【正文】 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 53 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦《 2020 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》財(cái)政部令第 29 號(hào)和國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版中的有關(guān)規(guī)定和采用以市場價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價(jià)格及國家有關(guān)部門財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行編制。 建設(shè)期利息 ： 建設(shè)期利率按年息 ％計(jì)算，共約 萬元。 安全急救及衛(wèi)生保健 上崗前培訓(xùn)一般安全急救知識(shí)，記住急救電話，保持個(gè)人衛(wèi)生和食堂用餐各環(huán)節(jié)衛(wèi)生。 消防 1． 消防措施 （ 1）加強(qiáng)加工車間的通風(fēng)，并設(shè)置足夠的消防設(shè)施，純化粉生產(chǎn)車間列為一級(jí)防火區(qū)域，嚴(yán)禁煙火，以確保生產(chǎn)安全。 勞動(dòng)安全 1． 生產(chǎn)過程中存在的職業(yè)危害因素：食用酒精易燃易爆，機(jī)械傷害，電器漏電。負(fù)責(zé)各生產(chǎn)車間設(shè)備保養(yǎng)、維修、檢修、生產(chǎn)供配電、技術(shù)改造等業(yè)務(wù)，編制并執(zhí)行各設(shè)備正常檢修周期及檢修工作。 第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 表 71 項(xiàng)目管理層次表 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成后，車間為三班制生產(chǎn)，需職工人數(shù) 83 人，具體如 下： 表 71 全廠定員 單位：人 序號(hào) 部門 生產(chǎn)工人 輔助工 技術(shù)人員 管理人員 合計(jì) 1 廠長 1 1 2 辦公室 5 1 1 7 3 財(cái)務(wù)處 2 2 4 經(jīng)營處 2 9 11 5 生產(chǎn)技術(shù)處 1 1 2 6 化驗(yàn)室 3 1 4 7 主要生產(chǎn)定員 22 3 3 28 8 配電間 3 1 4 9 機(jī)修車間 2 1 1 4 10 鍋爐房 12 12 11 食堂 3 2 5 12 門衛(wèi) 3 3 合計(jì) 45 5 11 22 83 董事長 總經(jīng)理 辦公室 財(cái)務(wù)處 生產(chǎn)技術(shù) 經(jīng)營處 主車間 化驗(yàn)室 機(jī)修間 配電間 后 勤 儲(chǔ) 運(yùn) 購 銷 第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 45 另外在鮮芋烘烤時(shí)需季節(jié)性臨時(shí)工 300 人進(jìn)行清洗去皮和芋片挑選。在落實(shí)報(bào)告表中提出的各項(xiàng)環(huán)保措施后，污染物可以達(dá)標(biāo)排放，同意建設(shè) 。鍋爐房煙囪排放空 氣含塵濃度低于 100kg/m3。 （ 3）部分設(shè)備和料倉等處設(shè)回風(fēng)管或平衡管，以防止卸料時(shí)產(chǎn)生粉塵的泄漏，以達(dá)到設(shè)計(jì)預(yù)定的吸塵效果。粉碎機(jī)、膠體磨和離心機(jī)是本廠中主要耗電設(shè)備，本設(shè)計(jì)中選用的初破碎機(jī)與膠體磨等 ，產(chǎn)量高，省電，離心機(jī)選用國內(nèi)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 4． 2020 年 12 月前 ，新建 8 條鮮芋干燥線， 5 條精粉生產(chǎn)線，2 條研磨粉生產(chǎn)線， 2 條純化粉生產(chǎn)線，建設(shè) 6000 畝良種培育基地，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展基地 60000 畝。 （ 2）供熱系統(tǒng) 鍋爐產(chǎn)生的蒸汽送至分汽缸，現(xiàn)送至生產(chǎn)車間各用汽點(diǎn)。 供電方案 本項(xiàng)目全廠設(shè)備總裝機(jī)容量為 2200kw，照明負(fù)荷為 30kw。 輔助工程及其它工程方案 供排 水方案 1． 給排水方案 （ 1）水源 一般清洗魔芋和純化魔芋粉用水可打井取水直接利用。 表 56 每年普通干法微粉主要原輔料消耗及成本 年度 2020 年 2020 年 2020 年 20202026 年 單價(jià) 普通干法微粉 100 400 400 500 電 (度 ) 60000 240000 240000 300000 元 /度 人工費(fèi) (萬元 ) 1 注：每噸普通干法微粉用電 600 度，每度電 元，用人 1 人，每人每天 20 元計(jì)。 2． 原材料處理：按照生產(chǎn)工藝要求對(duì)原材料進(jìn)行挑選和處理。根據(jù)不同的質(zhì)量要求，可調(diào)整上述操作的重復(fù)次數(shù)。這時(shí)，葡甘聚糖異 細(xì)胞若繼續(xù)受到外力的作用，使其粒子與機(jī)械部位碰撞、摩擦、揉搓及粒子之間的相經(jīng)碰撞和磨擦，粒子表面的雜質(zhì)不斷脫離，再通過篩分或風(fēng)力分離而除去，最后成為半透明狀的魔芋精粉粒子。芋片首先投入頂部網(wǎng)帶入口端，均勻鋪在網(wǎng)上，并隨著網(wǎng)緩慢移動(dòng)，當(dāng)運(yùn)行到網(wǎng)帶的末端后，均勻撒蒺在第二層上。 振動(dòng)流化床干燥設(shè)備的原理：這種干燥設(shè)備是將物料鋪放在分布板上，熱空氣由下部通入床層，隨著氣流速度加大到某種程度，物料在床層內(nèi)產(chǎn)生沸騰狀態(tài)，稱為流化床干燥。 第 五 章 建設(shè)方案 25 表 51 感官指標(biāo) 類別 級(jí)別 顏色 形狀 氣味 普通 魔芋粉 普通魔芋 精粉 特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 白色 ； 白色，允許有極少量的褐色 ； 白色或黃色，允許有少量的褐色和黑色 顆粒狀、 無結(jié)塊、 無霉變 允許有魔芋固有的 魚腥氣味和極輕微 的 SO2氣味 普通魔芋 微粉 純化 魔芋粉 純化魔芋 精粉 特級(jí) 一級(jí) 白色 顆粒狀、 無結(jié)塊、 無霉變 允許有極輕微的魔 芋固有的魚腥氣味 和酒 精氣味 表 52 理化及衛(wèi)生指標(biāo) 項(xiàng) 目 普通魔芋粉 純化魔芋粉 特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 特級(jí) 一級(jí) 粘度 (4 號(hào)轉(zhuǎn)子， 12r/min、30℃) mpa 3． 魔芋粉加工，該企業(yè)加工干片 8000 噸，引進(jìn)廣漢市魔芋研究所生產(chǎn)的普通魔芋精粉機(jī) 15 臺(tái)，研磨機(jī) 5 臺(tái)，干法微粉機(jī) 5 臺(tái)，純化魔芋粉加工設(shè)備 2 套，共加工各種魔芋粉 4000 噸，其中普通魔芋粉 3000 噸，純化粉 1000 噸，并進(jìn)行魔芋純化粉的深度開發(fā)和應(yīng)用。一是通過訂單合同方式，將以普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、純化魔芋精粉、純化魔芋微粉等不同類型、品種和等級(jí)的原料形式銷國內(nèi)外魔芋食品生產(chǎn)企業(yè)。同時(shí)，堅(jiān)持市場導(dǎo)向，積極把握市場的變化，及時(shí)地走高新路線。本項(xiàng)目建成后有穩(wěn)定的原料基地，按計(jì)第 四 章 市場分析與銷售方案 劃挖收與加工，保證質(zhì)量 ，保證數(shù)量及相對(duì)穩(wěn)定的價(jià)格，比一般企業(yè)具有明顯的優(yōu)勢和市場競爭力。即日本轉(zhuǎn)移 萬噸，歐美等新增 萬噸，國內(nèi)新增加 萬噸。國內(nèi)的 1 萬噸粉主要以食品形式消費(fèi)，其中每年約 10 萬噸凝膠食品，約消化 噸魔芋粉， 其次是農(nóng)貿(mào)市場以傳統(tǒng)魔芋豆腐的形式每年消化約 萬噸魔芋粉，再就是以果凍、火煺腸等添加劑形式每年消化約 萬噸魔芋粉。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，以先進(jìn)的生產(chǎn)工藝裝備、優(yōu)越的產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢，在國際市場有很強(qiáng)的競爭能力。 2020 年日本從國外進(jìn)口魔芋制品約 萬噸。 2． 資源優(yōu)勢 項(xiàng)目建設(shè)單位已與縣農(nóng)辦就魔芋種植基地建設(shè)達(dá)成原料種植統(tǒng)籌規(guī)劃。解決好這些問題的根本辦法，是以市場為方向，科技進(jìn)步為動(dòng)力，以建設(shè)優(yōu)質(zhì)魔芋生產(chǎn)基地為重點(diǎn)，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為 方向，以綠色食品開發(fā)為目標(biāo)，堅(jiān)持優(yōu)良品種、良種良法配套原則，推動(dòng)魔芋生產(chǎn)區(qū)域化布局，規(guī)?；l(fā)展，專業(yè)化生產(chǎn)，全面提升彭水縣魔芋綜合生產(chǎn)能力，確保農(nóng)民增收、企業(yè)增效、產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在當(dāng)前，糧食問題基本解決，區(qū) 域相對(duì)平衡的前提下，按照發(fā)揮區(qū)域生產(chǎn)優(yōu)勢、突出發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品的原則，該區(qū)域不具有發(fā)展糧食等大宗農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的優(yōu)勢，煙草收益雖相對(duì)較高，但其發(fā)展第 三 章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 13 已越過高峰期，如今發(fā)揮山區(qū)魔芋特色資源優(yōu)勢。據(jù)調(diào)查， 2020 年彭水縣現(xiàn)有農(nóng)民平均每畝魔芋純收入 2020 元以上，基本上是種植 1 畝魔芋脫貧 1戶農(nóng)民。雖然在目前國家批準(zhǔn)的 12 個(gè)保健食品中，只有兩三個(gè)含有魔芋葡甘聚糖的成分。 經(jīng)濟(jì)狀況 2020 年全國農(nóng)民人均年純收入 3255 元，彭水縣農(nóng)民人均純收入 2350 元 ， 彭水縣農(nóng)民年收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國平均水平，彭水縣農(nóng)民增收脫貧致富工作 意義重大 。 3． 社會(huì)效益 該項(xiàng)目從產(chǎn)量、品質(zhì)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益等方面壯大了重慶魔芋產(chǎn)業(yè)，提高了優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的比重，有利于調(diào)整項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；有利于促進(jìn)扶貧開發(fā)的順 利實(shí)施，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯。 土建工程 主體建筑 總面積共 ㎡ ：綜合辦公樓 ㎡ ，食堂 ㎡ ，鮮芋庫 3600 ㎡ ，清洗車間 720 ㎡ ，烘干車間 2508 ㎡ ，干片庫 1444 ㎡ ，精粉車間 432 ㎡ ，純化車間 384 ㎡ ，成品庫 1458㎡ ，食品車間 3060 ㎡ ，成品庫 2082 ㎡ ，其它工程 未做詳細(xì)統(tǒng)計(jì) 。 品種、技術(shù)、設(shè)備方案 1． 品種 普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、純化魔芋精粉、純化魔芋微粉、葡甘露聚糖及各種魔芋食品。 周麟從事農(nóng)業(yè)領(lǐng)域 17 年以來，對(duì)農(nóng)業(yè)開發(fā)、種植、加工等領(lǐng)域有較深的理論和實(shí)際工作能力，特別是對(duì)魔芋種植、產(chǎn)品深加工、種子的組培無性繁殖有豐富的經(jīng)驗(yàn)和研究。 財(cái)務(wù)狀況 2020 年總資產(chǎn) 萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn) 萬元，非流動(dòng)資產(chǎn) 萬元（固定資產(chǎn)凈值 萬元），負(fù)債總額 萬元（流動(dòng)負(fù)債 萬元），所有者權(quán)益 萬元，實(shí)收資本 50 萬元。鮮魔芋精深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 1 鮮魔芋深加工擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 第一章 總 論 項(xiàng)目單位基本情況 概況 1． 項(xiàng)目單位名稱：重慶市彭水縣天嬌農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 2． 所有制形式：有限責(zé)任公司 3． 發(fā)展歷程 重慶市彭水縣天嬌農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司成立于 2020 年 9 月 4 日，公司注冊(cè)資本 200 萬元， 營業(yè) 地址重慶市彭水縣漢葭鎮(zhèn)漁塘社區(qū)高家臺(tái) 18 號(hào)。 2020 年總資產(chǎn) 萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn) 萬元，非流動(dòng)資產(chǎn) 萬元（固定資產(chǎn)凈值 萬元），負(fù)債總額 萬元（包括流動(dòng)負(fù)債 萬元，長期負(fù)債 200 萬元），所有者權(quán)益 萬元，實(shí)收資本 200 萬元。 1988 年至今歷任中 國魔芋協(xié)會(huì)理事會(huì)常務(wù)理事，曾在《中國魔芋》會(huì)刊發(fā)表了《魔芋高產(chǎn)栽培技術(shù)》、《魔芋的病蟲防治》、《魔芋角 (干 )加工脫硫技術(shù)探討》等文章，在業(yè)內(nèi)具有較高的威望和良好的聲譽(yù)。 2． 主要技術(shù)及來源的可靠性、可 得性 魔芋基地種植技術(shù)來源于西南農(nóng)業(yè)大學(xué)魔芋研究中心 、 廣漢市魔芋研究所。 鮮魔芋精深加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 7 建設(shè)期限 : 2020 年 1 月 至 2020 年 12 月 。對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、 農(nóng)民的發(fā)展，以及新農(nóng)村建設(shè)都具有促進(jìn)作用。根據(jù)湖北省恩施市和本業(yè)主單位多年的經(jīng)驗(yàn)，基本上是山區(qū)丘陵農(nóng)民種植一畝魔芋收入 2020 元左右，可脫貧一戶農(nóng)民?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究已經(jīng)證明了魔芋葡甘聚糖對(duì)改善和輔助治療以上疾病有獨(dú)特的作用。因此，實(shí)施魔芋產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目是啟動(dòng)彭水縣農(nóng)民增收致富的重要途徑。發(fā)展魔芋生產(chǎn)和初、精加工產(chǎn)品無疑是山區(qū)種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要內(nèi)容。 第 三 章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 建設(shè)地點(diǎn)選擇 本項(xiàng)目建設(shè)廠址位于彭水縣 漢葭鎮(zhèn) ，規(guī)劃占地 71 畝，屬重慶市規(guī)劃百強(qiáng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，環(huán)境優(yōu)越，工程地質(zhì)條件良好，交通便利 ，在 生產(chǎn)原料運(yùn)進(jìn)，產(chǎn)品運(yùn)出在交通上占有的絕佳位置優(yōu)勢。項(xiàng)目實(shí)行 “公司 +農(nóng)戶 +專業(yè)合作組織 ”的多贏機(jī)制，直接帶動(dòng)農(nóng)戶 32020 戶，產(chǎn)品原料 100%來自于農(nóng)民生產(chǎn)產(chǎn)品，公司實(shí)行 100%回收加工。除日本外，港澳地區(qū)和東南亞國家也是主 要的魔芋消費(fèi)市場，其消費(fèi)產(chǎn)品主要是日式魔食品和素食產(chǎn)品，年消費(fèi)食品在 1 萬噸左右。 （ 2）國內(nèi)市場情況 我國有 13 億人口，其中一大半都有食用魔芋食品的傳統(tǒng)習(xí)慣，北方城市和邊遠(yuǎn)地區(qū)蔬菜缺乏，更需要補(bǔ)充膳食纖維素。目前國內(nèi)魔芋粉原料年產(chǎn)值約9 億元，另外出口約 4000—5000 萬美元，國內(nèi)外年總產(chǎn)值約 13 億元人民幣，魔芋產(chǎn)業(yè)初具規(guī)模也成為出口創(chuàng)匯的重要農(nóng)產(chǎn)品。因此中國魔芋產(chǎn)業(yè)將有非常廣闊的發(fā)展前景，必須抓住機(jī)遇，盡快促進(jìn)魔芋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 2． 穩(wěn)定的產(chǎn)品質(zhì)量 一般魔芋廠家的原料來源于長途調(diào)運(yùn)的鮮魔芋，導(dǎo)致到廠時(shí)魔芋腐爛 30％左右，加工的魔芋角黑心黑片現(xiàn)象嚴(yán)重，致使初加工產(chǎn)品質(zhì)量差兩個(gè)等級(jí)，而且成本也因腐爛損失而增加。在銷售策略上確定以 高性價(jià)比為著眼點(diǎn)，擴(kuò)大市場，有效占領(lǐng)國際國內(nèi)市場。二是通過建立銷售點(diǎn)將各種魔芋食品銷售。 4． 引進(jìn)國內(nèi)天津天豐裕公司生產(chǎn)的先進(jìn)的食品生產(chǎn)線 1 條，生產(chǎn)魔芋仿生食品及絲結(jié)和各種糕、塊，總計(jì) 3000 噸。s≥ 22 000 18 000 14 000 32 000 28 000 葡甘聚糖 (以干基計(jì) )％ ≥ 70 65 60 90 85 二氧化硫 g/kg≤ 水分％ ≤ 灰分％ ≤ 含砂量％ ≤ 砷 (以 As 計(jì) ) mg/kg≤ 鉛 (以 pb 計(jì) ) mg/kg≤ 粒度 (按定義要求 )％ ≥ 90 魔芋食品目前尚無國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，將參照國內(nèi)外同行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第 五 章 建設(shè)方案 制訂本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在流化 床干燥過程中，物料懸浮于熱空氣中，與熱空氣接觸面積大，熱效率高，干燥速度快，干燥均勻，已獲得廣泛應(yīng)用，但當(dāng)物料濕度大，