【正文】 .......................................................................................... 20 催款人員獎懲方案 ................................................................................................. 22 （一） 應(yīng)收賬款制度 模板 應(yīng)收賬款管理辦法 下面縣某 公司應(yīng) 收賬款管 理 辦法．供讀者參考。 第 3條歸口管理部門 應(yīng)收賬款由財務(wù)部歸口管理，財務(wù)部、銷售部相關(guān)人員辦理有關(guān)應(yīng)收賬款的事宜時，應(yīng)遵循本辦 ：’， ． ‘ 法執(zhí)行。 2．如果某一款項超過上列期限仍未收回，財務(wù)部即應(yīng)調(diào)查相關(guān)資料，把未收款項的詳細(xì)列表通知 銷售主管核閱，以督促催收。第 8條應(yīng)收賬款的催收管理 1．賬齡分析 應(yīng)收賬款主管應(yīng)督促下屬員工在每月 20日之前清理上月賬中的應(yīng)收賬款，根據(jù)銷售合同及公司 的有關(guān)規(guī)定進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，理出拖欠款項（銷售合同超過 30天的）清單以及潛在核銷賬 款并上交主管領(lǐng)導(dǎo)，由銷售部門提出解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。發(fā)生因清理追收不力，造成呆壞賬 的，應(yīng)視情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的，要追究其 法律責(zé)任。 第 11條付賬的跟蹤和責(zé)任 預(yù)付賬款一旦付出，應(yīng)當(dāng)及時落實責(zé)任人并全程跟蹤。 1．簽訂購銷合同。 1．發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。 5．所收支票賬號號碼越少，表示與該銀行往來時間越長，信用越可靠。 9．注意支票上的文字記載。 1．本埠支票到期日當(dāng)日兌現(xiàn)。 第 18條財務(wù)部接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告銷售部，銷售部對于退票，無法換回現(xiàn)金 或新票時，應(yīng)立即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定處理對策，由銷售部填送《呆賬 （退票）處理報告表》，隨附支票正本（副本留銷售部供備忘催辦）及退票理由單，送財務(wù)部依法 辦理。 3．其他投資事業(yè)。 第 22條上列賬款確實無法收回時，應(yīng)專案列表送財務(wù)部，并附原“呆賬（退票）處理報告表” 存根聯(lián)、財政部門認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才能沖銷應(yīng)收 賬款。 2．因債務(wù)單位撤銷、資不抵債或現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，確實不能收回的。 第 26條有問題的應(yīng)收款項應(yīng)依具體情況進行處理。 第 27條提取壞賬準(zhǔn)備。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 問題賬款管理制度 制度 名稱 問題賬款管理制度 編 號 執(zhí)行部門 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為維護本公司與 業(yè)務(wù) 人員的權(quán)益，特制定本制度。 第 2 章 問題賬款報告程序 第 4 條 問題賬款發(fā)生后， 相關(guān)人員 應(yīng)于兩日內(nèi)，據(jù)實填妥 《 問題賬款報告書 》 ，檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請 部門 主管查證并簽注意見后轉(zhuǎn)請法務(wù) 部 協(xié)助處理。 2． 發(fā)生原因欄如勾填 “ 其他 ” 時，應(yīng)在括 號 內(nèi)簡略注明原因。 第 7 條 若經(jīng)辦人未依上述規(guī)定填寫《 問題賬款報告書 》 ， 則 法務(wù)部 應(yīng)將《問題賬款報告書》 退回經(jīng)辦人， 經(jīng)辦人可 于收 到后兩天內(nèi)重新填寫。 第 3 章 問題賬款處理辦法 第 10 條 法務(wù)部應(yīng)于收到 《 問題賬款報告書 》 兩 日 內(nèi)，與經(jīng)辦人及 部門 主管協(xié)商， 了解情況后擬定處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第 13 條 有關(guān)人員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收取全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)的，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的 50%。 第 14 條 法務(wù)部協(xié)助 銷售部門 處理的問題賬款，自該問題賬款發(fā)生之日起 40 天內(nèi)尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財務(wù)部應(yīng)依本辦法 “ 第 13 條 ”的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總經(jīng)理核定。 第 17 條 經(jīng)辦人未據(jù)實填寫 《 問題賬款報告書 》 ，從而妨礙問題賬款處理的 ，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)部須視情節(jié)輕重簽請懲處。 辦法 名稱 呆賬預(yù)防控制辦法 編 號 執(zhí)行部門 第 1 章 總則 第 1 條 目的 為了有效 地預(yù)防呆賬的產(chǎn)生，提高呆賬的催討效率以及有效地 處理呆賬，保證 公司 資金流通順暢，特制定本 辦法 。 第 2 章 呆款的預(yù)防 第 3 條 建立 客戶信用卡 各分公司應(yīng)對所有客戶建立客戶信用卡，并由銷售 人員依照過去半年內(nèi)的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額，經(jīng)銷售主管核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。 2． 各種票據(jù)按記載日期提示，不得因客戶的要求不提示或延遲提 示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。 第 3 章 呆款的催討 第 6 條 催款管理 1．前往催討 呆賬的催討工作一定要由專責(zé)人員隨同原 負(fù)責(zé)該款項目的銷售人員前往催討。 第 8 條 “呆賬催討管理表”的制作與利用 在催討呆賬時，一定要制作“呆賬催討管理表”，利用此表來追蹤把握銷售人員的催款進行狀況，必要時予以援助。 第 10 條 催收票款的處理 1． 各分公司對催收票款的處理，在 30 日 內(nèi)經(jīng)催告仍無法催 回的，其金額在 2 萬元以上，應(yīng)立即將該 案移送法務(wù)部依法追訴。 4．因 未核定信用限額或超過信用限額銷售而遭致倒賬，其無信用限額的交易金額，由銷售人員負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。 第 12 條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，自頒發(fā)之日起生效實施。 2．適用范圍 本方案適用于本公司銷售部和財務(wù)部相關(guān)人員開展賬款的催收工作。如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)而導(dǎo)致不能收款時，由銷售人員負(fù)責(zé)賠償。 (2)屬于本市的未收賬款，銷售人員應(yīng)直接將現(xiàn)金或支票連同 收款日報表第一、第二、第三聯(lián)親 自交Ⅲ納人員并取得簽認(rèn)。 3．收款票期規(guī)定 依客戶的區(qū)別，收款票期的規(guī)定如下。自銷貨日期起三個月（按 91天計算）內(nèi)。 (3)在遇到跨年度銷售收款時，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。 (7)收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項找錢，應(yīng)依下列方式處理。發(fā)票金額誤開或客戶傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收網(wǎng)，寄交公 司更改或重新開具發(fā)票。如因特殊原因未能如期洽忱 應(yīng)先函告信用室并說明擬往洽收的日期，以確保時效，維護公司的權(quán)益。 (3)為保證銷售人員手中賬單的真實性，財務(wù)部應(yīng)隨機對客戶辦理通信或?qū)嵉貙~。 1．收款不報或積壓收款。 編 號 方案 名稱 催款人員獎懲方案 執(zhí)行部門 一、目的 為努力促進公司同款效率和資金流動性，提高營銷人員、法務(wù)人員、財務(wù)人員同款丁作的積極 性，特制定本方案。 三、獎勵方式 以發(fā)放獎金的方式進行鼓勵。 (2)各分公司銷售主管、銷售人員其每年發(fā)生的呆賬率超過允許呆賬率的懲處如下所述： ①超過 5%。 (4)各分公司銷售主管、銷售人員以外人員的獎勵，于該分公司本年所發(fā)生的呆賬率低于允許呆 賬率時實行，如下所述： ①低于 5%。 2．法務(wù)人員 法務(wù)部人員依公司規(guī)定接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款，在減去訴訟過程的一切費用后所 剩的余額，其承辦人員可獲得如下獎金。 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期