某連鎖餐飲財務(wù)管理制度大全-免費閱讀
【正文】 第七章附則 第六十三條本管理制度從通知之日起執(zhí)行。交接記錄應由三方簽名，并作為會計檔案保管。 第五十一條本公司單獨設(shè)立 現(xiàn)金 日記帳， 現(xiàn)金 出納員應逐筆登記進帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳； EQ 情商 現(xiàn)金 出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；財務(wù)部應定期或不定期對 現(xiàn)金 進行盤點核對，同時編制 現(xiàn)金 盤點表。 第四十四條各分店酒水的供應與保管由吧臺專門負責，貨商將酒水送到后，倉庫保管員應同吧員一道，對酒水的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價等進行驗收核定，并通過“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制進庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗收人等簽字后，第一聯(lián)交財務(wù)對 帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。 第三十六條購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開支，報銷人應在提供的發(fā)票上注明用途，同時在經(jīng)手人、驗收人簽字后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第三十條針對大宗原材料的支付，根據(jù)與供貨商的約定進行核對，財務(wù)人員 應對進庫單及張數(shù)、進庫單的品名、數(shù)量、單價、金額、驗收簽字等事項認真審核，同時收回進庫單結(jié)算聯(lián)并出具貨款結(jié)算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據(jù)資金安排情況付款。 第二十五條本公司實現(xiàn)的營業(yè)收進按實際價款核算，當期發(fā)生的銷售折讓及免單，直接沖減當期營業(yè)收進； 當期發(fā)生的 現(xiàn)金折扣 ，屬于公司的計進財務(wù)費用，屬于各分店的可計進營業(yè)費用。 第十八條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月頰貫折舊。 第十條本公司不頰貫壞帳準備及存貨跌價準備，年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計進期間費用。 第二章會計核算原則、科目及報表 第三條本公司執(zhí)行《小企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 第四條本公司實行分級核算、按部設(shè)帳。 第十一條本公司在其他應收款科目下設(shè)置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據(jù)具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規(guī)定的原始憑證向財務(wù)部報帳，財務(wù)部在審核無誤后用 現(xiàn)金 補足備用金定額。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當月不頰貫折舊，從下月起頰貫折舊；月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當月仍頰貫折舊，從下月起停提折舊。 第二十六條公司的稅后利潤按下本列順序分配：（更多精彩文章來自“秘書不求人”） （一）支付被沒收財物損失和各項稅收的滯納金、罰款； （二）彌補以前年度虧損； （三）按照稅后利潤扣除前兩項后的 10%提取法定盈余公積金（另有約定的除外）； （四）向投資者分配利潤。 第三十一條對于原材料的零星采購，采購人員必須在當天持采購發(fā)票和通過驗收并簽字的進庫單，經(jīng)財務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第三十七條公司因業(yè)務(wù)需要開支業(yè)務(wù)招待費時，應事先報總經(jīng)理批準，本著節(jié)約、合理、有效以及不超標的原則，嚴格按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，報銷人在填寫費用報銷單后，經(jīng)財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，出納人員方可付款。 第四十
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