某連鎖餐飲財務(wù)管理制度大全-預(yù)覽頁
【正文】 準(zhǔn)備，年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計進期間費用。 第十四條本公司的低值易 耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性攤銷方法 ,所有低值易耗品均在領(lǐng)用時一次性計進當(dāng)期費用（個別分店另有規(guī)定的除外）。 第十八條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月頰貫折舊。 第二十一條公司盤盈的固定資產(chǎn)，按其原值減估計折舊的差額計進營業(yè)外收進；盤虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計折舊、過失人及保險公司賠款后的差額計進營業(yè)外支出。 第二十五條本公司實現(xiàn)的營業(yè)收進按實際價款核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單，直接沖減當(dāng)期營業(yè)收進； 當(dāng)期發(fā)生的 現(xiàn)金折扣 ，屬于公司的計進財務(wù)費用，屬于各分店的可計進營業(yè)費用。 以上各表按財政部規(guī)定格式填制，公司分部報表及分店利潤表本公司要求體現(xiàn)毛利率和凈利率，各分店應(yīng)于次月 8 日前將各種報表上交財務(wù)部。 第三十條針對大宗原材料的支付，根據(jù)與供貨商的約定進行核對，財務(wù)人員 應(yīng)對進庫單及張數(shù)、進庫單的品名、數(shù)量、單價、金額、驗收簽字等事項認(rèn)真審核，同時收回進庫單結(jié)算聯(lián)并出具貨款結(jié)算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據(jù)資金安排情況付款。 第三十三條關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內(nèi) 部往來款項，用款單位要開出《收款收據(jù)》蓋齊有關(guān)印章，注明時間、金額、用途，放款單位出納人員要在總經(jīng)理審批后方可付款。 第三十六條購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開支，報銷人應(yīng)在提供的發(fā)票上注明用途，同時在經(jīng)手人、驗收人簽字后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第四十條出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)行的 現(xiàn)金 、銀行管理制度和財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定， 不得坐支及挪用 現(xiàn)金 ，不得白條抵庫 否則，以挪用企業(yè)管理行為追究出納人員責(zé)任。 第四十四條各分店酒水的供應(yīng)與保管由吧臺專門負(fù)責(zé)，貨商將酒水送到后，倉庫保管員應(yīng)同吧員一道，對酒水的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價等進行驗收核定，并通過“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制進庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗收人等簽字后，第一聯(lián)交財務(wù)對 帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。 第四十八條財務(wù)部門應(yīng)定期和不定期對企業(yè)的各項資產(chǎn)進行清查及抽查，核實債權(quán)債務(wù)，查明財產(chǎn)物資的實存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致，各項結(jié)算款項的拖欠情況及其原因，材料物資的實際儲備情況，固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。 第五十一條本公司單獨設(shè)立 現(xiàn)金 日記帳， 現(xiàn)金 出納員應(yīng)逐筆登記進帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳； EQ 情商 現(xiàn)金 出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；財務(wù)部應(yīng)定期或不定期對 現(xiàn)金 進行盤點核對，同時編制 現(xiàn)金 盤點表。即：汽車營銷知識匯總 (最新精編 )(14 個 doc17 個 ppt)財務(wù)章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，經(jīng)理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由 1 人統(tǒng)一保管使用。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會計檔案保管。 第五十九條本公司設(shè)置專職審計崗位，專門負(fù)責(zé)對本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)、會計檔案等進行稽核、審查工作，并按月編制審計報告。 第七章附則 第六十三條本管理制度從通知之日起
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