【正文】 部分：系統(tǒng)啟用前的準(zhǔn)備 本部分包括前三章，第一章介紹了鵬達(dá)總帳系統(tǒng)的功能表、系統(tǒng)的運(yùn)行次序、系統(tǒng)的一般操作方法等內(nèi)容；第二章介紹了本系統(tǒng)中電腦會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)方法；第三章介紹了啟用本系統(tǒng)前的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。 安裝系統(tǒng)自動(dòng)完成運(yùn)行環(huán)境的 安裝。 系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境 硬件配置 硬件 最低配置 建議配置 CPU 486DX2/66 及以上 586/166 內(nèi)存 8M 以上 16M 硬盤 20M 以上自由空間 50M 以上自由空間 顯示器 VGA SUPER VGA 顯示卡 VGA 卡 真彩卡 打印機(jī) 各種類型的打印機(jī) 鼠標(biāo) 各種類型的鼠標(biāo) 軟件配置 操作系統(tǒng) Windows95 中文版， Windows NT WorkStation 中文版 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 Windows NT Server ， Novell NetWare 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件的安裝 鵬達(dá)軟件的安裝分為兩個(gè)部分，一是安裝運(yùn)行環(huán)境，二是應(yīng)用軟件的安裝。對(duì)于本系統(tǒng)中的一些靈活有效 的管理功能，以及會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用中的一些專門方法，在本手冊(cè)中我們專門設(shè)置了幾個(gè)專題來(lái)闡述。 前 言 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件 ( 版 )是鵬達(dá)軟件開發(fā)有限公司的開發(fā)者們集多年會(huì)計(jì)電算化的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合深圳和廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)會(huì)計(jì)核算需求，在 Windows9X/20xx/XP 平臺(tái)上開發(fā)成功的，在深圳和廈門特區(qū)擁有廣泛的用戶。 本手冊(cè)詳細(xì)地介紹了鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件的操作流程和各個(gè)功能的使用方法，使之成為使用鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件的良好工具。本系統(tǒng)操作簡(jiǎn)便、功能全面，不僅能適應(yīng) 一般會(huì)計(jì)核算的要求，而且能滿足高層管理人員對(duì)管理信息的要求。 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件用戶手冊(cè) 緒言 2 在命令行中輸入 D:(光盤驅(qū)動(dòng)器 )\，并按回車，或按〈確定〉銨扭。 如何使用本手冊(cè) 1. 本手冊(cè)使用符號(hào)說(shuō)明： ★ 重要信息 ● 補(bǔ)充說(shuō)明信息 功能鍵或其他鍵 報(bào)表名稱 〖 〗 檔案的項(xiàng)目名稱或輸入項(xiàng)目名稱 【 】 菜單功能 2. 本手冊(cè)內(nèi)容介紹： 本手冊(cè)分為三個(gè)部分，另加三個(gè)附錄。這部分您必須詳細(xì)閱讀并力求理解，當(dāng)然這對(duì)于您并不難。 在系統(tǒng)運(yùn)行中的在線幫助基本上已經(jīng)提供了本部分的全部?jī)?nèi)容。 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件用戶手冊(cè) 緒言 3 小結(jié) 在緒言部分我們向您介紹了鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件的設(shè)計(jì)思想、系統(tǒng)的簡(jiǎn)要介紹和對(duì)本手冊(cè)的介紹。一個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)僅能完成日常的會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)，已不能適應(yīng)逐漸完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，所以鵬達(dá)總帳系統(tǒng)除了完成憑證 帳簿 報(bào)表 結(jié)帳的所有業(yè)務(wù)外，還提供有豐富實(shí)用的輔助管理功能以適應(yīng)高水平會(huì)計(jì)人員的需要。 ２、往來(lái)帳管理 我們將實(shí)際工作中總結(jié)的往來(lái)帳管理經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用于本功能的設(shè)計(jì)，使往來(lái)帳管理更切合 于實(shí)際的需要。我們最初考慮部門帳的使用范圍是費(fèi)用中心的建立，旨在反映各管理職能部門的費(fèi)用控制業(yè)績(jī)。除此之外，本系統(tǒng)的項(xiàng)目還可以對(duì)許多需要進(jìn)行專題核算的項(xiàng)目進(jìn)行管理，如新產(chǎn)品開發(fā)、在建工程、商品流通企業(yè)每一單業(yè)務(wù)的收支核算等等。 第二步：日常帳務(wù)，包括憑證填制、憑證審核、憑證記帳、憑證匯總、憑證查詢等內(nèi)容。 以上各步圖示如下： 系統(tǒng)一般操作 窗口的基本操作 一般屏幕格式 屏幕一般格式如下圖： 屏幕格式中各部分說(shuō)明： 標(biāo)題條 標(biāo)題條是屏幕上第一行的內(nèi)容，列出窗口的標(biāo)題。以簡(jiǎn)化操作過(guò)程，提高操作速度。 主體部分 主體部分在工具條和狀態(tài)條 之間，是本窗口的內(nèi)容，如帳簿、報(bào)表、憑證清單等。 對(duì)話框 對(duì)話框是由一系列輸入或選擇項(xiàng)組成的詢問窗口，由用戶輸入或選擇。 ?文本輸入或獲取框：與文本輸入框一樣，可在其中輸入和修改字符、文字和數(shù)字。 ?命令按鈕：對(duì)話框中一般都有“確定”和“取消”兩個(gè)命令按鈕， 當(dāng)然在不同情況下也可能有其他的命令按鈕以執(zhí)行相應(yīng)的操作。 ?下拉列表框：點(diǎn)中下拉按鈕之后，出現(xiàn)下拉列表，可在列表中點(diǎn)取需要的選項(xiàng)。用鼠標(biāo)單擊多選框，表示選中。 如何獲得幫助 使用幫助主題 使用“目錄”標(biāo)簽 在進(jìn)入幫助目錄時(shí)可以看到圖標(biāo) ，表示此幫助目錄項(xiàng)下存在下級(jí)內(nèi)容可以展開。把鼠 標(biāo)指針移動(dòng)到熱點(diǎn)上時(shí)，鼠標(biāo)指針變成手狀，單擊鼠標(biāo)可查看相應(yīng)內(nèi)容。 使用 F1 鍵 在本系統(tǒng)操作過(guò)程中，按下 F1 鍵則彈出“幫助主題”窗口，可在其中查找?guī)椭鷥?nèi)容。 使用的鼠標(biāo)操作方式有： 單擊鼠標(biāo)：按下鼠標(biāo)器左鍵，然后立即放開。雙擊一般用于執(zhí)行某個(gè)動(dòng)作。比如在本系統(tǒng)中憑證格式設(shè)置時(shí)需要利用鼠標(biāo)的拖動(dòng)功能。而當(dāng)您在窗口邊緣上移動(dòng)鼠標(biāo)指針時(shí)，指針形狀變成雙向箭頭，它表明可以改變窗口大小。 下表列出您在使用本系統(tǒng)時(shí)將會(huì)遇到以下鼠標(biāo)指針形狀： 一般情況下 在報(bào)表操作中 等待時(shí)（用戶不能進(jìn)行任何操作） 在文字編輯框中時(shí) 在主工作臺(tái)上指向一個(gè)熱點(diǎn)時(shí) 在窗口邊框線上時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)指針可改變窗口高度或?qū)挾? 在數(shù)據(jù)網(wǎng)格中，如報(bào)表和帳薄中，當(dāng)鼠標(biāo)指針在兩列之間時(shí)，可以通過(guò)拖動(dòng)改變列寬 在數(shù)據(jù)網(wǎng)格中，如報(bào)表和帳薄中，當(dāng)鼠標(biāo)指針在兩行之間時(shí)，可以通過(guò)拖動(dòng)改變行高度 如何用鼠標(biāo)或鍵盤選取編輯項(xiàng) 將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到想要選取的單元格上，單擊鼠標(biāo)即可選取這個(gè)編輯項(xiàng)。 把鼠標(biāo)指針移到想執(zhí)行的命令上，該命令條被激活變成蘭色，點(diǎn)擊鼠標(biāo)即可執(zhí)行該命令。 在下拉菜單中用光標(biāo)移動(dòng)鍵和移動(dòng)要執(zhí)行的命令上，回車即可執(zhí)行該命令。實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，設(shè)計(jì)一套良好的電腦會(huì)計(jì)制度是非常重要的工作。我們認(rèn)為與會(huì)計(jì)電算化相關(guān)的會(huì)計(jì)制度設(shè) 計(jì)有三個(gè)方面的內(nèi)容， 1. 帳戶體系設(shè)計(jì)； 2. 會(huì)計(jì)信息報(bào)告體系設(shè)計(jì)； 3. 內(nèi)控制度設(shè)計(jì)。這樣帳戶體系除了一般科目帳戶外，還包括往來(lái)帳戶、部門帳戶和項(xiàng)目帳戶。在本系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目劃分明細(xì)最多允許到六級(jí)，且科目代碼的長(zhǎng)度最 長(zhǎng)是 13 位。 4. 外幣業(yè)務(wù)處理 在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，外幣業(yè)務(wù)的發(fā)生是非常頻繁的，對(duì)于部分企業(yè)，記帳本位幣也不是我國(guó)通行的人民幣，而是根據(jù)業(yè)務(wù)情況而選擇的某一種貨幣為記帳本位幣。 對(duì)于貨幣性項(xiàng)目，其帳面匯率一般在會(huì)計(jì)期末都需按現(xiàn)行匯率進(jìn)行調(diào)整，以保證財(cái)務(wù)狀況更接近于期末實(shí)際。一般當(dāng)存貨核算不是很復(fù)雜且存貨項(xiàng)目不是很多的情況下，可以在總帳系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)量核算，如果存貨核算復(fù)雜，我們建議使用鵬達(dá)存貨管理系統(tǒng)進(jìn)行核 6. 往來(lái)、部門和項(xiàng)目輔助帳戶 總帳系統(tǒng)中專門設(shè)置了往來(lái)帳管理、部門管理和項(xiàng)目管理三大輔助管理功能算。這樣我們?cè)跁?huì)計(jì)科目設(shè)置上一般采用如下格式： 科目代碼 科目名稱 113 應(yīng)收帳款 11301 北京中發(fā)公司 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件用戶手冊(cè) 第二章 會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì) 13 11302 沈陽(yáng)達(dá)威百貨公司 ....... ................ 這種設(shè)置對(duì)于往來(lái)單位不多的企業(yè)來(lái)說(shuō)是適合的，但對(duì)于往來(lái)單位多的企業(yè)若采用這種帳戶設(shè)置方法就比較麻煩了。比如我們將往來(lái)分為購(gòu)貨商往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)或個(gè)人往來(lái)。其主要的作用在于： (1) 不需設(shè)置大量明細(xì)科目，使會(huì)計(jì)科目清晰明了。 (4) 可以反映往來(lái)單位的相關(guān)信息，如地址、電話、帳號(hào)等。會(huì)計(jì)部門對(duì)于往來(lái)業(yè)務(wù)的管理主要有如下的要求： １、往來(lái)帳的核銷 ２、了解往來(lái)帳的余額狀況 ３、對(duì)往來(lái)帳進(jìn)行帳齡分析 ４、往來(lái)帳的執(zhí)行情況 (應(yīng)收款的款項(xiàng)收回情況和應(yīng)付款的付款情況 ) 為適應(yīng)企業(yè)往來(lái)帳務(wù)管理的需要，我們?cè)诳値は到y(tǒng)中專門設(shè)置了業(yè)務(wù)編號(hào)以加強(qiáng)企業(yè)的各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)管理。本系統(tǒng)中我們是通過(guò)業(yè)務(wù)編號(hào)來(lái)完成對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)的核銷。我們通過(guò)業(yè)務(wù)編號(hào)可以反映各業(yè)務(wù)的余額，而不僅僅是一個(gè)總的余額。當(dāng)前會(huì)計(jì)期間是 95 年 03 月份，我們所查詢這筆業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況反映為如下格式的報(bào)表： 應(yīng)收帳款業(yè)務(wù) 94110035 執(zhí)行情況表 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件用戶手冊(cè) 第二章 會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì) 15 往來(lái)單位： C00002 旺達(dá)公司 日期 憑證號(hào) 摘 要 借方金額 貸方金額 方向 余額 轉(zhuǎn) 0721 銷售 1,000,000 借 1,000,000 收 0468 收貨款 200,000 借 800,000 收 0531 收貨款 200,000 借 600,000 收 0253 收貨款 200,000 借 400,000 合計(jì) 1,000,000 600,000 借 400,000 ４、可進(jìn)行帳齡分析加強(qiáng)往來(lái)帳的管理 帳齡分析是債權(quán)債務(wù)管理常用的一種行之有效的方法。 帳齡分析表的簡(jiǎn)明格式如下： 帳齡分析表 業(yè)務(wù)編號(hào) 余額 030 天 3160 天 6190 天 90180 天 180 天以上 合計(jì) 部門帳戶的使用和部門管理 部門管理是根據(jù)責(zé)任會(huì)計(jì)的要求進(jìn)行部門的歸口管理。如果將手工記帳的方法完全照搬到電腦上來(lái)，則會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是將部門作為二級(jí)明細(xì)科目來(lái)設(shè)置，各費(fèi)用項(xiàng)目作為三級(jí)明細(xì)科目。如上例中對(duì)管理費(fèi)用設(shè)置為部門帳，本系統(tǒng)就可將有關(guān)的管理費(fèi)用分部門進(jìn)行歸集，并可輸出分部門的管理費(fèi)用三欄明細(xì)帳或者是多欄明細(xì)帳，這樣就完成了分部門的費(fèi)用歸集工作。如我們可以設(shè)置如下的帳戶： 科目代碼 科目名稱 部門 501 商品銷售收入 √ 507 銷售折扣與折讓 √ 511 商品銷售成本 √ 517 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 √ 51701 工資獎(jiǎng)金 √ 51702 辦公費(fèi) √ 51703 差旅費(fèi) √ 51704 勞保費(fèi) √ 51705 交際費(fèi) √ 51706 折舊費(fèi) √ 鵬達(dá)財(cái)務(wù)軟件用戶手冊(cè) 第二章 會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì) 17 51707 福利費(fèi) √ 51708 水電費(fèi) √ 51709 廣告費(fèi) √ 51710 展覽費(fèi) √ 521 銷售稅金及附加 √ 以上所有科目我們都指定為部門帳戶，這樣就可達(dá)到分部門歸集相關(guān)的收入和支出的目的，并且可以編制分部門的損益表。例如： 科目代碼 科目名稱 項(xiàng)目 401 開發(fā)成本 √ (工程項(xiàng)目 ) 40101 征地拆遷費(fèi)用 √ (工程項(xiàng)目 ) 40102 設(shè)計(jì)費(fèi)用 √ (工程項(xiàng)目 ) 40103 材料物資 √ (工程項(xiàng)目 ) 40104 設(shè)備費(fèi)用 √ (工程項(xiàng)目 ) 40105 建筑安裝費(fèi)用 √ (工程項(xiàng)目 ) ....... ................ √ (工程項(xiàng)目 ) (3) 運(yùn)輸企業(yè)航次成本的核算，可以將航次作為項(xiàng)目來(lái)歸集和核算每個(gè)航次的成本。例如： 科目代碼 科目名稱 項(xiàng)目 121 原材料 12101 水泥 √ (水泥類存貨 ) 12102 鋼材 √ (鋼材類存貨 ) ....... ............. √ (其他類存貨 ) (5) 其他靈活的項(xiàng)目設(shè)置，比如設(shè)置費(fèi)用項(xiàng)目。比如例中的第二、三點(diǎn)是建立成本中心，分別歸集各產(chǎn)品或各工 程的成本；例中的第四點(diǎn)是建立利潤(rùn)中心，考核各航次的利潤(rùn)情況。我們所總結(jié)的這些原則只是我們的經(jīng)驗(yàn)之談，并不具有絕對(duì)的意義，只是提供給您在帳戶設(shè)計(jì)時(shí)的參考。充分利用本系統(tǒng)提供的輔助帳能使您的會(huì)計(jì)科目簡(jiǎn) 潔，操作也方便，并且使本系統(tǒng)發(fā)揮更大的作用。在鵬達(dá)總帳系統(tǒng)中，定量化的信息一般 都可以完全自動(dòng)生成或通過(guò)一定的設(shè)置自動(dòng)生成出來(lái)。 3. 有關(guān)管理和業(yè)績(jī)考核的報(bào)告： 比如應(yīng)帳款的帳齡分析表、計(jì)劃執(zhí)行情況表、債權(quán)債務(wù)清單等。按照這一點(diǎn)，您可以充分利用本系統(tǒng)內(nèi)部已經(jīng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，編制您所需要的絕大部分報(bào)表。 內(nèi)控設(shè)計(jì) 內(nèi)控分類 內(nèi)部控制要求各個(gè)部門及各部門內(nèi)部在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中既要相互聯(lián)系，又要相互制約，以保證資金的安全以及會(huì)計(jì)信息的正確可靠。鵬達(dá)總帳系統(tǒng)中，對(duì)操作員權(quán)限的管理、操作的合法性控制以及數(shù)據(jù)的正確性檢驗(yàn)等方面進(jìn)行了非常嚴(yán)格的檢測(cè)和控制，在進(jìn)行不合法的操作或者是進(jìn)行不合法的數(shù)據(jù)錄入時(shí)能夠