【正文】 謹(jǐn)慎性 6負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤6在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)補(bǔ)償性控制的影響。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤以下哪些屬于會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）●愛崗敬業(yè)●誠實(shí)守信●廉潔自律●參與管理以下哪些選項(xiàng)屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）●熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè)●嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍●忠于職守，盡職盡責(zé)○誠實(shí)守信 第四講1以下選項(xiàng)哪些屬于誠實(shí)守信的基本要求（多選題）○熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè) ○嚴(yán)肅守信，一絲不茍●保密守信，不為利益所誘惑●執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上1廉潔自律要求會計(jì)人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗(yàn)，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤2會計(jì)職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）●對會計(jì)專業(yè)學(xué)生的教育●崗前教育●繼續(xù)教育○脫產(chǎn)教育2以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）○職業(yè)道德的理念教育 ○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育 ○職業(yè)道德的價(jià)值教育2會計(jì)職業(yè)道德教育的途徑包括會計(jì)學(xué)歷中的教育和會計(jì)繼續(xù)教育中的教育。（多選題）●戰(zhàn)略委員會●審計(jì)委員會●提名委員會●薪酬與考核委員會企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（多選題）●戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法 ○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn) ○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時(shí)間●戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有幾個(gè)方面。（判斷題）●正確 ○錯(cuò)誤1人力資源退出包括。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤1實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（）。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（）。（多選題）●招標(biāo)●底價(jià)●定價(jià) ○直接購買2銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)（）。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤2訂立書面合同的要求（）。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤3承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）●企業(yè)發(fā)展的必要●技術(shù)的先進(jìn)行●成果轉(zhuǎn)化的可行性 ○員工的積極性3研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤第十講、資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）●注意定期評估●要加大投入●要不斷創(chuàng)新 ○進(jìn)行品牌建設(shè) 第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)4當(dāng)項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時(shí)候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤4預(yù)算編制的方法（）。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤5合同訂立的基本要求包括（）。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤第十四講、內(nèi)部信息傳播5所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（單選題）●獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu) ○開發(fā)商 ○合作單位○合作開發(fā)商60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）●全面性●重要性●客觀性 ○謹(jǐn)慎性6負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤6在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)評價(jià)補(bǔ)償性控制的影響。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤以下哪些屬于會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）●愛崗敬業(yè)●誠實(shí)守信●廉潔自律●參與管理以下哪些選項(xiàng)屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）●熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè)●嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍●忠于職守，盡職盡責(zé)○誠實(shí)守信 第四講1以下選項(xiàng)哪些屬于誠實(shí)守信的基本要求（多選題）○熱愛會計(jì)工作，敬重會計(jì)職業(yè) ○嚴(yán)肅守信，一絲不茍●保密守信，不為利益所誘惑●執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上1廉潔自律要求會計(jì)人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗(yàn)，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。（判斷題）○正確 ●錯(cuò)誤2會計(jì)職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）●對會計(jì)專業(yè)學(xué)生的教育●崗前教育●繼續(xù)教育 ○脫產(chǎn)教育2以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于會計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）○職業(yè)道德的理念教育 ○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育 ○職業(yè)道德的價(jià)值教育2會計(jì)職業(yè)道德教育的途徑包括會計(jì)學(xué)歷中的教育和會計(jì)繼續(xù)教育中的教育。（ABCD） 企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟(jì)形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。 1兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。（√）1對投資項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)控制包括（ABCD）。（√）2采用（ABC）方式采購。（√）2在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投票人對投標(biāo)方案、價(jià)格等進(jìn)行談判。（√）3外包的分類，一般分為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（√）3企業(yè)對于通過驗(yàn)收的研究成果，可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請專利。 4存貨保管中要注意對存貨進(jìn)行定期檢查，但是不用建立制度進(jìn)行管理。（）4擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（）50、預(yù)算考核的原則有（ABC） 5合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。（√）5合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 6財(cái)務(wù)合并報(bào)表主要反映企業(yè)（ABC）。（ABCD） 6內(nèi)部控制的審計(jì)方式有哪些。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）11分18秒○正確●錯(cuò)誤從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（多選題）21分30秒●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)●缺乏科學(xué)決策●缺乏執(zhí)行力●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）38分18秒●正確○錯(cuò)誤“三重一大”問題主要是指（）（選擇題）39分33秒●重大決策●重大事項(xiàng)●重大人事任免●大額資金使用組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）50分19秒○正確●錯(cuò)誤第二章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，需要注意什么（多選題）08分55秒●對手的戰(zhàn)略●市場的變化●企業(yè)目標(biāo)的變化○企業(yè)員工的意愿戰(zhàn)略委員會工作的范圍（多選題）16分24秒●對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見●對公司融資方案進(jìn)行研究●對公司營銷戰(zhàn)略提出意見●考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃有助于構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些（多選題）25分08秒●稀缺資源●不可模仿資源●不可替代資源●持久資源戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個(gè)發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑（判斷題）35分07秒○正確●錯(cuò)誤保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）47分50秒●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)●整合內(nèi)外部資源●相應(yīng)調(diào)整管理方式事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）58分08秒○正確●錯(cuò)誤第三章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號人力資源人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）10分25秒●人員的招聘●人員的培訓(xùn)●員工的評價(jià)○員工的家庭企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）24分33秒●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求●是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）30分34秒○正確●錯(cuò)誤績效考評要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）20分06秒○正確●錯(cuò)誤無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）31分07秒●驗(yàn)收入庫●倉儲保管○生產(chǎn)加工○銷售發(fā)出盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。（判斷題）21分51秒●正確○錯(cuò)誤無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）30分53秒●正確○錯(cuò)誤審計(jì)委員會在對舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）46分28秒○高層管理人員○會計(jì)主管●審計(jì)委員會○審計(jì)委員第十八章企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）11分37秒●對整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)●清除系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)○系統(tǒng)殺毒開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）20分38秒●自行開發(fā)●合作開發(fā)●外購軟件●委托開發(fā)我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）29分08秒○正確●錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問（判斷題）37分35秒○正確●錯(cuò)誤第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制會計(jì)繼續(xù)教育答案企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號——全面預(yù)算選擇題：1． 預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（）。考核制度5． 企業(yè)完成全面預(yù)算草案編制工作的時(shí)間是（）。預(yù)算管理委員會10．企業(yè)用來作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本依據(jù)是（）。（）正確4． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算開始時(shí)完成全面預(yù)算草案的編制工作。（）正確8． 企業(yè)預(yù)算管理委員會制定的全面預(yù)算草案需要提交給董事會。企業(yè)與職工簽訂的勞動合同2． 企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議是（合同3． 上級單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級單位合同訂立、履行情況的（）。書面合同7． 企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行（）。協(xié)議補(bǔ)充判斷題：1． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，確定合同歸口管理部門，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，切實(shí)維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。（）錯(cuò)誤5． 合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序。（）正確9． 企業(yè)對外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)行為都應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。發(fā)展目標(biāo)3．企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并可以直接報(bào)告（）。內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系7．為確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告（）。（）正確2．內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）正確10．內(nèi)部報(bào)告只需簡潔明了就能便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責(zé)。專門機(jī)構(gòu)4． 企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（）。公開招標(biāo) 8． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（）。（）正確 3． 信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（）正確7． 企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（）錯(cuò)誤企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程及主要動因選擇題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）。（）正確2．企業(yè)內(nèi)部控制控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）錯(cuò)誤6．內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動。企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引3． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要依據(jù)是（）。信息與溝通7． 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)是（）。內(nèi)部監(jiān)督判斷題：1． 企業(yè)內(nèi)部控制活動類指引是對企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（）正確5． 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當(dāng)局履行受托責(zé)任的內(nèi)在要求。（）正確9． 內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。2011年1月1日判斷題：1．內(nèi)部控制評價(jià)是指企業(yè)董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程。（）正確5． 會計(jì)人員的培養(yǎng)趨勢是增加學(xué)術(shù)型，壓縮應(yīng)用型。（）錯(cuò)誤9． 內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍不包括中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公