《某紙品印刷品公司應(yīng)收賬款管理制度(文件)
【正文】 公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應(yīng)在合同簽定時(shí)及時(shí)將對(duì)客戶采用的信用政策告之公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收賬款。 第八條 業(yè)務(wù)員 （一） 負(fù)責(zé)即時(shí)向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營信息，更新對(duì)客戶的信用政策； （二） 負(fù) 責(zé)所轄客戶的合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收工作； （三） 對(duì)于逾期 天的應(yīng)收賬款及時(shí)將信息反饋至公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、營銷中心； （四） 協(xié)助所轄客戶問題賬款訴訟案件的處理工作。 第十一條 在公司營銷中心組織下對(duì) 現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡” 。 第十四條 對(duì)于新客戶，在合同評(píng)審時(shí)由營銷中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部綜合考慮客戶基本情況、合同成本及風(fēng)險(xiǎn)情況，確定該客戶信用等級(jí)，擬訂其信用限額。 第十七條 所有應(yīng)收款項(xiàng)均按賬齡基準(zhǔn)記存。 第十八條 公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系 ，每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認(rèn)單”，并向營銷中心通報(bào)回收情況統(tǒng)計(jì)。 第二十一條 逾期前的催收 跟單員每月月末統(tǒng)計(jì)下月付款客戶名單及合同情況，發(fā)送至營銷總監(jiān)及各業(yè)務(wù)員處，由業(yè)務(wù)員對(duì)所負(fù)責(zé)的客戶 提前 天 進(jìn) 行付款書面提示，提示其制訂付款計(jì)劃并按時(shí)付款。 （二） 逾期 30 天 各業(yè)務(wù)員將客戶逾期情況通知營銷總監(jiān)及常務(wù)副總，由營銷中心、常務(wù)副總協(xié)助催收。必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。但情況特殊，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者，不在此限。 第二十八條 “問題賬款”發(fā)生后，業(yè)務(wù)員應(yīng)于 7 日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫“問題賬款報(bào)告”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，由營銷總監(jiān)查證并簽署意見后，遞交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān) 部門協(xié)助處理。 第三十一條 業(yè)務(wù)員填寫 “問題賬款報(bào)告”時(shí)，應(yīng)注意： （一） 務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏； （二） 發(fā)生原因欄應(yīng)簡要注明發(fā)生原因； （三） 經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一寫明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況。對(duì)于計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他有關(guān)部門提出的配合查證等要求，該營銷中心有關(guān)人員不得拒絕或借故推拖。 第六章 壞賬處理 第三十七條 壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款。 第四十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備直接計(jì)入管理費(fèi)用沖減公司當(dāng)年利潤，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為： 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例 應(yīng)收賬款賬齡 比例（ %） 1 年以內(nèi)（不包括 1 年） 5 12 年（包括 1 年，不包括 2 年） 10 23 年（包括 2 年，不包括 3 年） 20 34 年（包括 3 年，不包括 4 年） 30 45 年（包括 4 年，不包括 5 年） 50 5 年以上（包括 5 年） 100 第四十二條 對(duì)于特殊的壞賬項(xiàng)目，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可按較高的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞帳的核銷在董事會(huì)授權(quán)金額范圍內(nèi)由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)核銷，超過董事會(huì)授權(quán)金額的核銷需要報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
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