【正文】 合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。，并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。必須是堅持“收支兩條線”的原則。、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售門店的各項費用、稅金等支出結算。、回款。、支票管理。（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。轉(zhuǎn)賬背書回總公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務經(jīng)理和銷售門店經(jīng)理審批。銷售門店財務經(jīng)理要負責給與門店有往來關系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由門店總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認后，門店財務部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確總公司嚴禁業(yè)務員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情?！皯召~款賬齡分析明細表”對門店的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。、本科目按單位設置明細科目: 當收到總公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。內(nèi)部往來業(yè)務必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。移交：對于固定資產(chǎn)應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報總公司總部財務部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。費用承擔：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由門店承擔。、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。接受發(fā)票的管理規(guī)定、接受發(fā)票要嚴格按照國家關于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。、業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務部門暫不作為付款依據(jù)。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據(jù)稅務局要求進行調(diào)整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。第二條本制度包括整車發(fā)票管理規(guī)定、貨款回籠管理規(guī)定、市場部銷售費用管理規(guī)定、內(nèi)勤費用管理規(guī)定、出差待遇管理規(guī)定、票據(jù)報銷管理規(guī)定、辦公用品配置管理規(guī)定、附則八部分。由于車輛配置更改而造成銷售價格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)確認；對開具發(fā)票有特殊要求的，須由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)書面批準。第三章 貨款回籠管理第十條整車貨款(包括預付款)原則上以銀行匯票(或可確認的電匯)接收，市場部業(yè)務人員在收到匯票后一個工作日內(nèi)以特快專遞方式寄回銷售公司。第十二條各市場部經(jīng)理及業(yè)務人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：對自行提車用戶，在確認用戶付清全款后，方可辦理交接車手續(xù)；對要求送車的客戶，客戶支付余款后業(yè)務員將電匯憑證或匯票復印件注明合同編號并于當日傳真回銷售公司，銷售公司確認款到后，派送車員將車輛送達目的地交接車。第十三條每周銷售公司財務部須做出《銷售貨款回籠周報表》。第十六條市場部銷售費用分兩部分：業(yè)務費用和固定費用。第十七條根據(jù)銷售公司規(guī)定的各市場部的銷售費用指標，由市場部經(jīng)理按照銷售公司財務規(guī)定的標準和要求認真審核和管理所屬人員的費用支出。第二十一條年終考核費用超標的，超標部分由市場部人員自行承擔；年終考核費用有節(jié)余的，節(jié)余部分按比例給予適當獎勵（詳見《銷售業(yè)務管理制度》）。第二十三條市場部辦事處的籌建由市場部經(jīng)理根據(jù)該市場部業(yè)務狀況提出申請，并設計具體籌建方案，方案應包括裝修方案及費用預算等，報市場管理部審核，銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財務部復核后，經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第二十六條市場部經(jīng)理負責對報銷票據(jù)的進行審核和簽字；對不能反映票據(jù)真實內(nèi)容及需要說明的報銷票據(jù)，經(jīng)辦人必須填寫“報銷說明”表格（附后），由市場部經(jīng)理簽字。第三十條內(nèi)勤各部門預算內(nèi)費用按照預算標準實報實銷，由各部門經(jīng)理按照銷售公司財務規(guī)定的要求和標準，簽署報銷意見，提交銷售公司總經(jīng)理審批，批準后，由銷售公司財務部復核無誤后予以報銷。第六章 出差待遇第三十四條銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)、各部門經(jīng)理及內(nèi)勤人員出差，按蘇州金龍公司的規(guī)定標準執(zhí)行。住勤補助：40元/日。辦公費： 市場部辦公用品的購買，必須嚴格按照本規(guī)定中有關辦公用品配置與發(fā)放要求執(zhí)行，否則不予報銷。人 員 實報實銷超額部分只報50% 超額部分只報25%市場部經(jīng)理 ≤2500元 2500元 銷售業(yè)務人員 ≤2000元 2000元 內(nèi)勤部門經(jīng)理 ≤800元800元 ≥1000元內(nèi)勤部門業(yè)務人員 ≤400元400元 ≥600元 ≤200元200元 ≥300元司 機 ≤400元 400元 市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務員的手機費用從所屬市場部的銷售費用中支出。第四十條根據(jù)公司財務規(guī)定，對報銷的發(fā)票作如下要求：辦公用品發(fā)票，應附上由賣方填寫及加蓋公章的明細品名、單價、總價等的清單，在清單上注明用途；招待費用禮品發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明贈送對象及時間；餐飲發(fā)票應在“報銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時間，超過前述規(guī)定標準的還需注明批準領導以備考核備查；每次報銷如沒有附加“報銷說明”表格，銷售公司一律不予報銷。第八章 辦公用品管理規(guī)定第四十四條銷售公司所有業(yè)務部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機)，必須事先填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準，由內(nèi)務部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準擅自購買的，不予報銷。第五篇：公司財務管理制度最新范本公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。此票面不允許有