《某紙品印刷品公司應(yīng)收賬款管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 持工作； （五） 監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作； （六） 負(fù)責(zé)問題賬款案件的訴訟工作。 第三條 應(yīng)收賬款的確認(rèn) 在收入實現(xiàn)時，確認(rèn)應(yīng)收賬款。 第二條 釋義 本辦法所指“應(yīng)收賬款”指 公司因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。 第二章 應(yīng)收賬款管理中各部門職責(zé) 第五條 公司應(yīng)收賬款管理工作中，不同性質(zhì)的部門承擔(dān)不同的職責(zé)。 第三章 客戶信用政策制定 第九條 公司營銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，并隨時偵察客戶信用的變化（可利用機(jī)會通過 A 客戶調(diào)查 B 客戶的信用情況），建立和維護(hù)公司市場信息庫；根據(jù)調(diào)查結(jié)果組織客戶信用等級和信用額度的制定和評審工作，制定公司信用政策。每半年營銷中心依照過去半年內(nèi)的銷售業(yè)績 及信用的判斷，會同計劃財務(wù)部確定客戶信用等級，擬定其信用限額（若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)公司總經(jīng)理或常務(wù) 副總審批后 ，遞至計劃財務(wù)部會計人員備案。 第十五條 未經(jīng)營銷總監(jiān)審批，而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導(dǎo)致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款 項的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收賬項（至少每月一次）。 第十九條 公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。到付款日業(yè)務(wù)員要確認(rèn)客戶是否按時付款，如不能按時付款要督促其 天 內(nèi)給出付款計劃。 （三） 逾期 45 天以上 該賬款視為“問題賬款”（具體見第五章），在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。 3. 某一客戶累計逾期超過 100 萬元，應(yīng)建立催收臨時小組。 第二十四條 對因質(zhì)量、我方進(jìn)度或其他糾紛導(dǎo)致客戶付款逾期的，印刷中心或紙品中心須出具申請報告，確定明確的處理 辦法和處理期限，由常務(wù)副總 /總經(jīng)理審批后，發(fā)送至營銷中心繼續(xù)執(zhí)行合同或?qū)υ摽蛻舭l(fā)貨。 第二十七條 各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部貨款。 第二十九條 由業(yè)務(wù)員組織填寫“問題賬款報告”。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四） 處理意見欄供經(jīng)辦人自己表明賠償意見，如有需部門協(xié)助者，需在本欄 內(nèi)填明。 第三十四條 計劃財務(wù)部或其他相關(guān)部門協(xié)助該部門處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，尚未能處理完畢（指出現(xiàn)階段性結(jié)果），應(yīng)報告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。 第三十八條 壞賬的確認(rèn) （一） 債務(wù)單位破產(chǎn)或撤消，依法定程序清償后，無法收回的應(yīng)收款； （二） 債務(wù)人死亡，無遺產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償，無法收回的應(yīng)收款； （三） 債務(wù)人逾期三年未履行償債義務(wù)，現(xiàn)仍不能收回的應(yīng)收款。 第四十三條 計劃財務(wù)部 應(yīng)于期末時對應(yīng)收款項計提壞賬準(zhǔn)備。 第七章 附則 第四十五條 本辦法經(jīng)呈總經(jīng)理辦公會通過頒布實施，修改時由計劃財務(wù)部提出，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)
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