某連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度大全-免費(fèi)閱讀
【正文】 第七章附則 第六十三條本管理制度從通知之日起執(zhí)行。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會(huì)計(jì)檔案保管。 第五十一條本公司單獨(dú)設(shè)立 現(xiàn)金 日記帳， 現(xiàn)金 出納員應(yīng)逐筆登記進(jìn)帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳； EQ 情商 現(xiàn)金 出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期對 現(xiàn)金 進(jìn)行盤點(diǎn)核對，同時(shí)編制 現(xiàn)金 盤點(diǎn)表。 第四十四條各分店酒水的供應(yīng)與保管由吧臺(tái)專門負(fù)責(zé)，貨商將酒水送到后，倉庫保管員應(yīng)同吧員一道，對酒水的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗(yàn)收核定，并通過“象鼻子餐飲管理系統(tǒng)”錄制進(jìn)庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗(yàn)收人等簽字后，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)對 帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。 第三十六條購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開支，報(bào)銷人應(yīng)在提供的發(fā)票上注明用途，同時(shí)在經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字后交由財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第三十條針對大宗原材料的支付，根據(jù)與供貨商的約定進(jìn)行核對，財(cái)務(wù)人員 應(yīng)對進(jìn)庫單及張數(shù)、進(jìn)庫單的品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、驗(yàn)收簽字等事項(xiàng)認(rèn)真審核，同時(shí)收回進(jìn)庫單結(jié)算聯(lián)并出具貨款結(jié)算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據(jù)資金安排情況付款。 第二十五條本公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收進(jìn)按實(shí)際價(jià)款核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單，直接沖減當(dāng)期營業(yè)收進(jìn)； 當(dāng)期發(fā)生的 現(xiàn)金折扣 ，屬于公司的計(jì)進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用，屬于各分店的可計(jì)進(jìn)營業(yè)費(fèi)用。 第十八條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月頰貫折舊。 第十條本公司不頰貫壞帳準(zhǔn)備及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)進(jìn)期間費(fèi)用。 第二章會(huì)計(jì)核算原則、科目及報(bào)表 第三條本公司執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第四條本公司實(shí)行分級核算、按部設(shè)帳。 第十一條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據(jù)具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規(guī)定的原始憑證向財(cái)務(wù)部報(bào)帳，財(cái)務(wù)部在審核無誤后用 現(xiàn)金 補(bǔ)足備用金定額。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不頰貫折舊，從下月起頰貫折舊；月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍頰貫折舊，從下月起停提折舊。 第二十六條公司的稅后利潤按下本列順序分配：（更多精彩文章來自“秘書不求人”） （一）支付被沒收財(cái)物損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款； （二）彌補(bǔ)以前年度虧損； （三）按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的 10%提取法定盈余公積金（另有約定的除外）； （四）向投資者分配利潤。 第三十一條對于原材料的零星采購，采購人員必須在當(dāng)天持采購發(fā)票和通過驗(yàn)收并簽字的進(jìn)庫單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。 第三十七條公司因業(yè)務(wù)需要開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，本著節(jié)約、合理、有效以及不超標(biāo)的原則，嚴(yán)格按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷人在填寫費(fèi)用報(bào)銷單后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，出納人員方可付款。 第四十
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