【正文】 因此，該項(xiàng)目的建設(shè)無論從財(cái)務(wù)上講， 項(xiàng)目以改造提高我縣傳統(tǒng)油茶的產(chǎn)量和品質(zhì)為出發(fā)點(diǎn)，有利于農(nóng)民增收，更有利于振興我縣的傳統(tǒng)油茶產(chǎn)業(yè)。 700 萬元 = /萬元 國(guó)家收益 收入分配效果 =項(xiàng)目上繳國(guó)家收益和地方 財(cái)政收益247。 第四節(jié) 總利潤(rùn)估算 年總利潤(rùn) =年總估算銷售收入－總成本－稅金 =6240萬元－ － = 第五節(jié) 所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2020 年 1月 1 日?qǐng)?zhí)行），項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤(rùn)為萬元。 科技開發(fā)費(fèi)按銷售收入的 5%計(jì)算。 銷售收入估算表 單位：萬元 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量 單價(jià) 總值 備注 茶油 1000 噸 60000 元 6000 茶枯餅 1600 1500 240 合計(jì) 6240 第二節(jié) 成本費(fèi)用估算 原輔材料費(fèi)用，按當(dāng)前市場(chǎng)行情價(jià)格計(jì)算。流動(dòng)資金估算為 220萬元。 （四）前期工作費(fèi)預(yù)留。 第八章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 編制依據(jù)及說明 一、編制依據(jù) （一）建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b工程造價(jià)指標(biāo)估算。 第四節(jié) 銷售管理 企業(yè)將組織建一支外銷營(yíng)銷隊(duì)伍，不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和 市場(chǎng)住處上做到“活而靈”，另外注重企業(yè)產(chǎn)品銷售隊(duì)伍建設(shè)的同時(shí)，創(chuàng)優(yōu)銷售機(jī)制，在企業(yè)普通推行銷售總承包制和買斷經(jīng)營(yíng)制，為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國(guó)提供條件。 精煉茶 油采用溶劑萃取法工藝和堿溶酸析法生產(chǎn)工藝進(jìn)行生產(chǎn)，其工藝中有頭道堿煉、堿溶過濾和甲醇回收三個(gè)工序排出油腳、類脂物及黑脂酸等廢料，將這些廢料加工成有用的脂肪酸還需要消耗大量的無機(jī)酸、堿，會(huì)造成較大的新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 環(huán)境污染。 生產(chǎn)車間 (1)根據(jù) 精煉茶 油生產(chǎn)要求和建設(shè)規(guī)模，進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)，確定生產(chǎn)流程和設(shè)備選型。廠前區(qū)（包括傳達(dá)室、辦公樓、停車場(chǎng)、車庫(kù)等）要與生產(chǎn)區(qū)分開。通道內(nèi)不能堆放食品、原輔材料及雜物，避免有低于地面的地池，以免積水積塵。 生產(chǎn)設(shè)備布置 設(shè)備的安裝不應(yīng)緊貼墻面，應(yīng)讓機(jī)器與四周有足夠的空間，便于清潔和消毒。 ⑶ 堿溶酸析法生產(chǎn)工藝中有頭道堿煉、堿溶過濾和甲醇回收三個(gè)工序排出油腳、類脂物及黑脂酸等廢料，將這些廢料加工成有用的脂肪酸還需要消耗大量的無機(jī)酸、堿，會(huì)造成較大的環(huán)境污染。油茶從開花至結(jié)果，歷經(jīng)春、夏、秋、冬，素有“抱子懷胎”之說，飽含天地靈氣，其栽培歷來不使用化肥、農(nóng)藥，為茶油提供了純天然的綠色基礎(chǔ)。 廠址東至： 地為界。廣西植物所試驗(yàn)證明每株油茶樹穴施，當(dāng)年新梢增長(zhǎng)度比對(duì)照長(zhǎng) 28%~23%。 采用有機(jī)溶劑可將茶枯中殘油的 85%左右提取出來，經(jīng)三次浸提，茶皂素得率可達(dá) ~%，提取率 75%以上，這樣萃取得的為粗皂素漿，可直接使用或進(jìn)一步通過加熱沉淀結(jié)晶等方法進(jìn)行精制提純，制成各種成 品型皂素， 而且經(jīng)脫脂和提取茶皂素的茶枯餅殘?jiān)刑穷惡偷鞍踪|(zhì)含量分別增加 ~%，是很好的飼料。內(nèi)含有大量的多糖、蛋白質(zhì)和皂素茶枯的深加工是油茶綜合利用中開展最早和最深入的項(xiàng)目。油茶不但具有極高的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，還具有很高的觀賞價(jià)值，茶花鮮艷亮麗可與植物大熊貓金花茶比美，而山茶油被指定為 2020 年奧運(yùn)會(huì)專用食油，其開發(fā)前景無限廣闊。 第四節(jié) 茶油 市場(chǎng)分析 油茶是我國(guó)特有的山茶科油料樹 種，被西方譽(yù)為“東方樹”。 食用油是人民生活不可缺少的必需品。 第三節(jié) 我國(guó)油脂的供需現(xiàn)狀 根據(jù)世界衛(wèi)生組織推薦的標(biāo)準(zhǔn)，并借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)營(yíng)養(yǎng)學(xué)家提出。茶枯餅可以用來制造生物肥料、生物農(nóng)藥，提取茶皂素、茶多糖等活性物質(zhì)。據(jù)專家測(cè)算，與油料農(nóng)作物相比，每畝油茶的產(chǎn)值約為 畝油菜或 畝花生的產(chǎn)值；與杉木相比，每畝優(yōu)質(zhì)油茶林進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期后的年收益要比杉木林高新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 出一倍 左右。將實(shí)施油茶產(chǎn)業(yè)“ 1155”工程，即培養(yǎng)年產(chǎn)值過億元的油茶龍頭企業(yè) 10 個(gè)，帶動(dòng) 1 萬個(gè)油茶專業(yè)大戶，建成油茶豐產(chǎn)林基地 500 萬畝（其中改造油茶低產(chǎn)林 400 萬畝，新造油茶林 100 萬畝），力爭(zhēng)到 2020 年全省油新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 茶產(chǎn)業(yè)年總產(chǎn)值達(dá) 50 億元以上。木本糧油是優(yōu)質(zhì)食物源，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮木本糧油在保障食物安全中的重要作用。當(dāng)前，我們面臨著深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的新要求，面臨著繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展的新任務(wù)，面臨著全面謀劃糧油等重要農(nóng)產(chǎn)品長(zhǎng) 遠(yuǎn)發(fā)展思路和舉措的新機(jī)遇。 根據(jù)裝置的特點(diǎn)，搞好各裝置的銜接、配套專業(yè)的設(shè)計(jì)、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、科學(xué)論證、實(shí)事求是提出研究結(jié)論。 第三節(jié) 可行性研究范圍 本報(bào)告針對(duì) 農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限公司 “ 新建 年產(chǎn) 2020噸 精煉茶油生產(chǎn)線 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告” 建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)和市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀及前景，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策的要求，提出了項(xiàng)目的建設(shè)方案，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場(chǎng)預(yù)測(cè)及發(fā)展前景、工藝技術(shù)方案、設(shè)備選型、土建工程、公用工程、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生、投資估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了全面的分析與研究，為項(xiàng)目決策提供可靠依據(jù)。 油茶是一種常綠、長(zhǎng)壽樹種，一次種植，收獲期長(zhǎng)達(dá)百年以上。油 茶從開花至結(jié)果，歷經(jīng)春、夏、秋、冬，素有“抱子懷胎”之說，飽含天地靈氣，其栽培歷來不使用化肥、農(nóng)藥，為茶油提供了純天然的綠色基礎(chǔ)。 同時(shí)在總圖布置和建筑形式上滿足工廠生產(chǎn)功能要求，做到以人為本、功能齊全、設(shè)施完善、安全節(jié)能、經(jīng)濟(jì)合理及美觀。 四、項(xiàng)目總投資及資金籌措 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 總投資 700 萬元（其中固定資產(chǎn) 480 萬元，流動(dòng)資金 220萬元）。茶油作為一種極富營(yíng)養(yǎng)價(jià)值的“綠色食品”，已被越來越多的人所青睞，食用茶油已經(jīng)成為一種消費(fèi)時(shí)尚。一般栽后 810 年郁閉成林，既能增加油源，又可提高森林覆蓋率。 第四節(jié) 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)和原則 一、編制依據(jù) 中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增收若干政策的意見 （ 2020年一 號(hào) 文件 ） 》 《江西省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》 《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì) 發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》 《全國(guó)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（ 2020— 2020）》 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 《江西省油茶產(chǎn)業(yè)規(guī)劃》 《 市統(tǒng)計(jì)年鑒》（ 2020年～ 2020年） 《 縣統(tǒng)計(jì)年鑒》（ 2020年～ 2020年） 國(guó)家其它有關(guān)法律法規(guī)等以及項(xiàng)目建設(shè)的地方經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)的價(jià)格指標(biāo)進(jìn)行的。 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表 序列 項(xiàng)目名稱 單 位 數(shù) 量 備 注 名稱 年產(chǎn) 1000噸 精煉茶 油生產(chǎn)線項(xiàng)目 建筑面積 M2 6500 占地面積 畝 30 年生產(chǎn)時(shí)間 天 300 產(chǎn)品方案 精煉茶 油 噸 1000 茶枯 餅 噸 1600 勞動(dòng)定員 人 46 項(xiàng)目固定資產(chǎn)總額 萬元 480 流動(dòng)資金總額 萬元 220 年銷售收入 萬 元 6240 銷售稅金及附加 萬元 年利潤(rùn)總額 萬元 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 平均投資利潤(rùn)率 % 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 IRR % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV（ Ic=） 萬元 投資回收期 (含建設(shè)期 )IRP 年 盈虧平衡點(diǎn) BEP % 第二章 項(xiàng)目 建設(shè) 背景 、 發(fā)展前景 及市場(chǎng)分析 第一節(jié) 項(xiàng)目 提出的 背景 2020年 9 月 11 日，全國(guó)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)場(chǎng)會(huì)在湖南省瀏陽市召開。在這個(gè)背景下，大力發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)、深入推進(jìn)山區(qū)綜合開發(fā)，具有全局和戰(zhàn)略意義。隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，加上相關(guān)政策的支持，通過大力推廣優(yōu)良新品種以提高單產(chǎn)和擴(kuò)大種植面積，經(jīng)過新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 10 年左右的努力，可以提供相當(dāng)數(shù)量的木本食用油，將大大增加我們解決糧油問題的回旋余地。 省委 、省政府為鼓勵(lì)和扶助油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展 從 2020 年起，省財(cái)政每年安排 1000 萬元設(shè)立油茶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展資金，扶持高產(chǎn)油茶示范林基地建設(shè)，2020 年 安 排油茶造林補(bǔ)助資金就達(dá)到 2880 萬元以上。而且油茶作為油料樹種栽培已有 2020 多年的歷史，經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)比較成熟，只要給予一定的資金和政策扶持，注重科技成果的推廣運(yùn)用，就很容易形成一個(gè)大產(chǎn)業(yè)，成為農(nóng)民增收致富的重要渠道。茶皂素又可以制造消毒劑、添加劑和發(fā)泡劑等，茶籽殼可以用來制作優(yōu)質(zhì)活性炭。二十一世紀(jì)我國(guó)膳食目標(biāo)是：碳水化合物、蛋白質(zhì)和脂肪占熱量的比重應(yīng)分別為 63%、 12%和 25%，平均每人每天攝入的熱量為 108MJ左右，其中蛋白質(zhì)以 75g為宜。隨著人 們生活水平的不斷提高，食用油的消費(fèi)量將不斷提高。但分布范圍有限（北緯 18 度 — 34 度，東經(jīng) 98 度 — 121度），因而產(chǎn)量有限。 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的日益提高，人們對(duì)食用油的消費(fèi)觀念也在發(fā)生根本性的改變，即由基本生活需要向既營(yíng)養(yǎng)又健康的方向轉(zhuǎn)變。 提取殘油 茶枯中的殘油含量因加工的方法和操作，工藝的水平而有很大差異，就目前最廣泛的機(jī)械壓榨方法而言，殘油量一般在 5%~9%，有的甚至高達(dá) 10%以上。 一般可從茶枯中提取 9%左右的工業(yè)用皂素。茶枯還可作農(nóng)藥，既可殺蟲防病，又可改良土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力。 項(xiàng)目建設(shè) 需征用工業(yè)用地 30 畝，新建 年產(chǎn)1000 噸 精煉茶 油生產(chǎn)線以及所需的生產(chǎn)廠房和相關(guān)的配套設(shè)施、檢驗(yàn)設(shè)備等。茶油作為一種極富營(yíng)養(yǎng)價(jià)值的“綠色食品”，已被越來越多的人所青睞，食用茶油已經(jīng)成為一種消費(fèi)時(shí)尚。而溶劑萃取法生產(chǎn)工藝在煉油上首次將物理精煉脫酸工藝與溶劑法萃取谷維素生產(chǎn)工藝進(jìn)行了成功的組合，不會(huì)有堿煉油腳產(chǎn)生，谷維素萃取也沒有類脂 物和黑脂酸排 除，基本上解除了生產(chǎn)對(duì)環(huán)境造成的污染。設(shè)備離地面至少 15cm，以便于擦洗地板。 二、 總平面布置和倉(cāng)儲(chǔ)方案 總平面布置原則 廠房應(yīng)按照生產(chǎn)工藝流程及所要求的潔凈級(jí)別進(jìn) 行合理布局。物流通道和產(chǎn)塵量大的建筑，如鍋爐房，要建在廠區(qū)常年主導(dǎo)風(fēng)向 的下風(fēng)側(cè)。 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 (2)根據(jù)工藝設(shè)計(jì)，進(jìn)行土建設(shè)計(jì)，新建聯(lián)合生產(chǎn)車間。而溶劑萃取法生產(chǎn)工藝在煉油上首次將物理精煉脫酸工藝與溶劑法萃取谷維素生產(chǎn)工藝進(jìn)行了成功的組合，不會(huì)有堿煉油 腳產(chǎn)生，谷維素萃取也沒有類脂物和黑脂酸排除，基本上解除了生產(chǎn)對(duì)環(huán)境造成的污染。 第五節(jié) 勞動(dòng)保護(hù)與勞動(dòng)衛(wèi)生 項(xiàng)目建設(shè)在設(shè)計(jì)生產(chǎn)過程中，由于工藝和設(shè)備的先進(jìn)性，基本不產(chǎn)生有害氣體和有毒粉塵，只有少量的有機(jī)粉塵和噪聲產(chǎn)生，如果在生產(chǎn)過程中注重清潔生產(chǎn)和工廠綠化美化，上述少量的粉塵和噪聲完全可以克服；主要生產(chǎn)車間設(shè)備布置有合理的操作和維修空間，生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵和噪音在設(shè)計(jì)中也都考慮了控制規(guī)定的范圍之內(nèi)；設(shè)備暴露的傳動(dòng)裝置均設(shè)有防護(hù)裝置和明 顯的標(biāo)志；車間內(nèi)為了創(chuàng)造衛(wèi)新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 生生產(chǎn)條件，也設(shè)有更衣室，夜間生產(chǎn)關(guān)鍵的通路和場(chǎng)所均配制有照明；生產(chǎn)過程完全按照 GB1354— 1986 的國(guó)家生產(chǎn)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，組織工廠米糠油生產(chǎn)，以防止產(chǎn)品的再次污染，確保米糠油生產(chǎn)過程的衛(wèi)生安全。 （二）設(shè)備價(jià)格 國(guó)內(nèi)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價(jià)計(jì)。 （五）鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的 30%計(jì)列。 第二節(jié) 投資估算 項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額為 480 萬元 ,其中土建工程投資為 334萬元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)