集團(tuán)企業(yè)資金集中管理文獻(xiàn)綜述-預(yù)覽頁
【正文】 現(xiàn)實(shí)問題。資金是企業(yè)的血液，它的運(yùn)動(dòng)不僅涉及到企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)方面，還與 企業(yè)的管理水平經(jīng)濟(jì)效益有關(guān)。s internal and controlling centralized fund management panies to establish a management model of enterprises getting the highest return and create the most value is a real problem. In theory and practice of operation we are behind the Western countries. The group also face a variety of plex business issues, so the centralized management of funds under the Group39。李琬（ 2021）認(rèn)為 集團(tuán)企業(yè)采取資金集中管理方式．可以加強(qiáng)資金監(jiān)管，累積 資金實(shí)力，應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，提高集團(tuán)整體競(jìng)爭(zhēng)力，有效地解決資金管理的難題。 （一）國外集團(tuán)企業(yè)資金集中管理現(xiàn)狀 高棟章（ 2021）認(rèn)為 國外大型跨國公司的資金管理都是高度集中的， 母公司可以借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段隨時(shí)掌握、監(jiān)控遍布全球的 分 公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。 國外大型企業(yè) 通常做法是：在全球范圍內(nèi)建立一個(gè)或幾個(gè)資金管理中心，使各子公司 僅僅 擁有交易性的現(xiàn)金余額，其余資金集中到資金管理中心，實(shí)行統(tǒng)一管理和運(yùn)用。 浙 江 工 商 大 學(xué) 財(cái) 務(wù) 與 會(huì) 計(jì) 學(xué) 院 本 科 畢 業(yè) 論 文 Ⅱ 4 ，成效顯著 唐志群（ 2021）認(rèn)為一批大型企業(yè)集團(tuán)憑借雄厚的實(shí)力，借鑒銀行資金管理模式，運(yùn)用理財(cái)手段、現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)行資金集中管理，取得了顯著的成效。至 2021年年底，這套系統(tǒng)終于初具規(guī)模，中石油 也成為國內(nèi)率先實(shí)現(xiàn)能夠在總部掌控分布在全球各地分支機(jī)構(gòu)資金流向的大型集團(tuán)企業(yè)。 （一） 資金集中管理的優(yōu)勢(shì)分析 ，提高資金使用率 吳瑜（ 2021）認(rèn)為實(shí)行資金集中管理機(jī)制可以 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。預(yù)算編 制、審批的過程就是資金流入、流出的管控過程，使集團(tuán)內(nèi)部各級(jí)財(cái)務(wù)目標(biāo)一致協(xié)調(diào)。實(shí)行融資集中管理，資金集中管理后，可以提高與銀行合作的談判籌碼，提高企業(yè)資 信等級(jí)，提高銀行的積極性，并利用商業(yè)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)與成本。在利用閑散資金投資時(shí)不能協(xié)調(diào) 一致，導(dǎo)致重復(fù)投資，投資力度不強(qiáng)，不能規(guī)避分散風(fēng)險(xiǎn)。 向志鵬、饒雪花、常菊（ 2021）認(rèn)為 如果沒有外部銀行的嚴(yán)格信用管制要求，貸款企業(yè) 應(yīng)將 不按時(shí)歸還 集團(tuán)公司借款 的行為 當(dāng)成一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來處理，甚至不把內(nèi)部借款當(dāng)一回事，內(nèi)部分子公司的不良 借款 絕對(duì)難免 消除 ，內(nèi)部不良貸款得不到及時(shí)解決與控制，將在內(nèi)部形成一種 借款不按時(shí)歸還甚至不歸還的不良 風(fēng)氣，由此而給集團(tuán)帶來的災(zāi)難性的后果，甚至可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)無 法 維持正常經(jīng)營的運(yùn)營資金，走向破產(chǎn)也不是不可能的。 國家對(duì)刑法進(jìn)行了修改，規(guī)定凡是實(shí)際控制人，占用上市公司資金，并給上市公司帶來嚴(yán)重后 果 的，要追究法律責(zé)任 。 集團(tuán)企業(yè)的資金有限，資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算和實(shí)際情況在內(nèi)部合理分配。迫切需要一個(gè)適應(yīng)性強(qiáng)的管理模式幫助集團(tuán)企業(yè)解決資金管理上的問題，提高集團(tuán)公司的適應(yīng)力和競(jìng)爭(zhēng)力。 （二）加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金集中管理內(nèi)部控制 集團(tuán)資金管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中最為重要的組成部分，對(duì)資金的集中管理是資金管理的重點(diǎn)。唐志群（ 2021）認(rèn)為通過內(nèi)部控制制度，可以增強(qiáng)資金集中管理事前、事中以及事 后的監(jiān)督，及時(shí)提供反饋信息，提醒管理部門依規(guī)辦事，立足于企業(yè)的長期發(fā)展，提高企業(yè)價(jià)值 。實(shí)施“會(huì)計(jì)委派制”，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，能有效實(shí)現(xiàn)所有者對(duì)經(jīng)營 者、母公司對(duì)子公司的有效監(jiān)督。 （四）加強(qiáng)資金全面預(yù)算 李勇（ 2021）認(rèn)為集團(tuán)企業(yè)推行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，特別是自己預(yù)算管理，能有效準(zhǔn)備分析、控制企業(yè)經(jīng) 營活動(dòng)的各項(xiàng)支出。從集團(tuán)到子公司、部門直至每個(gè)公所人員都能了解資金運(yùn)動(dòng)情況。王志剛（ 2021）認(rèn)為集團(tuán)企業(yè)需要建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，并與銀行的網(wǎng)絡(luò)對(duì)接，建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，實(shí) 現(xiàn)財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)流程一體化，這是大部分企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)所在?？梢詫⑦@些 文獻(xiàn)匯總對(duì)比，歸納總結(jié)，得到對(duì)資金集中管理的全面了
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