【正文】 稱 項目 401 生產成本 √ (產品項目 ) 40101 材料費 √ (產品項目 ) 40102 工資 √ (產品項目 ) 40103 制造費用 √ (產品項目 ) ....... ................ √ (產品項目 ) (2) 工程的核算中，可以將每個工程作為項目來核算，以便分別歸集各工程項目的開發(fā)成 本。如以下設置： 科目代碼 科目名稱 部門 521 管理費用 52101 辦公費 √ 52102 差旅費 √ 52103 業(yè)務招待費 √ 52104 資料費 √ 52105 勞動保護費 √ ....... ................ √ 部門管理的作用和適用范圍： 1. 費用中心的建立 費 用的歸口管理 費用的歸口管理就是將費用分各個部門進行分別歸集并考核各部門在費用控制上的業(yè)績。 在帳齡分析功能中我們還可以根據需要進行帳齡分組，比如對于流動性往來項目，帳齡分組可以是 30 天、 60 天、 90 天、 180 天等， 對于非流動性項目比如長期往來款帳齡分組中每一組天數可以定義長一些， 比如 180 天、 360 天、 540 天、 720天等等。這種模式不能體現電腦管理的優(yōu)越性。 2. 往來帳管理 往來帳戶和業(yè)務編號結合 往來帳的管理對往來業(yè)務發(fā)生頻繁的企業(yè)，如工業(yè)企業(yè)的應收款、商品流通企業(yè)的應收應付款等等，是日常會計管理工作中的重要內容。按照這種設置方 法，實質上各往來單位就是明細科目，對比上一種直接將往來單位設置在明細科目中在核算上是沒有任何區(qū)別的。 往來帳戶的使用和往來帳管理 1. 往來核算帳戶的使用 按照會計制度的規(guī)定和企業(yè)的核算要求 ，對于往來帳戶必須按往來單位設置明細帳。這樣所有以外幣計量的經濟業(yè)務在記帳時都會折合成本位幣記入有關帳戶。會計科目可以分為一級科目（或稱為總帳科目）、二級明細科目等。本手冊就與會計電算化相關的有關內容結合鵬達總帳系統進行闡述，讓您更深入地了解本系統的設計思想，更高層次地運用鵬達總帳系統?？梢杂霉鈽艘苿渔I和在菜單欄中移動。有關窗口的操作可參閱 Windows95 操作手冊。 拖動：按下鼠標器左鍵不放，然后移動，可將某個對象 移至指定位置。一般把左鍵設為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單中是和鼠標指針當前位置有關的菜單操作。 進入幫助正文中有的文字顯示為綠色，這樣的文字稱為熱點。 ?復選框：在一組選項中，可以選擇多項。 ?對話框關閉按鈕：按這個按鈕可以關閉對話框，相當于按“取消”命令按鈕。 若不想顯示狀態(tài)條，可在‘窗口’菜單中選擇是否顯示狀態(tài)條。 工具條 工具條是屏幕第三行的內容，列出一系列快捷按鈕，來進行本窗口的各項操作。 系統運行次序 第一步：系統設置和系統初始化，系統初始化包括系統 參數設置、帳戶體系設計、初始數據登錄，然后關閉初始化。 ３、部門管理和項目管理 責任會計的引入使鵬達總帳系統具有強大的管理會計功能。 鵬達財務軟件用戶手冊 5 第一章 快速了解 第一章 對系統的快速了解 系統功能 鵬達系列財務軟件所提供的功能與您的智慧相結合，可建立非常完善的電腦會計信息系統。 對于本部分您不必要逐行詳細 閱讀，這部分給予您的是一種這樣的工具，只是在您操作中遇到了不可理解的小難題時作為查閱使用，就象您閱讀小說不必要先閱讀一遍字典一樣。 應用軟件的安裝 應用軟件的安裝與應用環(huán)境安裝一樣，需要在 Windows95 桌面中，單擊左下角的“開始”按鈕，在菜單中選擇“運行”命令，運行“ D:(光盤 )\Setup”，然后按屏幕上的提示，輸入安裝目錄，然后即可安裝本系統。鵬達總帳系統是廈門鵬達財務軟件有限公司的開發(fā)者們集多年會計電算化的經驗，結合深圳和廈門經濟特區(qū)的企業(yè)會計核算需求而開發(fā)成功的，在深圳和廈門特區(qū)擁有廣泛的用戶。本系統操作簡便、功能全面，不僅能適應一般會計核算的要求，而且能滿足高層管理人員對管理信息的要求。 應用環(huán)境安裝 應用環(huán)境有四張軟盤，您只須按如下步驟進行： 將光碟插入光盤驅動器中。 實施會計電算化，會計制度的設計是非常關鍵的一步，尤其是帳戶體系的設計尤為重要。 附錄： 附錄部分提供了操作規(guī)程以及您在操作過程中可能遇到的錯誤及錯誤的排除方法。 １、會計循環(huán) 處理憑證 帳簿 報表 結帳循環(huán)是鵬達總帳系統的基本功能，本部分遵循財務會計的一般原理，按照財務人員的處理習慣而設計。 在部門帳的完善過程中，我們設計了項 目管理功能。 第四步：期末帳務，包括期末匯率調整、結帳憑證編制和期末結帳。工具條中所包括的內容也是隨著處理功能窗口的不同而改變。對話框一般要求執(zhí)行確定或取消后才能進行其他工作。用鼠標單擊單選紐，表示選中。 在對話框中通過鼠標可以選擇對話框的各種選擇項 。在列表中列出所有本系統的名詞。 鵬達財務軟件用戶手冊 9 第一章 快速了解 雙擊鼠標：指接連快速地按兩次單擊鼠標左鍵。不同的鼠標指針形狀表示系統在不同的狀態(tài)，或鼠標正在完成的不同任務。同時出 現一個下拉菜單，列出可以使用的菜單命令。 按 Esc 鍵可關閉下拉菜單。 帳戶體系設計 了解系統的設計思想 進行帳戶體系的設計，首先須了解您將要使用的電腦會計系統在帳戶處理方面的規(guī)定和原則，這是帳戶設計的基礎。您可以根據您公司的實際情況來確定這些內容。該功能自動生成一張匯率調整的轉帳憑證，調整的差額記錄在匯兌損益科目。 對于往來單位較多的企業(yè)，我們建議設置會計科目時通過下設往來帳的功能來設置往來帳戶。 (3) 利于進行分類統計。 將往來核算與業(yè)務編號結合，帳戶設置的結構如下： 鵬達財務軟件用戶手冊 第二章 會計制度設計 14 科目代碼 科目名稱 往來 業(yè)務 113 應收帳款 √ √ 我們對業(yè)務編號可以采用發(fā)票號、帳單號、訂單號、合同號等，也可 以是日期＋順序號的方式，如 96040012 表示 96 年 04 月發(fā)生的往來款。 ３、可查詢每筆業(yè)務歷史上的執(zhí)行情況 業(yè)務 執(zhí)行情況是反映各業(yè)務編號所代表的業(yè)務發(fā)生和核銷的情況。如為考核各管理職能部門對管理費用的控制業(yè)績，我們就可通過部門管理來實現。比如許多進出口企業(yè)分有多個進出口業(yè)務部，需要考核各業(yè)務部的經營業(yè)績，我們 就可以將這些部門作為一個利潤中心。一般地，設置存貨項目帳戶與將存貨品名設置在明細科目中是沒有任何 區(qū)別的。您再根據上面所談的各項內容，實際操作一下，這樣您就可以開始設計您公司的帳戶體系了。前瞻性原則在手工系統的會計制度設計時需要遵循，在電腦會計制度設計時同樣要遵循。 確定需要的會計報告 您要確定哪一些報表本系統沒向您自動提供，這些報表就需要您在報表處理系統中設置。 我們將這些內部 控制制度新增的內容劃分為系統控制和組織控制兩類。設計好了報表的格式和數據來源后，您就可以在本系統的報表處理系統中設置這些報表了。我們把這些信息再劃分為以下三類： 1. 財務報表及其附表： 比如資產負債表、損益表、財務狀況變動表、利潤分配表等。 2. 靈活反映原則 帳戶設計要密切結合企業(yè)核算和管理的具體情況，不僅要滿足編制財務報表的要求，而且更重要的是能滿足管理和決策的需要。例如： 科目代碼 科目名稱 項目 501 運輸收入 502 運輸支 出 √ (費用 ) 511 裝卸收入 512 裝卸支出 √ (費用 ) 521 堆存收入 522 堆存支出 √ (費用 ) 531 代理業(yè)務收入 532 代理業(yè)務支出 √ (費用 ) 541 港務管理收入 542 港務管理支出 √ (費用 ) ....... ................ 再如我們可以將分部門的費用核算的帳戶設置改為如下的結構： 科目代碼 科目名稱 項目 521 管理費用 √ (費用 ) 52101 辦公室 √ (費用 ) 52102 財務部 √ (費用 ) 52103 行政部 √ (費用 ) 52104 人事部 √ (費用 ) 鵬達財務軟件用戶手冊 第二章 會計制度設計 19 ....... ................ √ (費用 ) 2. 項目帳的作用 (1) 簡化會計科目的設置工作 按項目帳戶設置方法設置帳戶，有一個最顯而易見的作用，就是和部門帳戶設置一樣，大量簡化了會計科目的設置工作。 1. 項目帳戶設置舉例 (1) 在制造企業(yè)中，可以將項目作為產品批號 (或產品 )來歸集和核算各批號 (或產品 )的制造成本；也可以將項目作為工序來歸集和核算各工序的成本。以后在所有憑證填制時有關管理費用都可以按部門進行歸集。通過業(yè)務編號來管理往來帳，我們已經反映了各筆業(yè)務的發(fā)生日期和余額狀況，這樣我們就可以反映各筆業(yè) 務帳齡，如上表 (債權債務清單 )中反映的第二筆余額帳齡是 145 天， 第三筆余額帳齡是 54 天。 ２、可反映各往來單位每筆業(yè)務的余額 如果采用模仿手工往來帳管理的 模式，電腦進行往來帳管理同手工一樣也僅僅能反映一個往來單位總的余額狀況，具體要知道是哪幾筆業(yè)務所構成的就必須通過分析以前的業(yè)務并進行分解后才能得到。業(yè)務編號在后面詳細說明。 往來帳戶設置如下： 科目代碼 科目名稱 往來 113 應收帳款 √ 在科目設置中只需要將應收帳款科目指定為往來核算科目，然后建立往來單位檔案。輔助帳管理功能在以下作專門說明。 在鵬達總帳系統中，您可以根據企業(yè)的業(yè)務情況，指定某一 種貨幣為記帳本位幣，（在【貨幣檔案設置】功能中的第一個幣別是記帳本位幣，參見該功能的說明），除記帳本位幣之外的所有貨幣都稱為外幣。 2. 會計科目代碼的結構 在電腦中對經濟業(yè)務的處理一般都是代碼化的，本系統對帳戶的分類和匯總是根據會計科目代碼來進行的。它是企業(yè)會計核算與管理的統一規(guī)程，包括一系列的準則、方法、程序和規(guī)定。 用鍵盤選取菜單 同時按下 Alt 鍵和某個特定的字母 (在菜單項后面括號內標有下劃線的字母 )后，該字母對應的菜單項被激活變?yōu)樘m色，同時出現下拉菜單，列出可以使用的菜單命令。在標題欄中雙擊鼠標按鈕可使窗 口變成最大；再次雙擊鼠標左鍵可使窗口縮小。 按鼠標右鍵：用于彈出當前位置相關的快捷菜單。 如何使用鍵盤和鼠標 鼠標基本操作 鼠標的左鍵和右鍵有不同的作用 。 在有的幫助目錄前有圖標 ，表示單擊它可以直接打開相關幫助正文。 ?數字輸入框：在輸入框內只能輸入整數，可以通過輸入框右邊的上下箭頭來增減數字值。本輸入框一般用于有預設檔案的輸入，如摘要、科目代碼、往來代碼、部門代碼等等。狀態(tài)條分四個部分，第一部分用于顯示工具條中按鈕功能的詳細說明、當前的操作狀態(tài)；第二部分顯示使用單位的公司名稱；第三部分顯示當前會計期間；第四部分顯示當前操作員姓名等信息。菜單條中的內容隨系統參數設置 帳戶體系設計 初始數據登錄 關閉初始化 日常帳務 帳薄輸出 報表輸出 報表設置 期末帳務 會 計 循 環(huán) 鵬達財務軟件用戶手冊 7 第一章 快速了解 處理窗口的不同而改變。在本系統中您可以對一個科目同時設置往來、部門和項目輔助帳的核算方式，這對管理上要求較高的企業(yè)特別有效。為加強往來業(yè)務的管理，還可進行帳齡分析，還可以查詢某一單位往來業(yè)務的詳細情況以了解該單位歷史上的信用情況。好了，現在您可以按照本手冊的介紹結合您自己的情況開始下一部分的學習了。 第二部分：總帳系統操作說明 本部分詳細介紹了總帳系統各個功能的使用說明。 若您同時購買了鵬達軟件的多個系統，應用環(huán)境只需要安裝一次即可。 鵬達軟件用戶手冊編寫組 一九九八年二月 鵬達財務軟件用戶手冊 目錄 1 目 錄