【正文】 .......................................................................................... 20 催款人員獎(jiǎng)懲方案 ................................................................................................. 22 （一） 應(yīng)收賬款制度 模板 應(yīng)收賬款管理辦法 下面縣某 公司應(yīng) 收賬款管 理 辦法．供讀者參考。 第 3條歸口管理部門(mén) 應(yīng)收賬款由財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部相關(guān)人員辦理有關(guān)應(yīng)收賬款的事宜時(shí)，應(yīng)遵循本辦 ：’， ． ‘ 法執(zhí)行。 2．如果某一款項(xiàng)超過(guò)上列期限仍未收回，財(cái)務(wù)部即應(yīng)調(diào)查相關(guān)資料，把未收款項(xiàng)的詳細(xì)列表通知 銷(xiāo)售主管核閱，以督促催收。第 8條應(yīng)收賬款的催收管理 1．賬齡分析 應(yīng)收賬款主管應(yīng)督促下屬員工在每月 20日之前清理上月賬中的應(yīng)收賬款，根據(jù)銷(xiāo)售合同及公司 的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，理出拖欠款項(xiàng)（銷(xiāo)售合同超過(guò) 30天的）清單以及潛在核銷(xiāo)賬 款并上交主管領(lǐng)導(dǎo)，由銷(xiāo)售部門(mén)提出解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。發(fā)生因清理追收不力，造成呆壞賬 的，應(yīng)視情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的，要追究其 法律責(zé)任。 第 11條付賬的跟蹤和責(zé)任 預(yù)付賬款一旦付出，應(yīng)當(dāng)及時(shí)落實(shí)責(zé)任人并全程跟蹤。 1．簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同。 1．發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。 5．所收支票賬號(hào)號(hào)碼越少，表示與該銀行往來(lái)時(shí)間越長(zhǎng)，信用越可靠。 9．注意支票上的文字記載。 1．本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。 第 18條財(cái)務(wù)部接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告銷(xiāo)售部，銷(xiāo)售部對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金 或新票時(shí)，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書(shū)人，并迅速擬定處理對(duì)策，由銷(xiāo)售部填送《呆賬 （退票）處理報(bào)告表》，隨附支票正本（副本留銷(xiāo)售部供備忘催辦）及退票理由單，送財(cái)務(wù)部依法 辦理。 3．其他投資事業(yè)。 第 22條上列賬款確實(shí)無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專(zhuān)案列表送財(cái)務(wù)部，并附原“呆賬（退票）處理報(bào)告表” 存根聯(lián)、財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書(shū)或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能沖銷(xiāo)應(yīng)收 賬款。 2．因債務(wù)單位撤銷(xiāo)、資不抵債或現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，確實(shí)不能收回的。 第 26條有問(wèn)題的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理。 第 27條提取壞賬準(zhǔn)備。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 問(wèn)題賬款管理制度 制度 名稱(chēng) 問(wèn)題賬款管理制度 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為維護(hù)本公司與 業(yè)務(wù) 人員的權(quán)益，特制定本制度。 第 2 章 問(wèn)題賬款報(bào)告程序 第 4 條 問(wèn)題賬款發(fā)生后， 相關(guān)人員 應(yīng)于兩日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥 《 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) 》 ，檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng) 部門(mén) 主管查證并簽注意見(jiàn)后轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù) 部 協(xié)助處理。 2． 發(fā)生原因欄如勾填 “ 其他 ” 時(shí)，應(yīng)在括 號(hào) 內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。 第 7 條 若經(jīng)辦人未依上述規(guī)定填寫(xiě)《 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) 》 ， 則 法務(wù)部 應(yīng)將《問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)》 退回經(jīng)辦人， 經(jīng)辦人可 于收 到后兩天內(nèi)重新填寫(xiě)。 第 3 章 問(wèn)題賬款處理辦法 第 10 條 法務(wù)部應(yīng)于收到 《 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) 》 兩 日 內(nèi)，與經(jīng)辦人及 部門(mén) 主管協(xié)商， 了解情況后擬定處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第 13 條 有關(guān)人員銷(xiāo)售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收取全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)的，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的 50%。 第 14 條 法務(wù)部協(xié)助 銷(xiāo)售部門(mén) 處理的問(wèn)題賬款，自該問(wèn)題賬款發(fā)生之日起 40 天內(nèi)尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依本辦法 “ 第 13 條 ”的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。 第 17 條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫(xiě) 《 問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū) 》 ，從而妨礙問(wèn)題賬款處理的 ，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)部須視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。 辦法 名稱(chēng) 呆賬預(yù)防控制辦法 編 號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為了有效 地預(yù)防呆賬的產(chǎn)生，提高呆賬的催討效率以及有效地 處理呆賬，保證 公司 資金流通順暢，特制定本 辦法 。 第 2 章 呆款的預(yù)防 第 3 條 建立 客戶信用卡 各分公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立客戶信用卡，并由銷(xiāo)售 人員依照過(guò)去半年內(nèi)的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額，經(jīng)銷(xiāo)售主管核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。 2． 各種票據(jù)按記載日期提示，不得因客戶的要求不提示或延遲提 示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。 第 3 章 呆款的催討 第 6 條 催款管理 1．前往催討 呆賬的催討工作一定要由專(zhuān)責(zé)人員隨同原 負(fù)責(zé)該款項(xiàng)目的銷(xiāo)售人員前往催討。 第 8 條 “呆賬催討管理表”的制作與利用 在催討呆賬時(shí)，一定要制作“呆賬催討管理表”，利用此表來(lái)追蹤把握銷(xiāo)售人員的催款進(jìn)行狀況，必要時(shí)予以援助。 第 10 條 催收票款的處理 1． 各分公司對(duì)催收票款的處理，在 30 日 內(nèi)經(jīng)催告仍無(wú)法催 回的，其金額在 2 萬(wàn)元以上，應(yīng)立即將該 案移送法務(wù)部依法追訴。 4．因 未核定信用限額或超過(guò)信用限額銷(xiāo)售而遭致倒賬，其無(wú)信用限額的交易金額，由銷(xiāo)售人員負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。 第 12 條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。 2．適用范圍 本方案適用于本公司銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員開(kāi)展賬款的催收工作。如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)而導(dǎo)致不能收款時(shí)，由銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)賠償。 (2)屬于本市的未收賬款，銷(xiāo)售人員應(yīng)直接將現(xiàn)金或支票連同 收款日?qǐng)?bào)表第一、第二、第三聯(lián)親 自交Ⅲ納人員并取得簽認(rèn)。 3．收款票期規(guī)定 依客戶的區(qū)別，收款票期的規(guī)定如下。自銷(xiāo)貨日期起三個(gè)月（按 91天計(jì)算）內(nèi)。 (3)在遇到跨年度銷(xiāo)售收款時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 (7)收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢(qián)，應(yīng)依下列方式處理。發(fā)票金額誤開(kāi)或客戶傭金未扣時(shí)，需將原開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票收網(wǎng)，寄交公 司更改或重新開(kāi)具發(fā)票。如因特殊原因未能如期洽忱 應(yīng)先函告信用室并說(shuō)明擬往洽收的日期，以確保時(shí)效，維護(hù)公司的權(quán)益。 (3)為保證銷(xiāo)售人員手中賬單的真實(shí)性，財(cái)務(wù)部應(yīng)隨機(jī)對(duì)客戶辦理通信或?qū)嵉貙?duì)賬。 1．收款不報(bào)或積壓收款。 編 號(hào) 方案 名稱(chēng) 催款人員獎(jiǎng)懲方案 執(zhí)行部門(mén) 一、目的 為努力促進(jìn)公司同款效率和資金流動(dòng)性，提高營(yíng)銷(xiāo)人員、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員同款丁作的積極 性，特制定本方案。 三、獎(jiǎng)勵(lì)方式 以發(fā)放獎(jiǎng)金的方式進(jìn)行鼓勵(lì)。 (2)各分公司銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售人員其每年發(fā)生的呆賬率超過(guò)允許呆賬率的懲處如下所述： ①超過(guò) 5%。 (4)各分公司銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售人員以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，于該分公司本年所發(fā)生的呆賬率低于允許呆 賬率時(shí)實(shí)行，如下所述： ①低于 5%。 2．法務(wù)人員 法務(wù)部人員依公司規(guī)定接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款，在減去訴訟過(guò)程的一切費(fèi)用后所 剩的余額，其承辦人員可獲得如下獎(jiǎng)金。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期