【正文】 第九章 財務(wù)評價 53 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦《 2020 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》財政部令第 29 號和國家發(fā)改委《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版中的有關(guān)規(guī)定和采用以市場價格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價格及國家有關(guān)部門財務(wù)制度規(guī)定進行編制。 建設(shè)期利息 ： 建設(shè)期利率按年息 ％計算，共約 萬元。 安全急救及衛(wèi)生保健 上崗前培訓(xùn)一般安全急救知識，記住急救電話，保持個人衛(wèi)生和食堂用餐各環(huán)節(jié)衛(wèi)生。 消防 1． 消防措施 （ 1）加強加工車間的通風(fēng)，并設(shè)置足夠的消防設(shè)施，純化粉生產(chǎn)車間列為一級防火區(qū)域，嚴禁煙火，以確保生產(chǎn)安全。 勞動安全 1． 生產(chǎn)過程中存在的職業(yè)危害因素：食用酒精易燃易爆，機械傷害，電器漏電。負責(zé)各生產(chǎn)車間設(shè)備保養(yǎng)、維修、檢修、生產(chǎn)供配電、技術(shù)改造等業(yè)務(wù)，編制并執(zhí)行各設(shè)備正常檢修周期及檢修工作。 第 七 章 項目組織與管理 表 71 項目管理層次表 勞動定員 項目建成后，車間為三班制生產(chǎn)，需職工人數(shù) 83 人，具體如 下： 表 71 全廠定員 單位：人 序號 部門 生產(chǎn)工人 輔助工 技術(shù)人員 管理人員 合計 1 廠長 1 1 2 辦公室 5 1 1 7 3 財務(wù)處 2 2 4 經(jīng)營處 2 9 11 5 生產(chǎn)技術(shù)處 1 1 2 6 化驗室 3 1 4 7 主要生產(chǎn)定員 22 3 3 28 8 配電間 3 1 4 9 機修車間 2 1 1 4 10 鍋爐房 12 12 11 食堂 3 2 5 12 門衛(wèi) 3 3 合計 45 5 11 22 83 董事長 總經(jīng)理 辦公室 財務(wù)處 生產(chǎn)技術(shù) 經(jīng)營處 主車間 化驗室 機修間 配電間 后 勤 儲 運 購 銷 第 七 章 項目組織與管理 45 另外在鮮芋烘烤時需季節(jié)性臨時工 300 人進行清洗去皮和芋片挑選。在落實報告表中提出的各項環(huán)保措施后，污染物可以達標排放，同意建設(shè) 。鍋爐房煙囪排放空 氣含塵濃度低于 100kg/m3。 （ 3）部分設(shè)備和料倉等處設(shè)回風(fēng)管或平衡管，以防止卸料時產(chǎn)生粉塵的泄漏，以達到設(shè)計預(yù)定的吸塵效果。粉碎機、膠體磨和離心機是本廠中主要耗電設(shè)備，本設(shè)計中選用的初破碎機與膠體磨等 ，產(chǎn)量高，省電，離心機選用國內(nèi)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 4． 2020 年 12 月前 ，新建 8 條鮮芋干燥線， 5 條精粉生產(chǎn)線，2 條研磨粉生產(chǎn)線， 2 條純化粉生產(chǎn)線，建設(shè) 6000 畝良種培育基地，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展基地 60000 畝。 （ 2）供熱系統(tǒng) 鍋爐產(chǎn)生的蒸汽送至分汽缸，現(xiàn)送至生產(chǎn)車間各用汽點。 供電方案 本項目全廠設(shè)備總裝機容量為 2200kw，照明負荷為 30kw。 輔助工程及其它工程方案 供排 水方案 1． 給排水方案 （ 1）水源 一般清洗魔芋和純化魔芋粉用水可打井取水直接利用。 表 56 每年普通干法微粉主要原輔料消耗及成本 年度 2020 年 2020 年 2020 年 20202026 年 單價 普通干法微粉 100 400 400 500 電 (度 ) 60000 240000 240000 300000 元 /度 人工費 (萬元 ) 1 注：每噸普通干法微粉用電 600 度，每度電 元，用人 1 人，每人每天 20 元計。 2． 原材料處理：按照生產(chǎn)工藝要求對原材料進行挑選和處理。根據(jù)不同的質(zhì)量要求，可調(diào)整上述操作的重復(fù)次數(shù)。這時，葡甘聚糖異 細胞若繼續(xù)受到外力的作用，使其粒子與機械部位碰撞、摩擦、揉搓及粒子之間的相經(jīng)碰撞和磨擦，粒子表面的雜質(zhì)不斷脫離，再通過篩分或風(fēng)力分離而除去，最后成為半透明狀的魔芋精粉粒子。芋片首先投入頂部網(wǎng)帶入口端，均勻鋪在網(wǎng)上，并隨著網(wǎng)緩慢移動，當(dāng)運行到網(wǎng)帶的末端后，均勻撒蒺在第二層上。 振動流化床干燥設(shè)備的原理：這種干燥設(shè)備是將物料鋪放在分布板上，熱空氣由下部通入床層，隨著氣流速度加大到某種程度，物料在床層內(nèi)產(chǎn)生沸騰狀態(tài)，稱為流化床干燥。 第 五 章 建設(shè)方案 25 表 51 感官指標 類別 級別 顏色 形狀 氣味 普通 魔芋粉 普通魔芋 精粉 特級 一級 二級 白色 ； 白色，允許有極少量的褐色 ； 白色或黃色，允許有少量的褐色和黑色 顆粒狀、 無結(jié)塊、 無霉變 允許有魔芋固有的 魚腥氣味和極輕微 的 SO2氣味 普通魔芋 微粉 純化 魔芋粉 純化魔芋 精粉 特級 一級 白色 顆粒狀、 無結(jié)塊、 無霉變 允許有極輕微的魔 芋固有的魚腥氣味 和酒 精氣味 表 52 理化及衛(wèi)生指標 項 目 普通魔芋粉 純化魔芋粉 特級 一級 二級 特級 一級 粘度 (4 號轉(zhuǎn)子， 12r/min、30℃) mpa 3． 魔芋粉加工，該企業(yè)加工干片 8000 噸，引進廣漢市魔芋研究所生產(chǎn)的普通魔芋精粉機 15 臺，研磨機 5 臺，干法微粉機 5 臺，純化魔芋粉加工設(shè)備 2 套，共加工各種魔芋粉 4000 噸，其中普通魔芋粉 3000 噸，純化粉 1000 噸，并進行魔芋純化粉的深度開發(fā)和應(yīng)用。一是通過訂單合同方式，將以普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、純化魔芋精粉、純化魔芋微粉等不同類型、品種和等級的原料形式銷國內(nèi)外魔芋食品生產(chǎn)企業(yè)。同時，堅持市場導(dǎo)向，積極把握市場的變化，及時地走高新路線。本項目建成后有穩(wěn)定的原料基地，按計第 四 章 市場分析與銷售方案 劃挖收與加工，保證質(zhì)量 ，保證數(shù)量及相對穩(wěn)定的價格，比一般企業(yè)具有明顯的優(yōu)勢和市場競爭力。即日本轉(zhuǎn)移 萬噸，歐美等新增 萬噸，國內(nèi)新增加 萬噸。國內(nèi)的 1 萬噸粉主要以食品形式消費，其中每年約 10 萬噸凝膠食品，約消化 噸魔芋粉， 其次是農(nóng)貿(mào)市場以傳統(tǒng)魔芋豆腐的形式每年消化約 萬噸魔芋粉，再就是以果凍、火煺腸等添加劑形式每年消化約 萬噸魔芋粉。本項目投產(chǎn)后，以先進的生產(chǎn)工藝裝備、優(yōu)越的產(chǎn)品質(zhì)量和價格優(yōu)勢，在國際市場有很強的競爭能力。 2020 年日本從國外進口魔芋制品約 萬噸。 2． 資源優(yōu)勢 項目建設(shè)單位已與縣農(nóng)辦就魔芋種植基地建設(shè)達成原料種植統(tǒng)籌規(guī)劃。解決好這些問題的根本辦法，是以市場為方向，科技進步為動力，以建設(shè)優(yōu)質(zhì)魔芋生產(chǎn)基地為重點，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為 方向，以綠色食品開發(fā)為目標，堅持優(yōu)良品種、良種良法配套原則，推動魔芋生產(chǎn)區(qū)域化布局，規(guī)?；l(fā)展，專業(yè)化生產(chǎn)，全面提升彭水縣魔芋綜合生產(chǎn)能力，確保農(nóng)民增收、企業(yè)增效、產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在當(dāng)前，糧食問題基本解決，區(qū) 域相對平衡的前提下，按照發(fā)揮區(qū)域生產(chǎn)優(yōu)勢、突出發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品的原則，該區(qū)域不具有發(fā)展糧食等大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的優(yōu)勢，煙草收益雖相對較高，但其發(fā)展第 三 章 項目選址與建設(shè)條件 13 已越過高峰期，如今發(fā)揮山區(qū)魔芋特色資源優(yōu)勢。據(jù)調(diào)查， 2020 年彭水縣現(xiàn)有農(nóng)民平均每畝魔芋純收入 2020 元以上，基本上是種植 1 畝魔芋脫貧 1戶農(nóng)民。雖然在目前國家批準的 12 個保健食品中，只有兩三個含有魔芋葡甘聚糖的成分。 經(jīng)濟狀況 2020 年全國農(nóng)民人均年純收入 3255 元，彭水縣農(nóng)民人均純收入 2350 元 ， 彭水縣農(nóng)民年收入遠遠低于全國平均水平，彭水縣農(nóng)民增收脫貧致富工作 意義重大 。 3． 社會效益 該項目從產(chǎn)量、品質(zhì)、技術(shù)、經(jīng)濟效益等方面壯大了重慶魔芋產(chǎn)業(yè)，提高了優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的比重，有利于調(diào)整項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展；有利于促進扶貧開發(fā)的順 利實施，帶動農(nóng)民增收效果明顯。 土建工程 主體建筑 總面積共 ㎡ ：綜合辦公樓 ㎡ ，食堂 ㎡ ，鮮芋庫 3600 ㎡ ，清洗車間 720 ㎡ ，烘干車間 2508 ㎡ ，干片庫 1444 ㎡ ，精粉車間 432 ㎡ ，純化車間 384 ㎡ ，成品庫 1458㎡ ，食品車間 3060 ㎡ ，成品庫 2082 ㎡ ，其它工程 未做詳細統(tǒng)計 。 品種、技術(shù)、設(shè)備方案 1． 品種 普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、純化魔芋精粉、純化魔芋微粉、葡甘露聚糖及各種魔芋食品。 周麟從事農(nóng)業(yè)領(lǐng)域 17 年以來，對農(nóng)業(yè)開發(fā)、種植、加工等領(lǐng)域有較深的理論和實際工作能力，特別是對魔芋種植、產(chǎn)品深加工、種子的組培無性繁殖有豐富的經(jīng)驗和研究。 財務(wù)狀況 2020 年總資產(chǎn) 萬元，其中：流動資產(chǎn) 萬元，非流動資產(chǎn) 萬元（固定資產(chǎn)凈值 萬元），負債總額 萬元（流動負債 萬元），所有者權(quán)益 萬元，實收資本 50 萬元。鮮魔芋精深加工擴建項目可行性研究報告 1 鮮魔芋深加工擴建項目 可行性研究報告 第一章 總 論 項目單位基本情況 概況 1． 項目單位名稱：重慶市彭水縣天嬌農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 2． 所有制形式：有限責(zé)任公司 3． 發(fā)展歷程 重慶市彭水縣天嬌農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司成立于 2020 年 9 月 4 日，公司注冊資本 200 萬元， 營業(yè) 地址重慶市彭水縣漢葭鎮(zhèn)漁塘社區(qū)高家臺 18 號。 2020 年總資產(chǎn) 萬元，其中：流動資產(chǎn) 萬元，非流動資產(chǎn) 萬元（固定資產(chǎn)凈值 萬元），負債總額 萬元（包括流動負債 萬元，長期負債 200 萬元），所有者權(quán)益 萬元，實收資本 200 萬元。 1988 年至今歷任中 國魔芋協(xié)會理事會常務(wù)理事，曾在《中國魔芋》會刊發(fā)表了《魔芋高產(chǎn)栽培技術(shù)》、《魔芋的病蟲防治》、《魔芋角 (干 )加工脫硫技術(shù)探討》等文章，在業(yè)內(nèi)具有較高的威望和良好的聲譽。 2． 主要技術(shù)及來源的可靠性、可 得性 魔芋基地種植技術(shù)來源于西南農(nóng)業(yè)大學(xué)魔芋研究中心 、 廣漢市魔芋研究所。 鮮魔芋精深加工擴建項目可行性研究報告 7 建設(shè)期限 : 2020 年 1 月 至 2020 年 12 月 。對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、 農(nóng)民的發(fā)展，以及新農(nóng)村建設(shè)都具有促進作用。根據(jù)湖北省恩施市和本業(yè)主單位多年的經(jīng)驗，基本上是山區(qū)丘陵農(nóng)民種植一畝魔芋收入 2020 元左右，可脫貧一戶農(nóng)民。現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究已經(jīng)證明了魔芋葡甘聚糖對改善和輔助治療以上疾病有獨特的作用。因此，實施魔芋產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目是啟動彭水縣農(nóng)民增收致富的重要途徑。發(fā)展魔芋生產(chǎn)和初、精加工產(chǎn)品無疑是山區(qū)種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要內(nèi)容。 第 三 章 項目選址與建設(shè)條件 第三章 項目選址與建設(shè)條件 建設(shè)地點選擇 本項目建設(shè)廠址位于彭水縣 漢葭鎮(zhèn) ，規(guī)劃占地 71 畝，屬重慶市規(guī)劃百強鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，環(huán)境優(yōu)越，工程地質(zhì)條件良好，交通便利 ，在 生產(chǎn)原料運進，產(chǎn)品運出在交通上占有的絕佳位置優(yōu)勢。項目實行 “公司 +農(nóng)戶 +專業(yè)合作組織 ”的多贏機制，直接帶動農(nóng)戶 32020 戶，產(chǎn)品原料 100%來自于農(nóng)民生產(chǎn)產(chǎn)品，公司實行 100%回收加工。除日本外，港澳地區(qū)和東南亞國家也是主 要的魔芋消費市場，其消費產(chǎn)品主要是日式魔食品和素食產(chǎn)品，年消費食品在 1 萬噸左右。 （ 2）國內(nèi)市場情況 我國有 13 億人口，其中一大半都有食用魔芋食品的傳統(tǒng)習(xí)慣，北方城市和邊遠地區(qū)蔬菜缺乏，更需要補充膳食纖維素。目前國內(nèi)魔芋粉原料年產(chǎn)值約9 億元，另外出口約 4000—5000 萬美元，國內(nèi)外年總產(chǎn)值約 13 億元人民幣，魔芋產(chǎn)業(yè)初具規(guī)模也成為出口創(chuàng)匯的重要農(nóng)產(chǎn)品。因此中國魔芋產(chǎn)業(yè)將有非常廣闊的發(fā)展前景，必須抓住機遇，盡快促進魔芋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 2． 穩(wěn)定的產(chǎn)品質(zhì)量 一般魔芋廠家的原料來源于長途調(diào)運的鮮魔芋，導(dǎo)致到廠時魔芋腐爛 30％左右，加工的魔芋角黑心黑片現(xiàn)象嚴重，致使初加工產(chǎn)品質(zhì)量差兩個等級，而且成本也因腐爛損失而增加。在銷售策略上確定以 高性價比為著眼點，擴大市場，有效占領(lǐng)國際國內(nèi)市場。二是通過建立銷售點將各種魔芋食品銷售。 4． 引進國內(nèi)天津天豐裕公司生產(chǎn)的先進的食品生產(chǎn)線 1 條，生產(chǎn)魔芋仿生食品及絲結(jié)和各種糕、塊，總計 3000 噸。s≥ 22 000 18 000 14 000 32 000 28 000 葡甘聚糖 (以干基計 )％ ≥ 70 65 60 90 85 二氧化硫 g/kg≤ 水分％ ≤ 灰分％ ≤ 含砂量％ ≤ 砷 (以 As 計 ) mg/kg≤ 鉛 (以 pb 計 ) mg/kg≤ 粒度 (按定義要求 )％ ≥ 90 魔芋食品目前尚無國家統(tǒng)一標準，將參照國內(nèi)外同行企業(yè)標準第 五 章 建設(shè)方案 制訂本企業(yè)標準。在流化 床干燥過程中，物料懸浮于熱空氣中，與熱空氣接觸面積大，熱效率高，干燥速度快，干燥均勻，已獲得廣泛應(yīng)用，但當(dāng)物料濕度大，