【正文】 按照這一點(diǎn)，您可以充分利用本系統(tǒng)內(nèi)部已經(jīng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，編制您所需要的絕大部分報表。我們所總結(jié)的這些原則只是我們的經(jīng)驗之談，并不具有絕對的意義，只是提供給您在帳戶設(shè)計時的參考。如我們可以設(shè)置如下的帳戶： 科目代碼 科目名稱 部門 501 商品銷售收入 √ 507 銷售折扣與折讓 √ 511 商品銷售成本 √ 517 經(jīng)營費(fèi)用 √ 51701 工資獎金 √ 51702 辦公費(fèi) √ 51703 差旅費(fèi) √ 51704 勞保費(fèi) √ 51705 交際費(fèi) √ 51706 折舊費(fèi) √ 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 17 51707 福利費(fèi) √ 51708 水電費(fèi) √ 51709 廣告費(fèi) √ 51710 展覽費(fèi) √ 521 銷售稅金及附加 √ 以上所有科目我們都指定為部門帳戶，這樣就可達(dá)到分部門歸集相關(guān)的收入和支出的目的，并且可以編制分部門的損益表。當(dāng)前會計期間是 95 年 03 月份，我們所查詢這筆業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況反映為如下格式的報表： 應(yīng)收帳款業(yè)務(wù) 94110035 執(zhí)行情況表 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 15 往來單位： C00002 旺達(dá)公司 日期 憑證號 摘 要 借方金額 貸方金額 方向 余額 轉(zhuǎn) 0721 銷售 1,000,000 借 1,000,000 收 0468 收貨款 200,000 借 800,000 收 0531 收貨款 200,000 借 600,000 收 0253 收貨款 200,000 借 400,000 合計 1,000,000 600,000 借 400,000 ４、可進(jìn)行帳齡分析加強(qiáng)往來帳的管理 帳齡分析是債權(quán)債務(wù)管理常用的一種行之有效的方法。 (4) 可以反映往來單位的相關(guān)信息，如地址、電話、帳號等。一般當(dāng)存貨核算不是很復(fù)雜且存貨項目不是很多的情況下，可以在總帳系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)量核算，如果存貨核算復(fù)雜，我們建議使用鵬達(dá)存貨管理系統(tǒng)進(jìn)行核 6. 往來、部門和項目輔助帳戶 總帳系統(tǒng)中專門設(shè)置了往來帳管理、部門管理和項目管理三大輔助管理功能算。這樣帳戶體系除了一般科目帳戶外，還包括往來帳戶、部門帳戶和項目帳戶。 把鼠標(biāo)指針移到想執(zhí)行的命令上，該命令條被激活變成蘭色，點(diǎn)擊鼠標(biāo)即可執(zhí)行該命令。雙擊一般用于執(zhí)行某個動作。 如何獲得幫助 使用幫助主題 使用“目錄”標(biāo)簽 在進(jìn)入幫助目錄時可以看到圖標(biāo) ，表示此幫助目錄項下存在下級內(nèi)容可以展開。 ?文本輸入或獲取框：與文本輸入框一樣，可在其中輸入和修改字符、文字和數(shù)字。 以上各步圖示如下： 系統(tǒng)一般操作 窗口的基本操作 一般屏幕格式 屏幕一般格式如下圖： 屏幕格式中各部分說明： 標(biāo)題條 標(biāo)題條是屏幕上第一行的內(nèi)容，列出窗口的標(biāo)題。 ２、往來帳管理 我們將實(shí)際工作中總結(jié)的往來帳管理經(jīng)驗應(yīng)用于本功能的設(shè)計，使往來帳管理更切合 于實(shí)際的需要。這部分您必須詳細(xì)閱讀并力求理解，當(dāng)然這對于您并不難。 本手冊詳細(xì)地介紹了鵬達(dá)財務(wù)軟件的操作流程和各個功能的使用方法，使之成為使用鵬達(dá)財務(wù)軟件的良好工具。 安裝系統(tǒng)自動完成運(yùn)行環(huán)境的 安裝。通過閱讀這部分，您已經(jīng)對鵬達(dá) 財務(wù)軟件有一個大致了解，并且已經(jīng)知道了本手冊的使用方法。 ４、輔助帳的交叉核算 當(dāng)您在管理上需要了解某一個往來單位各個項目（合同）的業(yè)務(wù)情況，您就需要在相應(yīng)科目上設(shè)置往來和項目核算。 狀態(tài)條 狀態(tài)條是屏幕的最下一行所顯示的內(nèi)容。點(diǎn)中之后，該選項出現(xiàn)在下拉框中。 如果要尋求某個功能的幫助，則進(jìn)入該功能，然后按下 F1 鍵，將調(diào)出相關(guān)幫助內(nèi)容。 當(dāng)鼠標(biāo)指針在標(biāo)題欄中時，按住鼠標(biāo)左鍵可拖動窗口，松開后窗口定位。會計制度設(shè)計是一項非常復(fù)雜非常專業(yè)化的工作，其內(nèi)容涉及企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面。對此，電腦會計系統(tǒng)必須提供完善的貨幣性業(yè)務(wù)的處理方法。分類要根據(jù)企業(yè)的具體情況而定。例如當(dāng)銷售產(chǎn)品產(chǎn)生應(yīng)收帳款時我們制作如下分錄： 借 : 應(yīng)收帳款 旺達(dá)公司 (94120xx1) 貸 : 產(chǎn)品銷售收入 假如收回 3000 元貨款，我們將制作如下分錄： 借 : 現(xiàn)金 貸 : 應(yīng)收帳款 旺達(dá)公司 (94120xx1) 這樣業(yè)務(wù)編號 (94120xx1)的余額自動核銷 3000 元，核銷后余額為 20xx 元。其設(shè)置的科目如下： 科目代碼 科目名稱 521 管理費(fèi)用 52101 辦公室 5210101 辦公費(fèi) 5210102 差旅費(fèi) ....... ................ 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 16 52102 財務(wù)部 5210201 辦公費(fèi) 5210202 差旅費(fèi) ....... ................ 按這種作法如果費(fèi)用項目有 20 個，管理部門有 10 個則管理費(fèi)用下面需要設(shè)置10 個二級明細(xì)科目， 200 個三級明細(xì)科目， 這樣會造成會計科目龐大且難以方便地統(tǒng)計各種數(shù)據(jù)，為了更好地進(jìn)行部門業(yè)績考核，本系 統(tǒng)特提供了部門管理功能，在會計科目上我們只需要設(shè)置按費(fèi)用項目設(shè)置二級明細(xì)科目，并將這些費(fèi)用科目指定為部門帳即可。如交通運(yùn)輸企業(yè)中，其業(yè)務(wù)分為運(yùn)輸業(yè)務(wù)、裝卸業(yè)務(wù)、堆存業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等，每類業(yè)務(wù)的費(fèi)用項目又很一致，這樣我們可以設(shè)置費(fèi)用項目來簡化科目設(shè)置。 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 20 我們對量化財務(wù)信息再作進(jìn)一步的劃分以便于我們進(jìn)行會計報告的設(shè)計。 1. 系統(tǒng)控制： 系統(tǒng)控制是指電腦軟件對系統(tǒng)應(yīng)用在系統(tǒng)管理、輸入輸出與內(nèi)部處理上的一系列的控制措施。 會計信息報告體系設(shè)計 會計報告分類 會計目的即向企業(yè)內(nèi)外使用者提供有助于其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策的財務(wù)信息，我們可以將這些信息劃分為定量信息和定性信息。這樣處理主要在于使會計科目表清晰明了。在手工會計情況下為達(dá)到這個要求我們需要分各個部門按費(fèi)用項目設(shè)置明細(xì)科目。 往來帳核算與業(yè)務(wù)編號管理結(jié)合使用，在管理方面的作用主要如下： １、可自動核銷往來帳 手工進(jìn)行往來帳管理時，應(yīng)收款收回 (或應(yīng)付款付款 )后，我們是在明細(xì)帳簿上對這筆業(yè)務(wù)發(fā)生時的帳簿記錄和核銷時的帳簿記錄同時作上標(biāo)記，以達(dá)到往來帳核銷的目的。在本系統(tǒng)中，我們可以對往來進(jìn)行分類，這樣以便于往來的查詢、統(tǒng)計。 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 12 3. 會計科目表的結(jié)構(gòu) 當(dāng)您進(jìn)行會計科目設(shè)置時，系統(tǒng)將會出現(xiàn)如下一張會計科目檔案的表格： 科目代碼 科目名稱 方向 往來 業(yè)務(wù) 部門 項目 外幣 數(shù)量 101 現(xiàn)金 借 102 銀行存款 借 10201 工行人民幣戶 借 10202 中行美元戶 借 √ USD 113 應(yīng)收帳款 借 √ √ 114 壞帳準(zhǔn)備 貸 119 其他應(yīng)收款 借 √ 123 原材料 借 √ √ 會計科目表的各個項目的說明見【會計科目設(shè)置】功能的說明。 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 第二章 會計制度設(shè)計 11 第二章 電腦會計制度設(shè)計 當(dāng)您對本手冊前面的內(nèi)容了解之后，就要開始進(jìn)行會計電算工作的第一步 電腦會計制度設(shè)計。例如，當(dāng)您把鼠標(biāo)指針放在編輯欄內(nèi)時，指針形狀變成 形，表示在編輯欄內(nèi)通過鼠標(biāo)改變插入點(diǎn)位置和輸入文本。雙擊所選擇的名稱或在輸入框中輸入要查找的名詞后單擊打開按鈕，可以打開相應(yīng)的幫助正文內(nèi)容。項目前面的白色圈內(nèi)存在黑點(diǎn)的表示選中。 若不想顯示工具條，可在從‘窗口’菜單中選擇是否顯示工具條。項目管理是根據(jù)部門管理功能發(fā)展而來的，可以建立更為靈活的責(zé)任會計系統(tǒng)。這部分是作為使用中的參考而提供給您的。 在 Windows95 桌面中，單擊左下角的“開始”按鈕，在菜單中選擇“運(yùn)行”命令。 鵬達(dá)軟件用戶手冊編寫組 一九九八年二月 鵬達(dá)財務(wù)軟件用戶手冊 目錄 1 目 錄 第一篇 基礎(chǔ)部分 ........................................................................................................................................... 1 緒 言 ........................................................................................................................................................... 1 系 統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境 ........................................................................................................................................1 鵬達(dá)財務(wù)軟件的安裝 ..........................................................................................................................1 應(yīng)用環(huán)境安裝 ............................................................................................................................... 1 應(yīng)用軟件的安裝 .......................................................................................................................... 2 如何使用本手冊 ...................................................................................................................................2 小結(jié) .........................................................................................................................................................3 第一章 對系統(tǒng)的快速了解 ......................................................................................................................... 5 系統(tǒng)功能 .................................................................................................................................................5 系統(tǒng)運(yùn)行次序 ..............................................................................