【正文】 合銷售分公司總理推動(dòng)分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。，并組織好分公司財(cái)務(wù)每月的工作小結(jié)會(huì),總結(jié)分公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部。；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實(shí)相符。必須是堅(jiān)持“收支兩條線”的原則。、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行，保證現(xiàn)金安全。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費(fèi)用賬戶用于銷售門店的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。、回款。、支票管理。（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅印）。轉(zhuǎn)賬背書回總公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財(cái)務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實(shí)該票據(jù)的真實(shí)性和有效性。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財(cái)務(wù)經(jīng)理和銷售門店經(jīng)理審批。銷售門店財(cái)務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與門店有往來關(guān)系的每一個(gè)經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財(cái)務(wù)章，由門店總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認(rèn)后，門店財(cái)務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確總公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。“應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表”對門店的對外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析，不得只報(bào)余額不作賬齡分析。、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目: 當(dāng)收到總公司開具的稅票時(shí),按稅票上的價(jià)款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項(xiàng)目只允許是時(shí)間差的調(diào)節(jié)，并要及時(shí)查明原因給予調(diào)整。移交：對于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細(xì)列清冊辦理移交。財(cái)務(wù)部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說明原因報(bào)總公司總部財(cái)務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理。費(fèi)用承擔(dān)：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費(fèi)由門店承擔(dān)。、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號(hào)碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。接受發(fā)票的管理規(guī)定、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時(shí)無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財(cái)務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。合規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整），隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。第二條本制度包括整車發(fā)票管理規(guī)定、貨款回籠管理規(guī)定、市場部銷售費(fèi)用管理規(guī)定、內(nèi)勤費(fèi)用管理規(guī)定、出差待遇管理規(guī)定、票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)定、辦公用品配置管理規(guī)定、附則八部分。由于車輛配置更改而造成銷售價(jià)格變更的，需要提出書面申請，并注明原因，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)確認(rèn)；對開具發(fā)票有特殊要求的，須由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)書面批準(zhǔn)。第三章 貨款回籠管理第十條整車貨款(包括預(yù)付款)原則上以銀行匯票(或可確認(rèn)的電匯)接收，市場部業(yè)務(wù)人員在收到匯票后一個(gè)工作日內(nèi)以特快專遞方式寄回銷售公司。第十二條各市場部經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員必須確保貨款按期足額回籠，具體要求如下：對自行提車用戶，在確認(rèn)用戶付清全款后，方可辦理交接車手續(xù)；對要求送車的客戶，客戶支付余款后業(yè)務(wù)員將電匯憑證或匯票復(fù)印件注明合同編號(hào)并于當(dāng)日傳真回銷售公司，銷售公司確認(rèn)款到后，派送車員將車輛送達(dá)目的地交接車。第十三條每周銷售公司財(cái)務(wù)部須做出《銷售貨款回籠周報(bào)表》。第十六條市場部銷售費(fèi)用分兩部分：業(yè)務(wù)費(fèi)用和固定費(fèi)用。第十七條根據(jù)銷售公司規(guī)定的各市場部的銷售費(fèi)用指標(biāo)，由市場部經(jīng)理按照銷售公司財(cái)務(wù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求認(rèn)真審核和管理所屬人員的費(fèi)用支出。第二十一條年終考核費(fèi)用超標(biāo)的，超標(biāo)部分由市場部人員自行承擔(dān)；年終考核費(fèi)用有節(jié)余的，節(jié)余部分按比例給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)（詳見《銷售業(yè)務(wù)管理制度》）。第二十三條市場部辦事處的籌建由市場部經(jīng)理根據(jù)該市場部業(yè)務(wù)狀況提出申請，并設(shè)計(jì)具體籌建方案，方案應(yīng)包括裝修方案及費(fèi)用預(yù)算等，報(bào)市場管理部審核，銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)同意，蘇州金龍公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，經(jīng)蘇州金龍公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十六條市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)對報(bào)銷票據(jù)的進(jìn)行審核和簽字；對不能反映票據(jù)真實(shí)內(nèi)容及需要說明的報(bào)銷票據(jù)，經(jīng)辦人必須填寫“報(bào)銷說明”表格（附后），由市場部經(jīng)理簽字。第三十條內(nèi)勤各部門預(yù)算內(nèi)費(fèi)用按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，由各部門經(jīng)理按照銷售公司財(cái)務(wù)規(guī)定的要求和標(biāo)準(zhǔn)，簽署報(bào)銷意見，提交銷售公司總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后，由銷售公司財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后予以報(bào)銷。第六章 出差待遇第三十四條銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)、各部門經(jīng)理及內(nèi)勤人員出差，按蘇州金龍公司的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。住勤補(bǔ)助：40元/日。辦公費(fèi)： 市場部辦公用品的購買，必須嚴(yán)格按照本規(guī)定中有關(guān)辦公用品配置與發(fā)放要求執(zhí)行，否則不予報(bào)銷。人 員 實(shí)報(bào)實(shí)銷超額部分只報(bào)50% 超額部分只報(bào)25%市場部經(jīng)理 ≤2500元 2500元 銷售業(yè)務(wù)人員 ≤2000元 2000元 內(nèi)勤部門經(jīng)理 ≤800元800元 ≥1000元內(nèi)勤部門業(yè)務(wù)人員 ≤400元400元 ≥600元 ≤200元200元 ≥300元司 機(jī) ≤400元 400元 市場部經(jīng)理和銷售業(yè)務(wù)員的手機(jī)費(fèi)用從所屬市場部的銷售費(fèi)用中支出。第四十條根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)定，對報(bào)銷的發(fā)票作如下要求：辦公用品發(fā)票，應(yīng)附上由賣方填寫及加蓋公章的明細(xì)品名、單價(jià)、總價(jià)等的清單，在清單上注明用途；招待費(fèi)用禮品發(fā)票應(yīng)在“報(bào)銷說明”表格中注明贈(zèng)送對象及時(shí)間；餐飲發(fā)票應(yīng)在“報(bào)銷說明”表格中注明每筆開支的宴請對象、金額及時(shí)間，超過前述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的還需注明批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以備考核備查；每次報(bào)銷如沒有附加“報(bào)銷說明”表格，銷售公司一律不予報(bào)銷。第八章 辦公用品管理規(guī)定第四十四條銷售公司所有業(yè)務(wù)部門和人員配置通訊工具(電話、傳真機(jī))，必須事先填寫《辦公用品購買申請表》，由銷售公司總經(jīng)理或總監(jiān)批準(zhǔn)，由內(nèi)務(wù)部指定人員購買并作為固定資產(chǎn)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，不予報(bào)銷。第五篇：公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。前次借支出差返回時(shí)間超過五天無故未報(bào)銷者，不得再借款。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。(2)公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。此票面不允許有