商業(yè)銀行會計實務(wù)單位存款業(yè)務(wù)處理-免費閱讀
【正文】 年利率4． 14％。 二、知識準(zhǔn)備 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 67 三、經(jīng)典案例 錦凌市中廣公司 (8310120201036)在 2020年 3月2日存入的 1年期定期存款 800 (年利率為 4． 14％ )，于 2020年 6月 22日來行支取。 會計分錄如下： 借：定期存款 —— 中廣公司 800 借：應(yīng)付利息 —— 應(yīng)付定期存款利息戶 34 貸：活期存款 —— 中大公司 834 活動步驟 5． 回單交付、后續(xù)處理。 二、知識準(zhǔn)備 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 61 三、經(jīng)典案例 中廣公司 (8310120201016)在 2020年 3月 2日存入的 1年期定期存款 800 (年利率為 4． 14％ )，于 2020年 6月 22日來行支取。 “存款開戶證實書”第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人員名章后交存款單位作存款憑據(jù)。模擬銀行遼金支行為其辦理開戶存入手續(xù)。單位定期只能以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入單位的結(jié)算賬戶，到期辦理支取時，存款單位不能從定期存款賬戶中直接支取現(xiàn)金，也不能用于結(jié)算。 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 40 (二 )計息方法 1．賬頁計息法 (1)計算上一次存款余額和實存日數(shù)； (2)計算計息積數(shù)： 計息積數(shù) =上一次余額 該余額日數(shù) (3)累計計息積數(shù)：計息積數(shù)相加； (4)計算利息：利息 =累計計息積數(shù) 年利率 247。它們之間的換算是： 年利率 247。第二聯(lián)作為給客戶的收賬通知，加蓋轉(zhuǎn)訖章后放入客戶回單箱內(nèi)。 二、知識準(zhǔn)備 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 34 三、經(jīng)典案例 開戶單位蒙牛實業(yè)有限責(zé)任公司(8310120206007)2020年 3月 21日至 6月 17日賬戶余額累計數(shù)為 9 700 000 00元， 6月 18日、 19日、 20日賬戶余額分別為 8 000 .00元、 34 000 .00元、 65 000 .00元，年利率為 ％。 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 29 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 30 活動步驟 4． 在支票上加蓋“現(xiàn)金付訖”章和經(jīng)辦柜員名章。 3．簡述單位活期存款現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)的活動步驟。 活動步驟 6． 登記分戶賬。模擬銀行遼金支行為其辦理存款手續(xù)。 活動步驟 5．后續(xù)處理 。 活動步驟 1． 業(yè)務(wù)受理 。該賬戶是存款人的主辦賬戶。商業(yè)銀行會計實務(wù) 1 制作 ： 趙麗梅 遼寧金融職業(yè)學(xué)院金融系 商業(yè)銀行會計實務(wù) 2 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 學(xué)習(xí)任務(wù)一 單位活期存款業(yè)務(wù)處理 學(xué)習(xí)任務(wù)二 單位 定期存款業(yè)務(wù)處理 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 3 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 【 知識目標(biāo) 】 單位存款業(yè)務(wù)的管理要求及相關(guān)規(guī)定 單位存款業(yè)務(wù)的科目設(shè)置與使用 單位存款業(yè)務(wù)的核算程序及處理手續(xù) 【 技能目標(biāo) 】 能夠熟悉單位存款業(yè)務(wù)的憑證填制及憑證處理 能夠掌握單位各項存款業(yè)務(wù)的核算程序及處理手續(xù) 能夠掌握單位存款業(yè)務(wù)利息計算方法及賬務(wù)處理 退出 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 4 學(xué)習(xí)任務(wù)一 單位活期存款業(yè)務(wù)的處理 教學(xué)活動： 單位活期存款賬戶的開立、存取和結(jié)息 【 活動目標(biāo) 】 熟悉單位活期存款業(yè)務(wù)存入與支取的業(yè)務(wù)規(guī)定，熟悉單位活期存款業(yè)務(wù)的憑證格式，掌握具體的填寫要求，能按單位存款業(yè)務(wù)規(guī)定準(zhǔn)確進行單位活期存款賬戶開立、現(xiàn)金存入、現(xiàn)金支取、結(jié)息等各環(huán)節(jié)的具體操作處理。 (2) 存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取 , 只能通過本賬戶辦理。 1． 由當(dāng)?shù)毓ど绦姓C關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”或“企業(yè)營業(yè)執(zhí)照”正本； 2． 相關(guān)的證明文件 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 9 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 10 3． “中華人民共和國法人代碼證 (副本 )”或代碼卡 (3) 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 11 4． 稅務(wù)登記證 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 12 5． 開戶許可證 教學(xué)項目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 13 6．法人身份證 7.“單位銀行結(jié)算賬戶開戶申請書”。 教學(xué)
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