【正文】 作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設(shè)主體，職能部門(mén)協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制。（三）廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策（黨組會(huì)研究通過(guò)）及會(huì)簽制度。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自查報(bào)告3一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確。嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確。同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái)，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則，對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)。（六）不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門(mén)，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。在各部門(mén)內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。形成了對(duì)社?；鹑轿?、全過(guò)程的監(jiān)督。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。每月與開(kāi)戶銀行和財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核?；送戤吅?，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，尤其在2016年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。正確答案：[“B”]、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（）。正確答案：[“A”]，可能導(dǎo)致（）。（）正確答案：[“A”]，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過(guò)程。（）正確答案：[“A”]第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作）。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（適應(yīng)性原則）。下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是（風(fēng)險(xiǎn)管控）。1內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法流程是（現(xiàn)狀調(diào)研確定范圍風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估繪制流程編寫(xiě)手冊(cè)修訂制度）。1保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（預(yù)算）為中心的資產(chǎn)管理。2單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（內(nèi)控的組織工作）。（正確）機(jī)會(huì)要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（正確）在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。（錯(cuò)誤）通過(guò)內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（錯(cuò)誤）1穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過(guò)程。（正確）1單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門(mén)的部門(mén)或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（正確）2每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫(huà)流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A 1 B 3 C 5 D 10你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：4．行政事業(yè)單位從事的社會(huì)管理和各項(xiàng)公益事業(yè)活動(dòng)以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動(dòng)的連續(xù)性？A 年B 月C 季D 日你的答案是：A正確答案是：A 答案分析： 5．（）控制是整個(gè)工程建設(shè)的前期工作，是整個(gè)項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。A 將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對(duì)，來(lái)查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時(shí)編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款B 單位現(xiàn)金收入和超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全C 填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開(kāi)，由兩個(gè)經(jīng)手人分工辦理D 控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號(hào)，建立收據(jù)銷(xiāo)號(hào)制度，監(jiān)督收入款項(xiàng)入賬你的答案是：A正確答案是：A 答案分析： 9．（）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。A 規(guī)范工程項(xiàng)目管理B 提高工程項(xiàng)目質(zhì)量C 保證工程項(xiàng)目進(jìn)度D 降低工程項(xiàng)目成本。A 準(zhǔn)確性B 可靠性C 不易復(fù)制性D 及時(shí)性你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：18．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)一般分為投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和（）。A 合法B 合理C 合規(guī)D 有效你的答案是：BCD正確答案是：BCD 答案分析：22．組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計(jì)劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。D 組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。C 成本費(fèi)用預(yù)算制度的執(zhí)行情況。C 優(yōu)先保障的原則。信息系統(tǒng)的一般控制包括：A 組織控制。你的答案是：ABD正確答案是：ABCD 答案分析：28．組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。A 受托責(zé)任的多層次性B 資金來(lái)源的有償性C 資金運(yùn)用的自由性D 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的模糊性你的答案是：ACD正確答案是：AD 答案分析：31．關(guān)于內(nèi)部牽制的基本設(shè)想，下列說(shuō)法正確的有（）。C 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制不順，監(jiān)督不力。A 客觀性B 普遍性C 損失性D 主觀性你的答案是：ABC正確答案是：ABC 答案分析：三 判斷題(共15題 每題1分 共15分)36．從某種意義上講，組織內(nèi)部控制的成效取決于人員素質(zhì)的高低，因此人員素質(zhì)控制是內(nèi)部控制的重要因素（）。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：40．重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)開(kāi)般缺陷的組合，可能?chē)?yán)重影響內(nèi)部控制整體的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致單位無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。你的答案是： 否正確答案是：是 答案分析：43．行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公正、公平的原則進(jìn)行。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：47．行政事業(yè)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，既要考慮預(yù)期事項(xiàng)也要考慮非預(yù)期事項(xiàng)，對(duì)可能對(duì)組織存在重大影響的非預(yù)期的潛在事項(xiàng)和預(yù)期事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行評(píng)估；同時(shí)，既要考慮固有風(fēng)險(xiǎn)，也要考慮剩余風(fēng)險(xiǎn)。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：[關(guān)閉]