黃平第二建筑工程公司 1, 碧波管委會(huì)縣城至白秧坪公路施工點(diǎn)前期工程項(xiàng)目麻江縣華龍礦業(yè)有限責(zé)任 公司 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)電力改遷工程款麻江縣福能公司 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)設(shè)計(jì)、監(jiān)理等貴州正業(yè)工程技術(shù)公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)建設(shè)征地及附著物補(bǔ)償鄧生貴等 1, 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成都鐵路工程公司等 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)電力線路改遷審計(jì)黔南電力設(shè)計(jì)公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)七條電力線路改遷貴州江源電力建設(shè)有限公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)供水管道搶修麻江縣自來(lái)水公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)綠化苗木采購(gòu)麻江城市綠化工程有限公司 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)砂石款麻江縣殺人沖砂場(chǎng) 碧波管委會(huì)麻白公路土地復(fù)墾貴州蘊(yùn)鑫土地開(kāi)發(fā)公司 碧波管委會(huì)麻白公路一標(biāo)招商及施工招標(biāo)代理費(fèi)貴州信和工程招標(biāo)造價(jià)咨詢(xún)有限公司 碧波管委會(huì)供水工程可研評(píng)估貴州省國(guó)際工程咨詢(xún)中心 碧波管委會(huì)碧波新城區(qū)地形測(cè)繪貴州省第二測(cè)繪院 碧波管委會(huì) 碧波新城區(qū)供水、污水設(shè)計(jì)費(fèi)貴州省城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計(jì)院 碧波管委會(huì)麻白公路勘察設(shè)計(jì)等費(fèi)用貴州橋梁設(shè)計(jì)院 碧波管委會(huì)礦產(chǎn)資源評(píng)估貴州開(kāi)程巖土工程公司 碧波管委會(huì)麻白公路二標(biāo)招商及施工招標(biāo)代理費(fèi)貴州弘典工程建設(shè)咨詢(xún)公司 碧波管委會(huì)白秧坪新區(qū)、大坪核心區(qū)、虎場(chǎng)新區(qū)工程勘探貴州豪力巖土工程公司 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)規(guī)劃項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)廣州市中綠環(huán)保有限公司 碧波管委會(huì)碧波工業(yè)園區(qū)公司規(guī)劃設(shè)計(jì)邦城規(guī)劃公司 碧波管委會(huì)麻白公路監(jiān)理費(fèi)陸通監(jiān)理公司 碧波管委會(huì)麻江縣城白秧坪公路 K7+441 篩子壩工程設(shè)計(jì)費(fèi)重慶路威土木工程設(shè)計(jì)有限公司 碧波管委會(huì)麻白公路施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)中交公路規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司 碧波管委會(huì)麻白公路工程 K5+452 中橋可研、設(shè)計(jì)費(fèi)黔東南州交通工程勘察設(shè)計(jì)所 碧波管委會(huì) 2021 年扶貧生態(tài)移民工程監(jiān)理黔東南州建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司 碧波管委會(huì)勘測(cè)定界測(cè)量費(fèi)黔東南三維測(cè)繪公司 碧波管委會(huì)白 秧坪安置新村基礎(chǔ)超深補(bǔ)償款彭克清施工隊(duì) 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)建設(shè)廣告宣傳費(fèi)麻江縣直線廣告公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)場(chǎng)清表施工黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 碧波管委會(huì)碧波園區(qū)道路損壞水利設(shè)施修復(fù)黃平縣第二建筑工程公司 工程碧波管委會(huì)基樁檢測(cè)費(fèi)用貴州渝宏工程檢測(cè)公司 碧波管委會(huì)白秧坪凱里西站物流園進(jìn)出道路紅線范圍內(nèi)房屋拆遷調(diào)查測(cè)繪費(fèi)貴州智強(qiáng)房地產(chǎn)測(cè)繪服務(wù)有限公司 碧波管委會(huì)貴州省爐碧經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)碧波老工業(yè)園區(qū)路網(wǎng)改造工程勘察設(shè)計(jì)河南中原公路勘察設(shè)計(jì)有限公司 碧波管委會(huì)房屋及附屬物評(píng)估費(fèi)江蘇博文房地產(chǎn)土地造價(jià)咨詢(xún)有限公司 碧波管委會(huì)廣告制作安裝維護(hù)費(fèi)麻江創(chuàng)維騰達(dá) 碧波管委會(huì)廣告裝飾制作費(fèi)麻江湘黔電腦廣告 碧波管委會(huì)